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Sotiriadis, G. (2010). Die Entwicklung der Gesetzgebung über Gewinnabschöpfung und Geldwäsche. Unter Berücksichtigung der jeweiligen kriminalpolitischen Tendenzen. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-53127-1
Sotiriadis, Georgios. Die Entwicklung der Gesetzgebung über Gewinnabschöpfung und Geldwäsche: Unter Berücksichtigung der jeweiligen kriminalpolitischen Tendenzen. Duncker & Humblot, 2010. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-53127-1
Sotiriadis, G (2010): Die Entwicklung der Gesetzgebung über Gewinnabschöpfung und Geldwäsche: Unter Berücksichtigung der jeweiligen kriminalpolitischen Tendenzen, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-53127-1
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Die Entwicklung der Gesetzgebung über Gewinnabschöpfung und Geldwäsche
Unter Berücksichtigung der jeweiligen kriminalpolitischen Tendenzen
Strafrechtliche Abhandlungen. Neue Folge, Vol. 219
(2010)
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Abstract
Die Abschöpfung von kriminellen Gewinnen spielt heute in der Strafverfolgungspraxis eine zentrale Rolle. Eng verknüpft mit der Strategie der Gewinnabschöpfung ist auch der ständig anschwellende Bereich von Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche. Das Interesse an einem möglichst lückenlosen Entzug von kriminellen Erlösen war jedoch nicht immer selbstverständlich. Vor dem Hintergrund neuer Kriminalitätsphänomene gewinnt diese Diskussion seit den 80er Jahren zunehmend an Bedeutung. Diese Tendenz spiegelt sich in einer betriebsamen Beschäftigung der Rechtspolitik mit dieser Materie wider: in einem kurzen Zeitraum entsteht eine Reihe von Gesetzen zur Verbesserung der Gewinnabschöpfung und der Geldwäschebekämpfung. Ziel dieser Arbeit ist es, die Entwicklung dieser Gesetzgebung unter die Lupe zu nehmen. Neben den normativen Grundlagen werden auch die einschlägigen kriminologischen Erkenntnisse und Fragen erörtert.Georgios Sotiriadis zeigt, dass die Gesetzgebung über Gewinnabschöpfung und Geldwäsche verschiedene Merkmale aufweist, die kriminalpolitisch in gewisser Weise neu sind oder zumindest in diesem Ausmaß verstärkt in Erscheinung treten. Diese Merkmale sind für Entwicklungen im gesamten Strafrechtssystem symptomatisch.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 5 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 7 | ||
| Abkürzungsverzeichnis | 15 | ||
| 1. Kapitel: Einleitung | 21 | ||
| A. Problemstellung | 21 | ||
| B. Gegenstand der Untersuchung: Die Abschöpfung von kriminellen Gewinnen | 25 | ||
| I. Begriffsbestimmung | 25 | ||
| II. Normative Grundlagen der Gewinnabschöpfung im StGB | 26 | ||
| 1. Sanktionen mit unmittelbar gewinnabschöpfender Funktion | 27 | ||
| a) Verfall (§§ 73 ff. StGB) | 27 | ||
| b) Erweiterter Verfall (§ 73d StGB) | 28 | ||
| c) Vermögensstrafe (§ 43a StGB a. F.) | 29 | ||
| d) Geldwäsche (§ 261 StGB) | 29 | ||
| 2. Mit mittelbarer gewinnabschöpfender Funktion | 30 | ||
| a) Geldstrafe (§ 40 StGB) | 30 | ||
| b) Geldstrafe neben Freiheitsstrafe (§ 41 StGB) | 32 | ||
| c) Geldauflagen in Verbindung mit Aussetzung der Freiheitsstrafe zur Bewährung (§ 56b Abs. 2 Nr. 2 StGB) und mit der Verwarnung mit Vorbehalt (§ 59a Abs. 2 Nr. 3 StGB) | 33 | ||
| d) Geldauflagen in Verbindung mit der Verfahrenseinstellung wegen Geringfügigkeit (§ 153a Abs. 1 Nr. 2 StPO) | 35 | ||
| III. Abgrenzung des Untersuchungsbereichs | 38 | ||
| 1. Die Einziehung (§§ 74 ff. StGB) | 38 | ||
| 2. Die Gewinnabschöpfung im Ordnungswidrigkeitenrecht | 42 | ||
| 3. Die Abführung des Mehrerlöses (§ 8WiStG) | 44 | ||
| 4. Die Vorteilsabschöpfung durch die Kartellbehörde (§§ 34, 34a GWB) | 47 | ||
| 5. Die Sicherstellungsvorschriften nach §§ 111b ff. StPO | 48 | ||
| 2. Kapitel: Zur Historie der Gewinnabschöpfung | 50 | ||
| A. Das römische Recht | 51 | ||
| I. Die verschiedenen Erscheinungsformen der Vermögenseinziehung | 51 | ||
| II. Die Kondiktion der „scelere quaesita“ und der „turpia lucra“ | 53 | ||
| B. Das deutsche Recht | 54 | ||
| I. Bis zum gemeinen Recht | 55 | ||
| II. Die Partikulargesetzgebung | 56 | ||
| 1. Das Allgemeine Landrecht für die preußischen Staaten | 56 | ||
| 2. Das bayerische Strafgesetzbuch von 1813 | 59 | ||
| 3. Das preußische Strafgesetzbuch von 1851 | 61 | ||
| III. Das Reichsstrafgesetzbuch von 1871 (RStGB) | 62 | ||
| IV. Die Entwicklung bis zum Ende des Zweiten Weltkriegs | 64 | ||
| V. Die Entwürfe eines Strafgesetzbuches | 70 | ||
| 1. Der Entwurf eines Strafgesetzbuches von 1960 (E 1960) | 70 | ||
| 2. Der Entwurf eines Strafgesetzbuches von 1962 (E 1962) | 74 | ||
| 3. Der Alternativentwurf (AE) | 77 | ||
| VI. Zwischenergebnis | 81 | ||
| 3. Kapitel: Die Wiederentdeckung der Gewinnabschöpfung | 83 | ||
| A. Normative Betrachtung | 84 | ||
| I. Der Verfall nach § 73 StGB | 84 | ||
| II. Der Gegenstand des Verfalls | 85 | ||
| III. Mittelbare Gewinne | 87 | ||
| IV. Der Wertersatzverfall nach § 73 a StGB | 89 | ||
| V. Der Umfang des Verfalls: Das Nettoprinzip | 90 | ||
| VI. Die Adressaten des Verfalls | 91 | ||
| 1. Verfall bei mehreren Tatbeteiligten | 91 | ||
| 2. Die Vertreterklausel (§ 73 Abs. 3 StGB) | 93 | ||
| 3. Die Drittverfallsklausel (§ 73 Abs. 4 StGB) | 95 | ||
| VII. Die Ausschlussklausel (§ 73 Abs. 1 S. 2 StGB) | 96 | ||
| VIII. Die Schätzungsmöglichkeit (§ 73b StGB) | 98 | ||
| IX. Die Härtevorschrift (§ 73c StGB) | 99 | ||
| X. Die Wirkung des Verfalls (§ 73d StGB a.F.) | 101 | ||
| XI. Nachträgliche und selbständige Anordnung des Verfalls (§§ 76, 76a StGB) | 102 | ||
| B. Die Untersuchung von Albin Eser | 104 | ||
| I. Gegenstand und Ziel der Untersuchung | 104 | ||
| II. Dogmatische Grundlegung der Gewinnabschöpfung | 105 | ||
| III. Der personelle Anwendungsbereich | 109 | ||
| IV. Der gegenständliche Anwendungsbereich | 110 | ||
| V. Das Verhältnis zwischen Gewinnabschöpfung und Verletztenansprüchen | 112 | ||
| VI. Bewertung | 113 | ||
| C. Die Aktualität des Konzepts der Gewinnabschöpfung in einer sich wandelnden Gesellschaft | 113 | ||
| I. Umwandlung der Strafzwecke und Gewinnabschöpfung | 115 | ||
| II. Umwandlung der Funktionen des Rechts und Gewinnabschöpfung | 117 | ||
| 1. Effizienzorientierung – Zweckgebundenheit und Auswirkungen auf das Strafrecht | 117 | ||
| 2. Ökonomisierung des Rechts und Gewinnabschöpfung | 120 | ||
| III. Umwandlung der Strafrechtsdogmatik und Gewinnabschöpfung | 121 | ||
| D. Kriminologische Betrachtung der Gewinnabschöpfung | 124 | ||
| I. Die kriminalökonomischen Theorien | 125 | ||
| 1. Der kriminologische Diskurs: Die Figur des „homo oeconomicus“ | 125 | ||
| 2. Der ideengeschichtliche Zusammenhang | 127 | ||
| 3. Verhaltenstheoretische Ansätze: Das Modell von Becker | 128 | ||
| 4. Wohlfahrtstheorie der Kriminalität | 130 | ||
| II. Kriminalökonomische Theorien und Gewinnabschöpfung | 130 | ||
| 1. Die Relevanz des kriminellen Gewinns | 131 | ||
| 2. Androhung der Gewinnabschöpfung und Abschreckung | 132 | ||
| 3. Anordnung der Gewinnabschöpfung und Abschreckung | 133 | ||
| 4. Die ergänzende Funktion von gewinnabschöpfenden Maßnahmen | 135 | ||
| 5. Die Kosten der Gewinnabschöpfung | 136 | ||
| 6. Der Gewinn als Investitionskapital | 136 | ||
| 7. Die Ausgleichsfunktion | 139 | ||
| 8. Zwischenergebnis | 139 | ||
| III. Die Erkenntnisse der empirischen kriminologischen Forschung | 140 | ||
| 1. Die Studie des Max-Planck Instituts über den kriminellen Gewinn | 140 | ||
| 2. Das Projekt der Gewinnabschöpfung am Beispiel des Rauschgifthandels | 141 | ||
| IV. Exkurs: Gewinnabschöpfung als Dritte Spur der Verbrechensbekämpfung: Die BKA-Tagung | 147 | ||
| 1. Inhalte der Tagung | 148 | ||
| 2. Kritische Betrachtung | 151 | ||
| E. Die Einführung des Bruttoprinzips | 152 | ||
| I. Die kriminalpolitische Atmosphäre | 152 | ||
| II. Die Entstehungsgeschichte | 154 | ||
| III. Das Nettoprinzip und die Rechtsnatur des Verfalls | 156 | ||
| IV. Der Begriff von „etwas“ | 158 | ||
| V. Die Gründe für die Einführung des Bruttoprinzips | 159 | ||
| VI. Das Bruttoprinzip und die Rechtsnatur des Verfalls | 161 | ||
| VII. Die Stellung der Rechtsprechung | 164 | ||
| VIII. Kritik | 166 | ||
| IX. Ergebnis | 169 | ||
| F. Die große Wende: Das OrgKG | 170 | ||
| I. Allgemein | 170 | ||
| 1. Entstehungsgeschichte des OrgKG | 171 | ||
| 2. Inhalt und Zielsetzung des OrgKG | 174 | ||
| II. Die Vermögensstrafe (§ 43a StGB) | 175 | ||
| 1. Zielsetzung | 175 | ||
| 2. Inhalt | 176 | ||
| 3. Verfassungsrechtliche Kritik | 178 | ||
| a) Verstoß gegen das Schuldprinzip | 178 | ||
| b) Verstoß gegen die Unschuldsvermutung | 179 | ||
| c) Verstoß gegen die Eigentumsgarantie | 180 | ||
| d) Verstoß gegen das Bestimmtheitsgebot | 181 | ||
| 4. Die BGH-Lösung | 182 | ||
| 5. Das Urteil des BVerfG zur Vermögensstrafe | 183 | ||
| III. Der erweiterte Verfall | 184 | ||
| 1. Zielsetzung | 184 | ||
| 2. Inhalt | 186 | ||
| 3. Verfassungsrechtliche Kritik | 190 | ||
| a) Verstoß gegen die Eigentumsgarantie | 191 | ||
| b) Verstoß gegen die Unschuldsvermutung | 193 | ||
| c) Sonstige Bedenken | 195 | ||
| 4. Die BGH-Lösung | 196 | ||
| 5. Kriminalpolitische Kritik | 198 | ||
| 6. Das Urteil des BVerfG zum erweiterten Verfall | 199 | ||
| 7. Exkurs: Ausländische Reformbemühungen | 202 | ||
| IV. Der Tatbestand der Geldwäsche (§ 261 StGB) | 204 | ||
| 1. Die Ineffizienz des bisherigen Strafrechts | 205 | ||
| 2. Ziele des Geldwäschetatbestands | 208 | ||
| 3. Das geschützte Rechtsgut | 208 | ||
| 4. Das Tatobjekt des Geldwäschetatbestands | 210 | ||
| 5. Theoretische Ansätze zur Konkretisierung des Tatobjekts der Geldwäsche | 213 | ||
| 6. Die Tathandlungen des Geldwäschetatbestands | 219 | ||
| 7. Gesetzliche Einschränkungen der Tathandlungen | 224 | ||
| 8. Der subjektive Tatbestand | 226 | ||
| 9. Sozial übliche Tätigkeiten und strafrechtliches Unrecht | 234 | ||
| 10. Ergebnis | 241 | ||
| V. Abschließende Betrachtung: Das OrgKG als eine große Wende? | 244 | ||
| 4. Kapitel: Die Verlagerung des Schwergewichts von den Verfallsvorschriften auf die Geldwäschebekämpfung | 249 | ||
| A. Die Internationalisierung der Bemühungen | 251 | ||
| I. Die Wiener Drogenkonvention | 252 | ||
| II. Die Gründung von FATF – Die 40 Empfehlungen | 255 | ||
| III. Das Europaratsübereinkommen | 259 | ||
| IV. Die erste EG-Antigeldwäscherichtlinie | 261 | ||
| V. Ergebnis | 268 | ||
| B. Die nationalen Bemühungen zur Geldwäschebekämpfung: Das Geldwäschegesetz | 268 | ||
| I. Einführung in die Thematik: Einbeziehung von Privaten in die Strafverfolgung? | 269 | ||
| II. Entstehungsgeschichte | 273 | ||
| III. Ziele des Gesetzes | 275 | ||
| IV. Die Identifizierungspflichten | 277 | ||
| V. Die Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten | 283 | ||
| VI. Die Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten | 284 | ||
| VII. Beschränkungen bei der Verwendung der Aufzeichnungen | 285 | ||
| VIII. Die Verdachtsanzeigepflicht | 287 | ||
| IX. Die Organisationspflichten | 293 | ||
| X. Die zuständige Behörde zur Durchführung des Geldwäschegesetzes | 297 | ||
| XI. Sanktionen | 299 | ||
| XII. Das Verhältnis zwischen § 261 StGB und Geldwäschegesetz | 301 | ||
| XIII. Ergebnis | 302 | ||
| 5. Kapitel: Die Intensivierung der Geldwäschebekämpfung und der Gewinnabschöpfung | 305 | ||
| A. Der Entwurf eines 2. OrgKG der SPD-Fraktion | 306 | ||
| I. Ziele des Entwurfs | 307 | ||
| II. Änderungsvorschläge des Art. 14 GG | 307 | ||
| III. Der Entwurf eines Vermögenseinziehungsgesetzes | 309 | ||
| IV. Kritik zum Entwurf eines Vermögenseinziehungsgesetzes | 312 | ||
| V. Die Strafbarkeit der fahrlässigen Geldwäsche | 318 | ||
| VI. Änderungsvorschläge des Geldwäschegesetzes | 320 | ||
| VII. Ergebnis | 323 | ||
| B. Das Verbrechensbekämpfungsgesetz | 324 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Verbrechensbekämpfungsgesetzes | 324 | ||
| II. Die Verbesserung der Gewinnabschöpfung | 325 | ||
| III. Die Erweiterung des Vortatenkatalogs der Geldwäsche | 327 | ||
| IV. Ergebnis | 329 | ||
| C. Das Gesetz zur Verbesserung der Bekämpfung der Organisierten Kriminalität | 330 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Gesetzes | 330 | ||
| II. Änderungen des Geldwäschetatbestands | 331 | ||
| 1. Erweiterung des Vortatenkatalogs | 331 | ||
| 2. Abschaffung des Vortatenkatalogs? | 335 | ||
| 3. Sonstige Änderungen des Geldwäschetatbestands | 337 | ||
| III. Änderungen der StPO | 339 | ||
| IV. Änderungen des Geldwäschegesetzes | 340 | ||
| V. Änderungen des Finanzverwaltungsgesetzes | 346 | ||
| VI. Ergebnis | 347 | ||
| D. Das Steuerverkürzungsbekämpfungsgesetz | 351 | ||
| I. Entstehungsgeschichte | 351 | ||
| II. Ziele des § 370a AO | 353 | ||
| III. Bedeutung und Problematik des § 370a AO | 354 | ||
| IV. Die Auswirkungen des § 370a AO auf die Geldwäschebekämpfung | 357 | ||
| V. Der Gegenstand einer Geldwäsche nach einer gewerbs- oder bandenmäßigen Steuerhinterziehung nach § 370a AO | 360 | ||
| E. Das Fünfte Gesetz zur Änderung des Steuerbeamten-Ausbildungsgesetzes | 365 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Gesetzes | 365 | ||
| II. Änderungen des § 370a AO | 367 | ||
| III. Änderungen des § 261 Abs. 1 S. 3 StGB | 369 | ||
| IV. Ergebnis | 372 | ||
| F. Das Vierte Finanzmarktförderungsgesetz | 375 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Gesetzes | 376 | ||
| II. Das automatisierte Kontenabrufverfahren nach § 24c KWG | 379 | ||
| III. Kritik zum automatisierten Kontenabrufverfahren | 383 | ||
| IV. Besondere organisatorische Pflichten von Instituten nach § 25a Abs. 1 Nr. 4 KWG | 388 | ||
| V. Kritik zum § 25a Abs. 1 Nr. 4 KWG | 390 | ||
| VI. Mitteilungen der Finanzbehörden zur Bekämpfung der Geldwäsche nach § 31b AO | 394 | ||
| VII. Kritik zum § 31b AO | 397 | ||
| VIII. Ergebnis | 400 | ||
| G. Das Geldwäschebekämpfungsgesetz | 402 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Geldwäschebekämpfungsgesetzes | 403 | ||
| II. Neue Identifizierungspflichten | 406 | ||
| III. Neue Verpflichtete | 409 | ||
| IV. Neue Strafverfolgungsbehörde? | 416 | ||
| V. Neue Nachforschungspflicht der Kreditinstitute | 420 | ||
| VI. Neue Aufzeichnungsmethoden? | 422 | ||
| VII. Neue Verdachtsanzeigepflicht | 423 | ||
| VIII. Neue Organisationspflichten | 430 | ||
| IX. Sonstige Änderungen des Geldwäschegesetzes | 433 | ||
| X. Neue Pflichten im grenzüberschreitenden bargeldlosen Zahlungsverkehr (§ 25b KWG) | 436 | ||
| XI. Ergebnis | 438 | ||
| 6. Kapitel: Die neuesten Entwicklungen | 441 | ||
| A. Das Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz | 441 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des neuen Geldwäschegesetzes | 442 | ||
| II. Änderungen des StGB | 444 | ||
| III. Die Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung | 445 | ||
| IV. Die Sorgfaltspflichten | 447 | ||
| 1. Die allgemeinen Sorgfaltspflichten | 448 | ||
| 2. Die vereinfachten Sorgfaltspflichten | 453 | ||
| 3. Die verstärkten Sorgfaltspflichten | 455 | ||
| V. Interne Sicherungsmaßnahmen | 458 | ||
| VI. Sonstige Änderungen | 459 | ||
| VII. Ergebnis | 460 | ||
| B. Das Gesetz zur Stärkung der Rückgewinnungshilfe und der Vermögensabschöpfung bei Straftaten | 464 | ||
| I. Entstehungsgeschichte und Ziele des Gesetzes | 465 | ||
| II. Der Auffangrechtserwerb des Staates | 467 | ||
| III. Die Berücksichtigung von Verletztenansprüchen beim erweiterten Verfall | 469 | ||
| IV. Kritik | 470 | ||
| V. Ergebnis | 474 | ||
| 7. Kapitel: Die Ergebnisse der Untersuchung | 475 | ||
| A. Die Gewinnabschöpfung | 475 | ||
| I. Zusammenfassung | 475 | ||
| II. Tendenzen | 482 | ||
| B. Die Geldwäschebekämpfung | 484 | ||
| I. Zusammenfassung | 484 | ||
| II. Tendenzen | 489 | ||
| C. Tendenzen im Strafrecht und in der Kriminalpolitik | 492 | ||
| Literaturverzeichnis | 495 | ||
| Sachwortverzeichnis | 519 |