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Heise, K. (2018). Haushaltssperren im Recht des Bundes, der Länder und der Kommunen. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-55404-1
Heise, Kristian. Haushaltssperren im Recht des Bundes, der Länder und der Kommunen. Duncker & Humblot, 2018. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-55404-1
Heise, K (2018): Haushaltssperren im Recht des Bundes, der Länder und der Kommunen, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-55404-1
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Haushaltssperren im Recht des Bundes, der Länder und der Kommunen
Schriften zum Öffentlichen Recht, Vol. 1366
(2018)
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Kristian Heise hat von 2009 bis 2014 Rechtswissenschaft an der Juristischen Fakultät der Universität Potsdam studiert. Im Anschluss an das Erste Juristische Staatsexamen war er von 2014 bis 2017 als Wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für Öffentliches Recht, insbesondere Staatsrecht, Verwaltungs- und Kommunalrecht bei Univ.-Prof. Dr. Thorsten Ingo Schmidt an der Universität Potsdam beschäftigt und hat an seiner Dissertation gearbeitet. Er absolvierte sein Referendariat beim Kammergericht Berlin, in dessen Rahmen er unter anderem beim Bundesministerium des Innern für Bau und Heimat und dem Landesrechnungshof Brandenburg tätig war.Abstract
Die Arbeit widmet sich den Haushaltssperren auf den verschiedenen Ebenen und untersucht, ob ein einheitliches Instrument der Haushaltssperre im deutschen Recht existiert, oder ob sich hinter dem Begriff der Haushaltssperre verschiedene haushaltsrechtliche Maßnahmen verbergen. Dazu werden auf verfassungsrechtlicher Ebene der Aspekt der Gewaltenteilung gemäß Art. 20 II 2 GG sowie die kommunale Selbstverwaltungsgarantie des Art. 28 II GG betrachtet. Auf Bundes-, Landes- und kommunaler Ebene werden u.a. Sperrvermerke, Globale Minderausgaben, haushaltswirtschaftliche Sperren sowie Bewirtschaftungssperren eingehend dargestellt und erörtert. Ergänzend werden Aspekte wie weitere Instrumente zur Kontrolle des Haushalts und Rechtsschutz gegen Haushaltssperren dargestellt und Regelungsvorschläge unterbreitet. Im Fazit wird festgestellt, dass »Haushaltssperren« zu komplex und unterschiedlich sind, um ein einheitliches Institut der Haushaltssperre darstellen zu können.»Budget Freezes in the Law of the Federation, Federal States and Municipalities«This thesis analyses the main types of budget freezes under German budgetary law. The budgetary freezes will separately be analysed within federal, national and local level. Regulation proposals are presented, which shall lead to a comprehensive standardisation of budget freezes.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| Abkürzungsverzeichnis | 14 | ||
| 1. Teil: Einführung in die Thematik | 19 | ||
| § 1 Rechtliche Grundlagen des Haushaltsrechts | 19 | ||
| A. Bundes- und Landesebene | 19 | ||
| B. Kommunalebene | 23 | ||
| § 2 Haushaltssperren | 25 | ||
| § 3 Gegenstand und Ziel dieser Arbeit | 27 | ||
| 2. Teil: Haushaltssperren im Recht des Bundes und der Länder | 29 | ||
| § 4 Haushaltssperren unter dem Aspekt der Gewaltenteilung gemäß Art. 20 II 2 GG | 29 | ||
| A. Grundsatz der Gewaltenteilung, Art. 20 II 2 GG | 29 | ||
| I. Funktionen des Gewaltenteilungsprinzips | 30 | ||
| 1. Mäßigungsfunktion | 30 | ||
| 2. Rationalisierungsfunktion | 31 | ||
| 3. Kontrollfunktion | 32 | ||
| 4. Schutzfunktion | 33 | ||
| II. Arten der Gewaltenteilung | 34 | ||
| 1. Funktionale Gewaltenteilung | 34 | ||
| 2. Institutionell-organisatorische Gewaltenteilung | 35 | ||
| 3. Personelle Gewaltenteilung | 36 | ||
| III. Die drei Gewalten | 36 | ||
| 1. Gesetzgebung | 36 | ||
| 2. Vollziehende Gewalt | 38 | ||
| 3. Rechtsprechung | 40 | ||
| IV. Kernbereichsschutz | 41 | ||
| B. Bedeutung der Gewaltenteilung gemäß Art. 20 II 2 GG im Haushaltsrecht | 44 | ||
| C. Haushaltssperren und Gewaltenteilung, Art. 20 II 2 GG | 48 | ||
| I. Haushaltsplan und Haushaltsgesetz | 48 | ||
| 1. Begriff und Bedeutung des Haushaltsplans | 49 | ||
| 2. Funktionen des Haushaltsplans | 53 | ||
| a) Finanzpolitische Funktion | 54 | ||
| b) Wirtschaftspolitische Funktion | 54 | ||
| c) Allgemeinpolitische Funktion | 54 | ||
| d) Kontrollfunktion | 55 | ||
| e) Weitere Funktionen | 56 | ||
| 3. Begriff und Bedeutung des Haushaltsgesetzes | 56 | ||
| 4. Funktionen des Haushaltsgesetzes | 58 | ||
| 5. Rechtswirkungen des Haushaltsgesetzes und des Haushaltsplans | 60 | ||
| a) Innenrechtliche Wirkung | 60 | ||
| b) Außenwirkung | 62 | ||
| 6. Rechtsnatur des Haushaltsgesetzes | 64 | ||
| II. Verfassungsrechtliche Zulässigkeit von Haushaltssperren | 65 | ||
| 1. Delegation des Ausgabebewilligungsrechts an die Exekutive | 67 | ||
| a) Einfache Sperrvermerke gemäß § 22 S. 1 BHO | 67 | ||
| b) Qualifizierte Sperrvermerke gemäß § 22 S. 3 BHO | 70 | ||
| 2. Eingriff in das Haushaltsvollzugsrecht der Exekutive | 73 | ||
| III. Fazit | 75 | ||
| § 5 Sperren beim Aufstellen des Haushaltsplans | 77 | ||
| A. Sperrvermerk im Haushaltsplan, § 22 BHO | 77 | ||
| I. Einfache Sperrvermerke, § 22 S. 1, 2 BHO | 78 | ||
| 1. Voraussetzungen | 79 | ||
| 2. Rechtsfolgen | 81 | ||
| 3. Erlass | 81 | ||
| 4. Aufhebung | 82 | ||
| II. Qualifizierte Sperrvermerke, § 22 S. 3 BHO | 83 | ||
| 1. Voraussetzungen | 84 | ||
| 2. Rechtsfolgen | 84 | ||
| 3. Erlass | 85 | ||
| 4. Aufhebung | 86 | ||
| III. Abweichungen in den Landeshaushaltsordnungen | 88 | ||
| 1. Einfache Sperrvermerke, § 22 S. 1, 2 BHO | 88 | ||
| 2. Qualifizierte Sperrvermerke, § 22 S. 3 BHO | 89 | ||
| 3. Aufhebung von Sperrvermerken, § 36 BHO | 89 | ||
| B. Sperre durch Haushaltsgesetz, § 24 III 3 BHO | 91 | ||
| I. Baumaßnahmen, größere Beschaffungen und größere Entwicklungsvorhaben | 92 | ||
| II. Voraussetzungen und Rechtsfolgen | 93 | ||
| III. Erlass und Aufhebung | 93 | ||
| IV. Abweichungen in den Landeshaushaltsordnungen | 94 | ||
| C. Sperren zur Erwirtschaftung von Globalen Minderausgaben | 95 | ||
| I. Was ist die Globale Minderausgabe? | 96 | ||
| II. Funktionen | 98 | ||
| 1. „Bodensatzabschöpfung“ | 98 | ||
| 2. „Herstellung des Haushaltsausgleichs“ | 100 | ||
| 3. „Rasenmähermethode“ | 101 | ||
| III. Verfassungsrechtliche Zulässigkeit | 101 | ||
| 1. Budgetrecht | 102 | ||
| 2. Budgetpflicht | 104 | ||
| 3. Budgetrecht und Haushaltsgrundsätze | 105 | ||
| 4. Ausgewählte Haushaltsgrundsätze | 107 | ||
| a) Grundsatz der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit | 107 | ||
| b) Grundsätze der Einheit und Vollständigkeit des Haushaltsplans | 109 | ||
| c) Grundsatz der Ausgeglichenheit des Haushaltsplans | 110 | ||
| d) Grundsatz der Wahrheit und Genauigkeit des Haushaltsplans | 113 | ||
| e) Grundsatz der Klarheit des Haushaltsplans | 119 | ||
| f) Grundsatz der Spezialität | 121 | ||
| g) Fazit | 125 | ||
| IV. Veranschlagung und Vollzug | 127 | ||
| V. Regelungen in den Landeshaushaltsordnungen | 128 | ||
| VI. Regelungsvorschlag zur Globalen Minderausgabe | 129 | ||
| § 6 Sperren beim Vollzug des Haushaltsplans | 139 | ||
| A. Haushaltswirtschaftliche Sperre, § 25 HGrG, § 41 BHO | 139 | ||
| I. Voraussetzungen | 141 | ||
| II. Rechtsfolgen | 144 | ||
| III. Erlass | 145 | ||
| IV. Aufhebung | 148 | ||
| V. Abweichungen in den Landeshaushaltsordnungen | 149 | ||
| B. Konjunkturbedingte Sperre nach § 6 I StabG | 151 | ||
| § 7 Änderungsvorschläge zu Haushaltssperren auf bundes- und landesrechtlicher Ebene | 154 | ||
| § 8 Weitere Instrumente zur Kontrolle des Haushalts | 156 | ||
| A. Rationalisierung von Kassenmitteln, § 43 BHO | 156 | ||
| B. Nachtragshaushaltsplan, § 33 BHO | 158 | ||
| I. Voraussetzungen für die Aufstellung von Nachtragshaushalten | 159 | ||
| II. Gesetzgebungsverfahren für Nachtragshaushalte | 161 | ||
| § 9 Rechtsschutz gegen Haushaltssperren | 165 | ||
| A. Außergerichtlicher Rechtsschutz | 165 | ||
| B. Gerichtlicher Rechtsschutz | 166 | ||
| I. Verfassungsorganstreit, Art. 93 I Nr. 1 GG i.V.m. §§ 13 Nr. 5, 63 ff. BVerfGG | 167 | ||
| 1. Parteifähigkeit | 168 | ||
| 2. Antragsgegenstand | 168 | ||
| 3. Antragsbefugnis | 170 | ||
| 4. Materielle Betrachtung | 171 | ||
| a) Haushaltssperren gemäß §§ 22, 41 BHO | 172 | ||
| b) Globale Minderausgabe | 173 | ||
| II. Abstrakte Normenkontrolle, Art. 93 I Nr. 2 GG i.V.m. §§ 13 Nr. 6, 76 ff. BVerfGG | 177 | ||
| 1. Antragsberechtigung | 177 | ||
| 2. Prüfungsgegenstand | 178 | ||
| 3. Antragsgrund | 181 | ||
| 4. Materielle Betrachtung | 183 | ||
| III. Fazit | 184 | ||
| § 10 Fazit zu Haushaltssperren auf bundes- und landesrechtlicher Ebene | 186 | ||
| 3. Teil: Haushaltssperren im Recht der Kommunen | 188 | ||
| § 11 Art. 28 II GG und das kommunale Haushaltsrecht | 190 | ||
| § 12 Deutsche Gemeindeordnung vom 30. Januar 1935 | 193 | ||
| § 13 Bestandsaufnahme | 196 | ||
| § 14 Haushaltssatzung und Haushaltsplan | 198 | ||
| A. Haushaltssatzung | 198 | ||
| B. Haushaltsplan | 200 | ||
| § 15 Sperren beim Aufstellen des Haushaltsplans | 201 | ||
| A. Sperrvermerk | 201 | ||
| I. Einfacher Sperrvermerk | 203 | ||
| 1. Voraussetzungen | 204 | ||
| 2. Rechtsfolgen | 205 | ||
| 3. Erlass | 205 | ||
| 4. Aufhebung | 208 | ||
| II. Qualifizierte Sperrvermerke | 208 | ||
| 1. Voraussetzungen | 208 | ||
| 2. Rechtsfolgen | 209 | ||
| 3. Erlass | 209 | ||
| 4. Aufhebung | 209 | ||
| III. Regelungsvorschlag für gesetzliche Regelung von Sperrvermerken | 210 | ||
| 1. Erforderlichkeit | 210 | ||
| 2. Verortung | 212 | ||
| 3. Regelungsvorschlag | 214 | ||
| a) Formulierungsvorschlag | 214 | ||
| b) Erläuterung | 215 | ||
| B. Globale Minderausgabe und Bewirtschaftungssperre | 217 | ||
| I. Globale Minderausgabe | 217 | ||
| II. Bewirtschaftungssperre | 222 | ||
| 1. Voraussetzungen | 223 | ||
| 2. Rechtsfolgen | 223 | ||
| 3. Erlass | 224 | ||
| 4. Aufhebung | 227 | ||
| 5. Regelungsvorschlag | 228 | ||
| § 16 Sperren beim Vollzug des Haushaltsplans | 231 | ||
| A. Haushaltswirtschaftliche Sperre | 231 | ||
| I. Budgetrecht der Vertretungskörperschaft | 232 | ||
| II. Voraussetzungen | 234 | ||
| III. Rechtsfolgen | 236 | ||
| IV. Erlass | 237 | ||
| V. Aufhebung | 240 | ||
| VI. Verbesserungsvorschlag | 241 | ||
| B. Konjunkturbedingte Sperre | 242 | ||
| § 17 Weitere Instrumente zur Kontrolle des Haushalts | 243 | ||
| A. Nachtragshaushaltssatzung | 243 | ||
| B. Haushaltssicherungskonzept | 245 | ||
| § 18 Rechtsschutz gegen Haushaltssperren | 248 | ||
| A. Außergerichtlicher Rechtsschutz | 248 | ||
| B. Gerichtlicher Rechtsschutz | 252 | ||
| § 19 Fazit zu Haushaltssperren auf kommunaler Ebene | 256 | ||
| 4. Teil: Fazit | 258 | ||
| Literaturverzeichnis | 261 | ||
| Sachregister | 270 |