Wasserpreisgestaltung nach Artikel 9 EG-Wasserrahmenrichtlinie

Sabrina Desens

doi:10.3790/978-3-428-52895-0

Wasserpreisgestaltung nach Artikel 9 EG-Wasserrahmenrichtlinie

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Desens, S. (2008). Wasserpreisgestaltung nach Artikel 9 EG-Wasserrahmenrichtlinie. Vorgaben und Spielräume für die Umsetzung unter besonderer Berücksichtigung der Rechtslage in Nordrhein-Westfalen. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52895-0

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Wasserpreisgestaltung nach Artikel 9 EG-Wasserrahmenrichtlinie

Vorgaben und Spielräume für die Umsetzung unter besonderer Berücksichtigung der Rechtslage in Nordrhein-Westfalen

Desens, Sabrina

Schriften zum Umweltrecht, Vol. 163

(2008)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-52895-0
978-3-428-12895-2 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-52895-0
Edition: 1
Language: German
Pages: 382
Collections: NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Environment law

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Am 31. Dezember 2009 läuft die Umsetzungsfrist für Artikel 9 der Richtlinie 2000/60/EG (sog. Wasserrahmenrichtlinie), der die Mitgliedstaaten unter anderem verpflichtet, bis zum Jahr 2010 dafür zu sorgen,

"[...] dass die Wassergebührenpolitik angemessene Anreize für die Benutzer darstellt, Wasserressourcen effizient zu nutzen, und somit zu den Umweltzielen dieser Richtlinie beiträgt" (Art. 9 Abs. 1 UA 2 SpStr. 1 WRRL),

endgültig ab. Die rechtswissenschaftliche Diskussion zu dieser wichtigen Vorschrift steckt dagegen noch in den Anfängen. Die Autorin will vor allem eine gemeinsame Diskussionsgrundlage für Juristen und Wirtschaftswissenschaftler schaffen, denn beide Gruppen sind bei der Umsetzung der Richtlinie gefordert. Was die juristischen Fragen angeht, erscheint es in Zukunft vor allem notwendig, sich verstärkt auch aus kommunalabgabenrechtlicher Sicht mit den durch Artikel 9 WRRL aufgeworfenen Fragen auseinanderzusetzen. Hierfür finden sich vor allem im dritten Teil der Arbeit einige Anregungen.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	9
Inhaltsübersicht	11
Inhaltsverzeichnis	15
Einleitung	25
1. Teil: Historische und theoretische Hintergründe	27
1. Kapitel: Entstehungsgeschichte	27
A. Impulse durch das Umweltvölkerrecht	28
I. Empfehlungen der OECD	29
II. Rio-Deklaration und Agenda 21	31
B. Einbeziehung ökonomischer Instrumente in die europäische Wasserpolitik	34
I. Die europäische Wasserpolitik im Umbruch	35
II. Der Weg zu einem Gesamtkonzept durch eine „Rahmenrichtlinie“	41
1. Mitteilung der Kommission über die	43
2. Konsultationsphase	44
III. Richtlinie 2000/60/EG (sog. Wasserrahmenrichtlinie)	46
1. Phase: Verfahren der Zusammenarbeit (Art. 189c EGV)	49
a) Initiativvorschlag der Kommission vom 15. April 1997	50
b) Stellungnahme des Wirtschafts- und S	52
c) Erster und zweiter Änderungsvorschlag der Kommission vom 26. November 1997 und 17. Februar 1998	53
d) Stellungnahme des Ausschusses der Regionen vom 12. März 1998	53
e) „Politische Einigung“ vom 26. Juni 1998	55
f) Stellungnahme des Parlaments (1. Lesung) vom 11. Februar 1999	60
g) „Politisches Einvernehmen“ in Hinblick auf einen Gemeinsamen Standpunkt des Rates vom 11. März 1999	62
2. Phase: Mitentscheidungsverfahren (Art. 251 EG)	63
a) Dritter Änderungsvorschlag der Kommission vom 17. Juni 1999	64
b) Annahme eines Gemeinsamen Standpunkts vom 22. Oktober 1999	65
c) Mitteilung der Kommission an das Parlament vom 25. Oktober 1999	66
d) Stellungnahme des Parlaments (2. Lesung) vom 16. Februar 2000	67
e) Annahme der Stellungnahme durch die Kommission vom 5. Juni 2000	72
f) Einberufung und Beschluss des Vermittlungsausschusses (23. Mai 2000 und 28. Juni 2000)	74
g) Beschluss des Parlaments (Dritte Lesung) vom 7. September 2000 und Beschluss des Rates (Dritte Lesung) vom 14. September 2000	81
3. Unterzeichnung durch Parlament und Rat am 23. Oktober 2000	84
C. Gemeinsame Umsetzungsstrategie für die Richtlinie 2000 / 60 / EG	84
I. Organisationsstruktur	86
II. Wichtige Dokumente im Zusammenhang mit Wasserpreisen	89
1. Mitteilung der Kommission „Die Preisgestaltung als politisches Instrument zur Förderung eines nachhaltigen Umgangs mit Wasserressourcen“	90
2. WATECO Guidance Document	90
3. Information Sheets der Drafting Groups Eco 1 und Eco 2	91
III. Koordinierung der Umsetzung in Deutschland	91
2. Kapitel: Ziele der Richtlinie und theoretische Grundlagen	92
A. Vorüberlegungen: Das Verursacherprinzip aus juristischer Perspektive	93
B. Das Verursacherprinzip aus ökonomischer Perspektive	95
I. Ursachen der Umweltprobleme aus ökonomischer Sicht	95
1. Umwelt als öffentliches Gut	96
2. Das Entstehen externer Effekte	97
II. Lösung: Internalisierung externer Kosten	98
1. Pigou-Steuer	99
2. Coase-Theorem	100
3. Coase’ Transaktionskostenansatz	101
III. Der Standard - Preis - Ansatz als „Second-best“ - Lösung	103
C. Ein neuer Blick auf das Verursacherprinzip aus juristischer Perspektive	104
I. Effizienz als Ziel der Kostenzurechnung	105
1. Kosten der Inanspruchnahme	106
2. Ökologische Wirksamkeit der Inanspruchnahme	106
3. Grenzen der Anwendbarkeit des Verursacherp	106
II. (Gesetzliche) Konkretisierungen	107
2. Teil: Die Vorgaben der Richtlinie	110
1. Kapitel: „Wassergebührenpolitik“	110
A. „Gebühren“	110
B. Preisinstrumente	111
I. Abgrenzung zu anderen Instrumenten	112
II. Kombinierter Instrumenteneinsatz (sog. „policy mix“)	113
2. Kapitel: Tatbestandsvoraussetzungen des Artikel 9 Absatz 1 WRRL	114
A. Das Verhältnis zwischen Unterabsatz 1 und Unterabsatz 2	115
B. Einzelne Vorgaben des Art. 9 Abs. 1 WRRL	119
I. „Wassernutzungen“, die mindestens in die Sektoren Industrie, Haushalte und Landwirtschaft aufzugliedern sind	119
1. Redaktionsversehen in UA 2 SpStr. 2	119
2. Rückgriff auf die Definition des Begriffs „Wassernutzung“ (Art. 2 Nr. 39 WRRL)	122
3. Zusätzlich: Tatsächliche Inanspruchnahme einer Wasserdienstleistung	123
a) Mittelbare Verursachungsbeiträge der Wassernutzer	125
b) Unmittelbare Verursachungsbeiträge	127
II. Deckung der Kosten der Wasserdienstleistungen	128
1. Wasserdienstleistungen	129
a) „Zur Verfügung stellen“	129
aa) Zusätzliches Kriterium: „mit signifikanten Auswirkungen auf den Wasserzustand“ (Art. 2 Nr. 39 WRRL)	130
bb) Eigenleistungen als Wasserdienstleistungen?	132
b) „Für Haushalte, öffentliche Einrichtungen oder wirtschaftliche Tätigkeiten jeder Art“	134
aa) Im Rahmen des Art. 9 WRRL zu berücksichtigende Nutzergruppen?	135
bb) Konkretisierung des Begriffs „Wasserdienstleistungen“	135
c) „Alle“ Dienstleistungen	136
aa) Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Wasserversorgung	137
bb) Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Abwasserbese	139
cc) Weitere Tätigkeiten?	140
(1) Landwirtschaftliche Flächenbewirtschaftung	141
(a) Erster Problemkreis: Verlust von Feuchtgebieten durch landwirtschaftliche Bewässerung	143
(b) Zweiter Problemkreis: die Verwendung von Düngemitteln und Pestiziden	143
(aa) Das Aufbringen von Düngemitteln	144
(bb) Anderer Verursachungsbeitrag	146
Zwischenergebnis	147
(2) Hochwasserschutz, Wasserkraftnutzung, Schifffahrt	147
Zwischenergebnis	148
2. „Deckung“ der Kosten der Wasserdienstleistungen	149
a) Nicht: Deckung der Kosten der „Wassernutzung“	149
b) Gesamtkostendeckung	150
3. „Kosten“ der Wasserdienstleistungen	151
a) Ziel der Erhebung von Wasserpreisen	154
b) Einzelwirtschaftliche Kosten	156
aa) Erfassung des Güterverzehrs	157
bb) Bewertung des Güterverzehrs	158
cc) Zu berücksichtigende Kostenarten und Bewertungsmethoden	159
(1) Aufwandsgleiche Grundkosten	160
(2) Kalkulatorische Kosten	161
(a) Kalkulatorische Abschreibungen	161
(aa) Umfang der Abschreibungen	162
(bb) Bewertung des abzuschreibenden Anlagevermögens	164
(cc) Berücksichtigung von Zinserträgen	166
(dd) Behandlung von Prognosefehlern in Bezug auf die Gesamtnutzungsdauer der Anlagegüter	167
Zwischenergebnis	168
(b) Kalkulatorische Zinsen	169
(aa) Umfang des zu verzinsenden Kapitals	171
(bb) Wertansatz für das betriebsnotwendige Kapital	175
(cc) Kalkulatorischer Zinssatz	178
(c) Kalkulatorische Wagnisse	181
(aa) Anlagewagnis	182
(bb) Debitorenausfallwagnis	182
(cc) Gewährleistungswagnis	182
(dd) Wagnis „verschärfter Anforderungen“	184
dd) Anmerkungen zu den CIS-Leitfäden	187
c) Umwelt- und Ressourcenkosten	189
aa) Explizite Nennung nur in UA 1 („berücksichtigen“)	189
bb) Was sind Umwelt- und Ressourcenkosten?	192
(1) Umweltkosten	194
(2) Ressourcenkosten	195
Zwischenergebnis	197
cc) Wie könnte man Umwelt- und Ressourcenkosten erfassen und bewerten?	197
(1) Erster Schritt: Erfassung	198
(2) Zweiter Schritt: Bewertung	199
(a) Direkte Bewertungsmethoden	200
(b) Indirekte Bewertungsmethoden	202
(c) Alternativen	203
(aa) Benefit Transfer	203
(bb) Vermeidungskostenansatz	203
Zwischenergebnis	204
dd) Auf welche Weise könnte man Umwelt- und Ressourcenkosten internalisieren?	205
(1) Bereits internalisierte externe Kosten	205
(2) Internalisierung verbleibender Umwelt- und Ressourcenkosten	207
III. „Angemessener Beitrag“ der Wassernutzer: Einzelkostendeckung	209
1. Unmittelbare Heranziehung jedes einzelnen Wassernutzers?	210
2. Bemessungsgrundlage	211
a) Identifizierung von „Leistungsbündeln“	211
b) Wirklichkeits- oder Wahrscheinlichkeitsmaßstäbe	212
c) Umfang und Art der Inanspruchnahme	213
3. Tarifgestaltung	214
a) Grund- und Arbeitspreise	215
b) Degressions- oder Progressionstarife	217
3. Kapitel: Rechtfertigungsgründe für Ausnahmen	218
A. „Opt - Out“- Klausel des Art. 9 Abs. 4 WRRL	219
I. Hohe Anforderungen an eine Ausnahme	219
II. Darstellung der Gründe in den Bewirtschaftungsplänen	222
B. „Besondere Vorbeuge- oder Abhilfemaßnahmen“ gemäß Art. 9 Abs. 3 WRRL	222
C. Art. 9 Abs. 1 UA 3 WRRL	226
I. Ausnahmetatbestand	227
1. Soziale Auswirkungen der Kostendeckung	231
a) Gewährleistung einer „Basiswasserversorgung zu erschwinglichen Preisen“	232
b) Beeinträchtigung der Effizienz durch Umverteilungswirkungen	233
2. Wirtschaftliche Auswirkungen der Kostendeckung	234
3. Geografische und klimatische Gegebenheiten einer bestimmten Region	235
II. Den Schwierigkeiten „Rechnung tragen“	238
III. Freiwillige Berichte in den Bewirtschaftungsplänen	240
4. Kapitel: Rechtsfolgen	241
A. Umsetzungspflicht	241
I. Umsetzungsfrist	242
II. „Form und Mittel“ der Umsetzung	242
B. Bericht in den Bewirtschaftungsplänen (Art. 9 Abs. 2 und Abs. 4 S. 2 WRRL)	246
3. Teil: Umsetzungsbedarf in Deutschland am Beispiel der Erhebung von Abwassergebühren in Nordrhein-Westfalen	249
1. Kapitel: Der institutionelle Kontext	250
A. Gemeinden als „Wasserdienstleister“	251
I. Pflicht zur Abwasserbeseitigung (§ 53 LWG NW)	251
II. Abwasserbeseitigungspflicht im Gebiet von Abwasserverbänden (§ 54 LWG NW)	253
B. Gebühren - und Beitragserhebung durch die Gemeinden	253
I. Abwassergebühren	254
1. Gebühren zur Deckung der nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ansatzfähigen Kosten (§ 6 Abs. 2 KAG NW) der Abwasserbeseitigungseinrichtung	254
2. Gebühren zur Deckung weiterer Kosten gemäß § 53c LWG	256
3. Abwasserabgabe und Umlage der Abwasserabgabe (§ 65 LWG NW, §§ 6, 7 KAG NW)	258
4. Gebühren für Beiträge und Umlagen der Wasser- und Bodenverbände und Zweckverbände (§ 7 KAG NW)	262
II. Kanalanschlussbeiträge	265
III. Die Möglichkeit einer ausschließlichen Gebührenfinanzierung	265
2. Kapitel: Überprüfung der Praxis der Erhebung von Abwassergebühren	266
A. Grundsätzliche Entscheidung über die Gebührenerhebung	267
I. „Ob“ der Gebührenerhebung	267
II. „Wie“ der Gebührenerhebung	269
B. Gebührenschuldner	270
I. Obligatorisch Nutzungsberechtigte als „Wassernutzer“	272
II. Unmittelbare Heranziehung der obligatorisch Nutzungsberechtigten	272
C. Gebührentatbestand	274
I. Niederschlagswasserbeseitigung als „Wasserdienstleistung“	276
II. Zurechenbare Inanspruchnahme der „Wassernutzer“	277
D. Gebührenmaßstab und Tarifierung	278
I. Frischwassermaßstab als Wahrscheinlichkeitsmaßstab	279
II. Einheitlicher (Frischwasser-) Maßstab für verschiedene Teilleistungen?	281
1. Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung	284
a) Frischwassermenge als Indikator für zu beseitigende Niederschlagsmenge	286
b) Identische Ergebnisse bei überwiegend homogener Siedlungsstruktur	289
c) Verzicht auf den Lenkungseffekt bei Geringfügigkeit der umzulegenden Kosten	290
d) Fehlerkorrektur durch Degression	290
Zwischenergebnis	291
2. Zentrale und dezentrale Abwasserbeseitigung	292
a) Frischwassermenge als Indikator für zu beseitigende Abwassermenge	295
b) Pflicht zur Wahl des besser geeigneten Mengenmaßstabes	296
3. Berücksichtigung des Verschmutzungsgrades	297
a) Festsetzung separater Gebührensätze für die Entsorgung von Klärschlämmen aus Kleinkläranlagen bzw. Inhaltsstoffen aus abflusslosen Gruben	298
b) Zuschlagsmodelle für stark verschmutztes Abwasser	299
III. Erhebung von Grund - oder Mindestgebühren	302
1. Grundgebühren und Art. 9 WRRL	302
a) Inanspruchnahme von Vorhalteleistungen	303
b) Maß der Inanspruchnahme	303
Zwischenergebnis	306
2. Mindestgebühren und Art. 9 WRRL	306
Empfehlung für die Umsetzung	308
E. Kalkulation des Gebührensatzes	309
I. Kalkulatorische Abschreibungen	310
1. Umfang der Abschreibungen	310
a) Kalkulatorische Abschreibung des mit Beiträgen und Zuschüssen Dritter finanzierten Anlagevermögens als „Kosten der Wasserdienstleistungen“	311
b) Befreiung der Verursacher von der Kostentragungspflicht durch Behandlung der Beiträge und Zuschüsse Dritter als Abzugskapital	312
aa) Land als Verursacher?	313
bb) Beitragszahler und sonstige Dritte als Verursacher?	313
c) Keine Rechtfertigung der Abweichung vom Verursacherprinzip	314
Zwischenergebnis	315
2. Bewertung des abzuschreibenden Anlagevermögens	315
3. Berücksichtigung von Zinserträgen?	317
4. Behandlung von Prognosefehlern in Bezug auf die Gesamtnutzungsdauer der Anlagegüter	319
II. Kalkulatorische Zinsen	321
1. Umfang des zu verzinsenden Kapitals	322
a) Ermittlung des „aufgewandten Kapitals“	322
b) Behandlung der „Beiträge und Zuschüsse Dritter“ als Abzugskapital	323
aa) Kalkulatorische Verzinsung der „Beiträge und Zuschüsse Dritter“als Kosten der Wasserdienstleistungen	324
bb) Teilweise Befreiung der Verursacher von der Kostentragungspflicht durch § 6 Abs. 2 S. 4, 2 Hs. KAG NW	325
cc) Keine Rechtfertigung der Abweichung vom Verursacherprinzip	325
Empfehlung für die Umsetzung	326
2. Wertansatz für das betriebsnotwendige Kapital	327
a) Berücksichtigung der Interdependenz zwischen kalkulatorischen Abschreibungen und kalkulatorischen Zinsen	328
b) Bewertung des betriebsnotwendigen Kapitals nich tauf der Grundlage von Anschaffungswerten	333
Empfehlung für die Umsetzung	334
3. Kalkulatorischer Zinssatz	334
III. Kalkulatorische Wagnisse	336
1. Anlagewagnis	337
2. Gewährleistungswagnis	337
F. Kostendeckungsgebot	338
G. Behandlung von Über- oder Unterdeckungen aus Vorperioden	338
H. Soziale Staffelung	340
3. Kapitel: Umfang der Umsetzungspflicht der Länder und Gemeinden	342
A. Pflicht der Gemeinden zur richtlinienkonformen Auslegung	343
B. Umsetzungspflicht der Länder	344
C. Pflicht der Gemeinden, Art. 9 WRRL unmittelbar anzuwenden	344
I. Unmittelbare Wirksamkeit des Art. 9 Abs. 1 UA 2 SpStr. 2 WRRL	345
II. Kein Ausschluss der unmittelbaren Wirksamkeit wegen Belastung des Bürgers	346
Ausblick	350
Literaturverzeichnis	351
Stichwortverzeichnis	373

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