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Groß, B. (2007). Die strafrechtliche Verantwortlichkeit faktischer Vertretungsorgane bei Kapitalgesellschaften. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52334-4
Groß, Bernd. Die strafrechtliche Verantwortlichkeit faktischer Vertretungsorgane bei Kapitalgesellschaften. Duncker & Humblot, 2007. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52334-4
Groß, B (2007): Die strafrechtliche Verantwortlichkeit faktischer Vertretungsorgane bei Kapitalgesellschaften, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-52334-4
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Die strafrechtliche Verantwortlichkeit faktischer Vertretungsorgane bei Kapitalgesellschaften
Schriften zum Strafrecht, Vol. 182
(2007)
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Abstract
Ziel des Autors ist es zu klären, ob faktische Organe nach dem geltenden Recht strafbar sein können. Bernd Groß zeigt, dass die strafrechtliche Organeigenschaft nicht anhand der faktischen Betrachtungsweise festgestellt werden kann. Einige Strafnormen geben aber Raum zur Erfassung der Hintermänner. Es wird aufgezeigt, dass faktische Geschäftsführer unter das GmbHG zu subsumieren sind. Die Ausdehnung der Untersuchung auf Vorstände macht deutlich, dass dieser Ansatz zu einer (normabhängigen) unterschiedlichen Behandlung führt. Ferner wird der Frage nachgegangen, wie ein faktischer Geschäftsführer zu bestimmen ist, wobei die Herleitung sich an den gesellschaftsrechtlichen Bestimmungen orientiert. Im Anschluss wird erörtert, was diese Ergebnisse für die Strafbarkeit faktischer Organe im Einzelfall bedeuten. Hierbei wird die Untersuchung anhand von insolvenznahen Delikten vorgenommen.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| I. Einleitung | 13 | ||
| II. Rechtlicher Hintergrund und Anwendungsbereich | 21 | ||
| 1. Rechtlicher Hintergrund | 21 | ||
| a) Gesellschaftsrechtliche Voraussetzungen einer wirksamen Organbestellung | 21 | ||
| aa) Wirksame Bestellung des GmbH-Geschäftsführers | 21 | ||
| bb) Gesellschaftsrechtliche Voraussetzungen einer wirksamen Vorstandsbestellung | 24 | ||
| b) Faktische Verhältnisse im deutschen Recht | 26 | ||
| aa) Faktische bzw. fehlerhafte Gesellschaft | 26 | ||
| bb) Faktische Vertragsverhältnisse | 29 | ||
| cc) Faktische Betrachtungsweise im Steuerrecht | 30 | ||
| c) Die Problematik der faktischen Organe | 33 | ||
| 2. Anwendungsbereich | 34 | ||
| a) Nichtiger Bestellungsakt | 36 | ||
| b) Nichtige Gesellschaft | 37 | ||
| c) Unterbliebener Bestellungsakt | 38 | ||
| III. Begründungsansätze für die Strafbarkeit faktischer Organe in Rechtsprechung und Literatur | 42 | ||
| 1. Die Entwicklung der Rechtsprechung | 42 | ||
| a) Entscheidungen des Reichsgerichts | 42 | ||
| aa) RGSt 16, 269 | 43 | ||
| bb) RGSt 43, 407 | 43 | ||
| cc) RGSt 64, 81 | 44 | ||
| dd) RG, JW 1934, 696 | 44 | ||
| ee) Zusammenfassung der reichsgerichtlichen Rechtsprechung zu faktischen Gesellschaftsorganen | 45 | ||
| b) Entscheidungen des Bundesgerichtshofs | 45 | ||
| aa) BGHSt 3, 32 | 45 | ||
| bb) BGHSt 21, 101 | 47 | ||
| cc) BGHSt 31, 118 | 48 | ||
| dd) BGH, StV 1984, 461 | 50 | ||
| ee) BGHSt 46, 62 | 50 | ||
| ff) BGH, NStZ 2002, 547 | 54 | ||
| c) Zusammenfassende Auswertung der Rechtsprechung | 55 | ||
| 2. Begründungen für und gegen die Strafbarkeit „faktischer Organe“ in der Literatur | 57 | ||
| a) Faktische Betrachtungsweise | 57 | ||
| b) Garantentheorien | 59 | ||
| aa) Garantenstellung faktischer Organe aufgrund der tatsächlichen Herrschaft über das Unternehmen | 60 | ||
| bb) Organverantwortlichkeit kraft faktischer Übernahme der Geschäftsführerstellung | 61 | ||
| c) Rechtsmissbrauch als Begründung der Einbeziehung faktischer Organe in die Strafbarkeit | 62 | ||
| d) Autoren, die die Einbeziehung faktischer Geschäftsführer in die Strafbarkeit ablehnen | 63 | ||
| aa) Bestellung zum Gesellschaftsorgan durch konkludentes Verhalten | 63 | ||
| bb) Konsequente Ablehnung der Einbeziehung faktischer Organe in die Strafbarkeit | 66 | ||
| (1) Verstoß gegen das Analogieverbot | 67 | ||
| (2) Die Regelung des § 14 Abs. 3 StGB als Grenze der Einbeziehung faktischer Organe | 70 | ||
| (3) Verstoß gegen den Bestimmtheitsgrundsatz als Argument gegen die Anwendung von Strafnormen auf „faktische Organe“ | 71 | ||
| IV. Beurteilung der einzelnen Argumente und eigener Lösungsansatz | 73 | ||
| 1. Das Analogieverbot als Argument gegen die Strafbarkeit faktischer Organe | 73 | ||
| a) Sinn und Zweck der Norm als Grenze des strafrechtlichen Analogieverbots | 75 | ||
| b) Wortlaut als Grenze des Analogieverbotes | 81 | ||
| c) Eigene Stellungnahme | 82 | ||
| d) Geltungsbereich des Analogieverbotes | 85 | ||
| e) Möglichkeit der Strafbarkeitserweiterung durch zivilrechtliche Analogie | 86 | ||
| 2. Sperrwirkung des § 14 Abs. 3 StGB | 87 | ||
| a) Wirkung des § 14 Abs. 3 StGB | 88 | ||
| b) Auswirkung auf die Sondertatbestände | 89 | ||
| c) Ergebnis zur Reichweite des § 14 Abs. 3 StGB | 91 | ||
| 3. Zusammenfassende Bewertung der einzelnen Lösungsansätze | 91 | ||
| a) Faktische Betrachtungsweise | 91 | ||
| b) Garantentheorien | 93 | ||
| c) Rechtsmissbrauch als Begründung für die Erweiterung des Normadressatenkreises | 96 | ||
| aa) Der Rechtsmissbrauch im deutschen Recht | 97 | ||
| bb) Faktische Organe als Fallgruppe des Rechtsmissbrauchs | 98 | ||
| cc) Übertragbarkeit des Rechtsmissbrauchsgedankens auf das Strafrecht | 99 | ||
| (1) Einschränkungen des Notwehrrechts | 101 | ||
| (2) Actio libera in causa | 104 | ||
| (3) Rechtsmissbrauch im Umweltstrafrecht | 106 | ||
| dd) Zusammenfassung zum Rechtsmissbrauch | 107 | ||
| d) Faktische Geschäftsführung ablehnende Autoren | 108 | ||
| e) Argumente gegen die Strafbarkeit faktischer Geschäftsführer aus der Konzeption des GmbHG | 112 | ||
| aa) § 82 Abs. 1 Nr. 5 GmbHG | 112 | ||
| bb) § 84 Abs. 1 Nr. 1 GmbHG | 113 | ||
| 4. Eigener Lösungsansatz | 114 | ||
| a) Allgemeines zu den Auslegungsmethoden | 117 | ||
| aa) Grammatische Auslegung | 117 | ||
| bb) Teleologische Auslegung | 118 | ||
| (1) Subjektive Theorie zur Ermittlung des Sinnes und Zwecks einer Norm | 118 | ||
| (2) Objektive Theorie zur Ermittlung von Sinn und Zweck einer Norm | 118 | ||
| (3) Stellungnahme | 119 | ||
| cc) Anwendung auf faktische Organe | 119 | ||
| (1) Auslegung des Begriffs „Geschäftsführer“ | 120 | ||
| (2) Auslegung des Vorstandsbegriffes | 122 | ||
| dd) Weiterführende Auslegung des Geschäftsführerbegriffs | 123 | ||
| V. Der Begriff des faktischen Geschäftsführers | 127 | ||
| 1. Herleitung von Kriterien faktischer Geschäftsführung | 127 | ||
| a) Wege zur Herleitung von Kriterien für faktische Geschäftsführer | 128 | ||
| b) Auswirkungen auf den Geschäftsführerbegriff | 130 | ||
| aa) Vertrag als Grundlage der Strafbarkeit faktischer Geschäftsführer | 132 | ||
| bb) Zuständigkeit für den Abschluss von Anstellungsverträgen | 133 | ||
| c) Umsetzung in der Praxis | 133 | ||
| 2. Objektive Kriterien zur Bestimmung faktischer Geschäftsführung | 136 | ||
| a) Wahrnehmung von Geschäftsführungsaufgaben / Überragende Stellung in der Gesellschaft | 137 | ||
| aa) Geschäftsführungsaufgaben | 137 | ||
| (1) Bestimmung der Unternehmenspolitik | 139 | ||
| (2) Unternehmensorganisation | 140 | ||
| (3) Einstellung und Entlassung von Mitarbeitern und Ausstellen der Zeugnisse | 141 | ||
| (4) Gestaltung der Geschäftsbeziehungen zu Vertragspartnern der Gesellschaft einschließlich der Vereinbarung von Vertrags- und Zahlungsmodalitäten | 142 | ||
| (5) Entscheidung über Steuerangelegenheiten | 143 | ||
| (6) Verhandlungen mit Kreditgebern | 144 | ||
| (7) Steuerung von Buchhaltung und Bilanzierung | 145 | ||
| (8) Höhe des Gehaltes | 146 | ||
| (9) Völlige Identifikation mit dem Unternehmen | 146 | ||
| (10) Zusammenfassung Geschäftsführertätigkeit | 147 | ||
| bb) Mitgeschäftsführung / Überragende Stellung | 149 | ||
| (1) Faktische Geschäftsführung nur bei überwiegender Stellung | 150 | ||
| (2) Nebeneinander von bestelltem und faktischem Geschäftsführer | 150 | ||
| b) Handeln mit Außenwirkung | 152 | ||
| c) Dauer des Organhandelns | 153 | ||
| d) Zusammenfassung | 154 | ||
| VI. Übertragung der Untersuchungsergebnisse auf die in Betracht kommenden Normen | 156 | ||
| 1. Allgemeines zu Insolvenzstraftaten | 156 | ||
| a) Begriffsbestimmung | 156 | ||
| b) Krisenmerkmale | 157 | ||
| 2. Die Strafbarkeit des faktischen Geschäftsführers nach § 266 a StGB | 159 | ||
| a) Der faktische Geschäftsführer als Adressat des § 266 a StGB | 159 | ||
| b) Lösung über § 14 Abs. 2 StGB | 160 | ||
| c) Ergebnis | 163 | ||
| 3. Die Strafbarkeit des faktischen Geschäftsführers gemäß § 84 I Nr. 2 i.V. m. § 64 I GmbHG | 163 | ||
| a) Adressat / Begriff des Geschäftsführers | 164 | ||
| b) Fehlende Befugnis zur Antragstellung | 164 | ||
| aa) Insolvenzantragsrecht verneinende Ansichten | 165 | ||
| bb) Insolvenzantragpflicht des faktischen Geschäftsführers | 165 | ||
| cc) Lösungsansatz von K. Schmidt | 166 | ||
| dd) Eigene Stellungnahme | 166 | ||
| c) Ergebnis | 167 | ||
| VII. Auswirkung der bisherigen Untersuchung auf verschiedene Personenkreise | 168 | ||
| 1. Allein- oder Mehrheitsgesellschafter, die auf die Geschäftsführung intensiven Einfluss nehmen | 168 | ||
| 2. Geschäftspartner und Unternehmensberater | 169 | ||
| 3. Einseitige Usurpation der Geschäftsführung / Notwendigkeit des Einverständnisses der Gesellschafter | 170 | ||
| VIII. Die Strafbarkeit des institutionellen Organs, das tatsächlich kaum oder überhaupt keine Organaufgaben wahrnimmt (Strohmann) | 173 | ||
| 1. Der Strohmann als Adressat der Strafnormen | 174 | ||
| 2. Straffreiheit des Strohmannes | 174 | ||
| 3. Würdigung der Argumente / Ergebnis | 175 | ||
| IX. Zusammenfassung in Thesen | 178 | ||
| Literaturverzeichnis | 182 | ||
| Sachwortverzeichnis | 191 |