Sanktionsbemessung bei Unternehmen
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Sanktionsbemessung bei Unternehmen
Entwicklung einer Zumessungsleitlinie
Beiträge zum Wirtschaftsstrafrecht, Vol. 9
(2024)
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Stefanie Glotzbach schloss 2013 zunächst ihr duales Studium in der öffentlichen Verwaltung mit dem Bachelor of Arts: Public Administration ab, bevor sie von 2013 bis 2018 Rechtswis-senschaften an der Julius-Maximilians-Universität in Würzburg studierte. Dabei absolvierte sie 2017 ein Auslandssemester an der Aristoteles Universität in Thessaloniki. Danach durchlief sie ihr Referendariat von 2018 bis 2020 am Landgericht Würzburg mit der Wahlstation in Prag. Seit 2020 ist sie wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für internationales Strafrecht von Prof. Dr. Frank Peter Schuster.Abstract
Die Untersuchung beschäftigt sich mit der Fragestellung, wie weite umsatzbezogene Sanktionsrahmen im Rahmen der Verbandssanktionierung bestimmbar ausgestaltet werden können. Anlass dafür war die geplante Einführung des Verbandssanktionengesetzes, welches in § 9 Abs. 2 einen Sanktionsrahmen von bis zu 10 Prozent des Unternehmensumsatzes vorsah. Als Lösungsansatz boten sich die aus dem Common-Law-Rechtskreis bekannten Sentencing Guidelines an, deren Ursprung sich aus dem Problem weiter Strafrahmen mit unzureichenden Zumessungsregeln ergibt und die eine Anleitung zur Zumessung von Unternehmensstraftaten bieten. Daraus entstand das Ziel, eine eigene Sentencing Guideline zur Unternehmenssanktionierung mit Hilfe eines Rechtsvergleichs zu entwickeln, um den Sanktionsprozess transparenter zu gestalten und eine Orientierung zu bieten. Dabei wurden auch die Bußgeldkonzepte des Bundeskartellamtes, der BaFin und der Datenschutzkonferenz herangezogen, die eine Konkretisierung der Zumessung innerhalb umsatzbezogener Bußgeldrahmen bezwecken.»Corporate Sanctioning. Development of a Sentencing Guideline«: The thesis deals with the question how broad turnover-related sanction frameworks can be designed in a determinable manner within corporate sanctioning. During a legal comparison, in which the sentencing guidelines from the common law legal tradition as well as the fining concepts of the Federal Cartel Office, the Federal Financial Services Office and the Data Protection Conference were consulted, the author develops her own sentencing guideline for corporate sanctioning.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| Kapitel 1: Einführung | 15 | ||
| A. Untersuchungsgegenstand | 15 | ||
| B. Methodisches Vorgehen | 20 | ||
| I. Methode der funktionalen Rechtsvergleichung nach Eser | 21 | ||
| II. Konkretes Vergleichsvorhaben | 23 | ||
| Kapitel 2: Erforderlichkeit von Sanktionszumessungsleitlinien | 26 | ||
| A. Strafzumessung nach dem StGB | 26 | ||
| I. Strafzwecke | 27 | ||
| II. Strafzumessung | 37 | ||
| 1. Bestimmung des gesetzlichen Strafrahmens | 38 | ||
| 2. Einordnung der Tat in den Strafrahmen | 39 | ||
| a) Beweggründe und Ziele des Täters | 40 | ||
| b) Gesinnung der Tat und der aufgewendete Wille | 41 | ||
| c) Maß der Pflichtwidrigkeit | 42 | ||
| d) Art der Ausführung und Folgen | 43 | ||
| e) Vorleben des Täters, persönliche und wirtschaftliche Verhältnisse | 45 | ||
| f) Nachtatverhalten | 47 | ||
| 3. Festsetzung der konkreten Strafe | 49 | ||
| 4. Konkurrenzen | 50 | ||
| III. Kritik an gesetzlicher Regelung und herrschender Zumessungspraxis | 54 | ||
| B. Bußgeldbemessung nach §§ 30, 17 OWiG | 58 | ||
| I. Ziele und Zwecke des § 30 OWiG | 58 | ||
| II. Einordnung der Unternehmensgeldbuße ins Ordnungswidrigkeitenrecht | 60 | ||
| III. Bußgeldbemessung | 62 | ||
| 1. Ermittlung des Bußgeldrahmens | 62 | ||
| 2. Ahndungsteil | 63 | ||
| a) Bedeutung der Ordnungswidrigkeit | 64 | ||
| b) Vorwurf, den der Täter trifft | 66 | ||
| c) Wirtschaftliche Verhältnisse | 69 | ||
| d) Doppelverwertungsverbot | 70 | ||
| 3. Vorteilsabschöpfung | 70 | ||
| 4. Mehrfache Tatverwirklichung | 75 | ||
| IV. Kritik an gesetzlicher Regelung und Zumessungspraxis | 77 | ||
| C. Sanktionsbemessung nach dem VerSanG-RegE 2020 | 79 | ||
| I. Hintergrund und Ziele des VerSanG-RegE 2020 | 79 | ||
| II. Sanktionsbemessung | 81 | ||
| 1. Anwendungsbereich | 81 | ||
| 2. Bestimmung des Sanktionsrahmens | 83 | ||
| 3. Einordnung der Tat in den Sanktionsrahmen | 84 | ||
| a) Grundlage der Bemessung | 85 | ||
| b) Wirtschaftliche Verhältnisse | 85 | ||
| c) Zumessungskriterien des § 15 Abs. 3 VerSanG-RegE 2020 | 86 | ||
| aa) Vorwurf, der den Täter der Verbandstat trifft | 87 | ||
| bb) Beweggründe und Ziele des Täters der Verbandstat | 87 | ||
| cc) Gewicht, Ausmaß und Dauer der Verbandstat | 88 | ||
| dd) Art der Ausführung der Verbandstat | 89 | ||
| ee) Auswirkungen der Verbandstat | 89 | ||
| ff) Vorausgegangene Verbandstaten | 90 | ||
| gg) Nachtatverhalten | 91 | ||
| hh) Folgen der Verbandstat | 92 | ||
| 4. Mehrfache Tatbegehung | 93 | ||
| III. Kritik am Entwurf | 93 | ||
| D. Ergebnis und weitere Schlussfolgerungen | 98 | ||
| Kapitel 3: Sanktionszumessungsleitlinien in Deutschland | 102 | ||
| A. Bußgeldkatalog für Straßenverkehrsordnungswidrigkeiten | 102 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 102 | ||
| II. Bußgeldbemessung | 104 | ||
| 1. Abgrenzung zu anderen Bußgeldkatalogen | 104 | ||
| 2. Anwendung der BKatV | 106 | ||
| III. Kritische Würdigung | 109 | ||
| B. Leitlinien des Bundeskartellamtes | 110 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 110 | ||
| II. Bußgeldbemessung | 113 | ||
| 1. Anwendungsbereich | 114 | ||
| 2. Bestimmung des Bußgeldrahmens | 115 | ||
| 3. Bestimmung des Ausgangswerts | 115 | ||
| 4. Gesamtabwägung | 118 | ||
| 5. Bußgeldkorrigierende Umstände | 122 | ||
| 6. Berechnungsbeispiel | 124 | ||
| III. Kritische Würdigung | 126 | ||
| C. WpHG-Bußgeldleitlinien II | 129 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 129 | ||
| II. Bußgeldbemessung | 131 | ||
| 1. Geltungsbereich | 132 | ||
| 2. Bestimmung des Bußgeldrahmens | 133 | ||
| 3. Bußgeldzumessung | 134 | ||
| a) Ermittlung des Grundbetrags | 134 | ||
| b) Anpassung des Grundbetrags | 136 | ||
| c) Berücksichtigung der wirtschaftlichen Verhältnisse | 139 | ||
| d) Bußgeldkorrigierende Umstände | 139 | ||
| 4. Berechnungsbeispiel | 140 | ||
| III. Kritische Würdigung | 141 | ||
| D. DSK-Bußgeldkonzept | 144 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 144 | ||
| II. Bußgeldbemessung | 146 | ||
| 1. Kategorisierung der Unternehmen nach Größenklassen | 146 | ||
| 2. Bestimmung des wirtschaftlichen Grundwertes | 147 | ||
| 3. Multiplikation des Grundwertes nach Schweregrad der Tat | 147 | ||
| 4. Anpassung des Grundwertes | 149 | ||
| 5. Berechnungsbeispiel | 150 | ||
| III. Kritische Würdigung | 152 | ||
| Kapitel 4: Sanktionszumessungsleitlinien im Common Law-Rechtskreis | 155 | ||
| A. United States Sentencing Guidelines | 155 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 156 | ||
| II. United States Sentencing Commission | 159 | ||
| III. Strafzumessung | 160 | ||
| 1. Strafzwecke | 161 | ||
| 2. Anwendungsbereich | 162 | ||
| 3. Strafbarkeit von Unternehmen | 162 | ||
| 4. Geldstrafe | 163 | ||
| a) Grundbetrag | 164 | ||
| b) Schuldwert | 166 | ||
| aa) Strafschärfende Faktoren | 167 | ||
| bb) Strafmildernde Faktoren | 168 | ||
| (1) Effektives Compliance-System | 168 | ||
| (2) Kooperation, Selbstanzeige, Verantwortungsübernahme | 171 | ||
| c) Strafrahmen und Strafe | 172 | ||
| d) Abweichungen | 173 | ||
| e) Berechnungsbeispiel | 174 | ||
| IV. Kritische Würdigung | 176 | ||
| B. Sentencing Guidelines nach englisch-walisischem Modell | 179 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 179 | ||
| II. Sentencing Council of England and Wales | 181 | ||
| III. Strafzumessung | 183 | ||
| 1. Strafzwecke | 183 | ||
| 2. Strafbarkeit von Unternehmen | 184 | ||
| 3. Grundlagen der Strafzumessungsleitlinien | 185 | ||
| a) Deliktsspezifische Leitlinie | 185 | ||
| aa) Bestimmung der Deliktskategorie | 186 | ||
| bb) Feststellung des Startpunkts und des Strafrahmens | 187 | ||
| cc) Departure Test | 188 | ||
| b) Allgemeine Leitlinien | 189 | ||
| aa) Leitlinie zur Strafreduzierung für ein Schuldbekenntnis | 189 | ||
| bb) Leitlinie über das Totalitätsprinzip | 190 | ||
| 4. Unternehmensleitlinie für Betrug, Bestechung und Geldwäsche | 191 | ||
| a) Wiedergutmachung und Einziehung | 191 | ||
| b) Bestimmung der Deliktskategorie | 192 | ||
| c) Startpunkt und Strafrahmen | 194 | ||
| d) Anpassung der Strafe | 194 | ||
| e) Weitere Schritte | 195 | ||
| f) Berechnungsbeispiel | 196 | ||
| IV. Kritische Würdigung | 197 | ||
| Kapitel 5: Rechtsvergleich | 201 | ||
| A. Gegenüberstellung | 201 | ||
| I. Gründe für die Einführung | 201 | ||
| II. Zuständigkeit und Rechtsgrundlage | 202 | ||
| III. Bindungswirkung | 203 | ||
| IV. Anwendungsbereich und Sanktionszwecke | 203 | ||
| V. Sanktionszumessung | 204 | ||
| 1. Spezifizierung des Sanktionsrahmens | 205 | ||
| 2. Vorgehensweise | 205 | ||
| 3. Bußgeldmodifizierende Umstände | 207 | ||
| VI. Abweichungen | 209 | ||
| B. Tabellarischer Überblick | 209 | ||
| C. Zwischenfazit | 213 | ||
| Kapitel 6: Sanktionszumessungsleitlinie | 217 | ||
| A. Gesetzliche Regelungen | 217 | ||
| B. Konzept einer Sanktionszumessungsleitlinie | 221 | ||
| I. Sanktionszwecke | 221 | ||
| II. Geltungsbereich | 222 | ||
| III. Sanktionszumessung | 222 | ||
| 1. Schritt: Ermittlung des gesetzlichen Sanktionsrahmens | 223 | ||
| 2. Schritt: Festlegung des Ausgangspunkts und des tatbezogenen Sanktionsrahmens | 223 | ||
| 3. Schritt: Erforderlichkeit einer Abweichung | 226 | ||
| 4. Schritt: Anpassung der Sanktion | 227 | ||
| a) Sanktionsmildernde Anpassungskriterien | 227 | ||
| b) Sanktionsschärfende Anpassungskriterien | 228 | ||
| c) Ambivalente Anpassungskriterien | 229 | ||
| 5. Schritt: Beachtung der wirtschaftlichen Verhältnisse | 230 | ||
| 6. Schritt: Mehrfache Tatverwirklichung | 230 | ||
| 7. Schritt: Reflexion der Geldsanktion | 233 | ||
| C. Erläuterungen zum Konzept | 233 | ||
| D. Mögliche Kritikpunkte und Gegenkritik | 239 | ||
| I. Sanktionszumessungsausschuss | 239 | ||
| II. Rechtsnatur | 241 | ||
| III. Verminderung des richterlichen Ermessens | 242 | ||
| IV. Ankereffekt | 243 | ||
| V. Verbot der Mathematisierung | 245 | ||
| VI. Doppelverwertungsverbot | 246 | ||
| VII. Exkurs: Doppelsanktionierungsverbot | 248 | ||
| E. Berechnungsbeispiele | 253 | ||
| I. Tateinheit | 253 | ||
| II. Tatmehrheit | 255 | ||
| Kapitel 7: Schlussbetrachtung | 260 | ||
| Literaturverzeichnis | 263 | ||
| Stichwortverzeichnis | 304 |