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Erdmann, S. (2007). Die Krisenbegriffe der Insolvenzstraftatbestände (§§ 283 ff. StGB). Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52497-6
Erdmann, Sven. Die Krisenbegriffe der Insolvenzstraftatbestände (§§ 283 ff. StGB). Duncker & Humblot, 2007. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52497-6
Erdmann, S (2007): Die Krisenbegriffe der Insolvenzstraftatbestände (§§ 283 ff. StGB), Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-52497-6
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Die Krisenbegriffe der Insolvenzstraftatbestände (§§ 283 ff. StGB)
Schriften zum Strafrecht, Vol. 191
(2007)
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Abstract
Die Begriffe Überschuldung, drohende und eingetretene Zahlungsunfähigkeit, die sogenannten Krisenbegriffe, bestimmen maßgeblich den Umfang der Pönalisierung der in den Insolvenzstraftatbeständen der §§ 283 ff. StGB umschriebenen Verhaltensweisen. Die in den §§ 17-19 InsO normierten Legaldefinitionen der gleich lautenden Eröffnungstatbestände ließen die Frage nach möglichen Auswirkungen auf die Interpretation der strafrechtlichen Krisenbegriffe aufkommen. Der Verfasser zeigt, dass zwar durchaus gewichtige Argumente - nicht zuletzt Gründe der Rechtssicherheit - für eine strenge Anbindung der strafrechtlichen Begriffsbildung an die Legaldefinitionen sprechen, aber die teleologischen Zusammenhänge, in denen die Begriffe jeweils gebraucht werden, doch in erheblichem Maße unterschiedlich sind. So ergab die Betrachtung der einzelnen Krisenmerkmale ein differenziertes Bild: Während die Übernahme der insolvenzrechtlichen Vorgaben partiell mit den Zwecksetzungen des Bankrottstrafrechts vereinbar ist, gebieten diese teilweise auch eine eigenständige Auslegung der Krisenbegriffe.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| Abkürzungsverzeichnis | 14 | ||
| Einleitung | 19 | ||
| 1. Teil: Das Insolvenzrecht der Insolvenzordnung | 21 | ||
| A. Die Ziele des Insolvenzverfahrens | 21 | ||
| I. Gemeinschaftliche Befriedigung der Gläubiger | 21 | ||
| 1. Grundsatz der Gläubigergleichbehandlung | 22 | ||
| a) Grundlagen des Gleichbehandlungsgrundsatzes | 22 | ||
| b) Verwirklichung des Gleichbehandlungsgrundsatzes in der InsO | 23 | ||
| aa) Die Regelungen der InsO | 24 | ||
| bb) Die Entwicklung von der KO zur InsO | 25 | ||
| 2. Bestmögliche Befriedigung der Gläubiger | 28 | ||
| II. Gelegenheit zur Restschuldbefreiung | 28 | ||
| B. Wege zur Gläubigerbefriedigung | 29 | ||
| I. Die verschiedenen Arten der Verwertung des Schuldnervermögens | 29 | ||
| 1. Die Liquidation | 31 | ||
| 2. Die Sanierung | 31 | ||
| 3. Die sog. übertragende Sanierung | 32 | ||
| II. Die Stellung der Gläubiger im Insolvenzverfahren | 34 | ||
| 1. Die Verwirklichung der Gläubigerselbstverwaltung in der InsO | 34 | ||
| a) Die insolvenzrechtlichen Organe der Gläubiger | 35 | ||
| aa) Die Gläubigerversammlung | 35 | ||
| bb) Der Gläubigerausschuss | 37 | ||
| b) Der Insolvenzplan als Instrument der Gläubigerselbstverwaltung | 39 | ||
| aa) Grundzüge des Insolvenzplanverfahrens | 39 | ||
| bb) Das Initiativrecht | 41 | ||
| cc) Die Annahme des Insolvenzplans | 41 | ||
| dd) Die Wirkungen des rechtskräftig bestätigten Insolvenzplans | 42 | ||
| 2. Die Grenzen der Gläubigerselbstverwaltung | 43 | ||
| 2. Teil: Die Grundlagen der Insolvenzstraftatbestände der §§ 283 ff. StGB | 46 | ||
| A. Die durch die §§ 283 ff. StGB geschützten Rechtsgüter | 46 | ||
| I. Der strafrechtliche Rechtsgutsbegriff | 46 | ||
| 1. Die Funktionen des Rechtsgutsbegriffs | 47 | ||
| 2. Zur Wandelbarkeit von Rechtsgütern | 48 | ||
| 3. Die Ermittlung der einem Straftatbestand zugrundeliegenden Rechtsgüter | 49 | ||
| II. Zur Systematik der §§ 283 ff. | 51 | ||
| 1. Bestandsbezogene Bankrotthandlungen | 52 | ||
| 2. Informationsbezogene Bankrotthandlungen | 54 | ||
| III. Die geschützten Individualrechtsgüter | 54 | ||
| 1. Die Bedeutung des Masse- und Informationsbestandes | 55 | ||
| a) Die Funktionen der Insolvenzmasse | 55 | ||
| aa) Die „passive“ Funktion der Masse im Fall der Liquidation | 55 | ||
| bb) Die „aktive“ Funktion der Masse im Fall der Sanierung | 56 | ||
| b) Die Funktion einer korrekten Informationsgrundlage | 56 | ||
| 2. Die geschützten Gläubigerinteressen | 59 | ||
| a) Das Befriedigungsinteresse der Gläubiger | 59 | ||
| b) Das Gestaltungsinteresse der Gläubiger | 61 | ||
| aa) Die These | 62 | ||
| bb) Die eigenständige Bedeutung des Gestaltungsinteresses | 63 | ||
| cc) Das Gestaltungsinteresse als Vermögensrechtsgut | 66 | ||
| 3. Der Kreis der Rechtsgutsträger | 67 | ||
| IV. Schutz überindividueller Rechtsgüter? | 72 | ||
| 1. Die Funktionsfähigkeit der Kreditwirtschaft | 72 | ||
| a) Die These | 72 | ||
| b) Die bisherige Diskussion | 75 | ||
| c) Die Problematik des Vermittlungszusammenhangs | 78 | ||
| d) Auslegungstauglichkeit des Begriffs? | 81 | ||
| e) Zusammenfassende Stellungnahme | 84 | ||
| 2. Die Funktionsfähigkeit der Gesamtwirtschaft | 85 | ||
| B. Die Grenzen des strafrechtlichen Rechtsgüterschutzes | 85 | ||
| I. Strafwürdigkeit | 85 | ||
| II. Strafbedürftigkeit | 87 | ||
| III. Typische bzw. generelle Gefährlichkeit | 87 | ||
| 3. Teil: Die Auslegung der Krisenmerkmale | 89 | ||
| A. Zum Verhältnis der strafrechtlichen Begriffsbildung zu der anderer Rechtsgebiete | 89 | ||
| I. Generelle Akzessorietät der strafrechtlichen Begriffsbildung | 90 | ||
| II. Eigenständigkeit strafrechtlicher Begriffsbildung | 91 | ||
| III. Stellungnahme | 92 | ||
| 1. Die teleologische Begriffsbildung | 92 | ||
| 2. Der Bedeutungsgehalt des Prinzips der Einheit der Rechtsordnung | 95 | ||
| 3. Das Strafrecht als Schutzrecht und die Normentheorie | 97 | ||
| B. Allgemeine Gesichtspunkte der Auslegung der Krisenbegriffe | 97 | ||
| I. Der Wortlaut des Gesetzes | 97 | ||
| II. Der Wille des Gesetzgebers | 99 | ||
| III. Die Systematik der Bankrottdelikte | 102 | ||
| IV. Teleologische Erwägungen | 103 | ||
| 1. Die Funktion der Krisenmerkmale im Tatbestand der Bankrottdelikte | 103 | ||
| a) Versöhnung mit dem Schuldprinzip | 103 | ||
| b) Die Sonderstellung der drohenden Zahlungsunfähigkeit | 106 | ||
| 2. Exkurs: Die Eröffnungstatbestände der §§ 17–19 InsO | 107 | ||
| a) Die Funktion der Eröffnungstatbestände | 107 | ||
| aa) Die widerstreitenden Interessen | 107 | ||
| bb) Die Rechtzeitigkeit der Verfahrenseröffnung | 108 | ||
| cc) Die Sonderstellung der drohenden Zahlungsunfähigkeit | 109 | ||
| b) Vergleich der Interessenlagen | 111 | ||
| 3. Ergebnis | 112 | ||
| C. Zahlungsunfähigkeit | 113 | ||
| I. Die zu berücksichtigenden Zahlungsmittel | 114 | ||
| 1. Außenfinanzierte Mittel, insbesondere Kreditmittel | 115 | ||
| 2. Liquidierbares Anlage- und Umlaufvermögen | 118 | ||
| II. Die zu berücksichtigenden Zahlungspflichten | 120 | ||
| 1. Sach- oder Dienstleistungsverpflichtungen? | 120 | ||
| 2. Die fälligen Verbindlichkeiten | 121 | ||
| a) Notwendigkeit ernsthaften Einforderns? | 121 | ||
| aa) Der Wille des Gesetzgebers | 122 | ||
| bb) Teleologische Erwägungen | 123 | ||
| b) Künftig fällig werdende Forderungen? | 124 | ||
| III. Wesentlichkeit der Deckungslücke? | 124 | ||
| 1. Der Wille des Gesetzgebers | 126 | ||
| 2. Teleologische Erwägungen | 126 | ||
| IV. Dauerhaftigkeit des Unvermögens | 129 | ||
| 1. Der Wille des Gesetzgebers | 131 | ||
| 2. Teleologische Erwägungen | 132 | ||
| V. Die Feststellung der Zahlungsunfähigkeit | 134 | ||
| D. Drohende Zahlungsunfähigkeit | 135 | ||
| I. Das für das „Drohen“ maßgebliche Kriterium | 136 | ||
| 1. Anlehnung an § 288? | 136 | ||
| 2. Vorliegen einer konkreten Gefahr? | 136 | ||
| 3. Wahrscheinlichkeit des nahen Eintritts der Zahlungsunfähigkeit? | 137 | ||
| 4. Nahe liegende Wahrscheinlichkeit der Zahlungsunfähigkeit | 137 | ||
| 5. Stellungnahme | 138 | ||
| II. Die Ausgestaltung der Zahlungsfähigkeitsprognose | 139 | ||
| 1. Der Prognosezeitraum | 139 | ||
| 2. Die zu berücksichtigenden Positionen | 145 | ||
| a) Noch nicht begründete Zahlungspflichten | 145 | ||
| b) Drohende Verluste? | 146 | ||
| 3. Die Prognosewahrscheinlichkeit | 147 | ||
| 4. Die Prognosemethode | 149 | ||
| a) Die betriebswirtschaftliche Methode | 149 | ||
| b) Die kriminalistische Methode | 152 | ||
| III. Tatbestandsbestimmtheit | 153 | ||
| E. Überschuldung | 157 | ||
| I. Der statische Ansatz von Liquidationswerten | 157 | ||
| II. Der herkömmliche zweistufige Überschuldungsbegriff | 158 | ||
| 1. Der theoretische Ansatz | 158 | ||
| 2. Die Fortführungsprognose | 159 | ||
| a) Der Prognosegegenstand | 160 | ||
| b) Die Fortführungswahrscheinlichkeit | 161 | ||
| c) Der Prognosezeitraum | 161 | ||
| 3. Die Bestimmung der Fortführungswerte | 162 | ||
| a) Das Substanzwertverfahren | 162 | ||
| b) Das Ertragswertverfahren | 166 | ||
| III. Der modifizierte zweistufige Überschuldungsbegriff | 169 | ||
| IV. Diskussion | 171 | ||
| 1. Der Wille des Gesetzgebers | 171 | ||
| 2. Die Systematik der Bankrottdelikte | 172 | ||
| 3. Teleologische Erwägungen | 173 | ||
| a) Der statische Ansatz von Liquidationswerten | 173 | ||
| aa) Aussagegehalt | 173 | ||
| bb) Gläubigerschutz | 175 | ||
| cc) Strafwürdigkeit | 176 | ||
| (1) Die Bedeutung der Erfolgsorientierung (§ 283 Abs. 6) | 177 | ||
| (2) Die Bedeutung der Anforderungen einer ordnungsgemäßen Wirtschaft | 178 | ||
| (3) Die Problemfälle | 180 | ||
| (4) Rechtsfolgenlösung? | 183 | ||
| b) Die zweistufigen Überschuldungsmodelle | 184 | ||
| aa) Das Prognoseelement | 184 | ||
| bb) Der herkömmliche zweistufige Überschuldungsbegriff | 186 | ||
| (1) Der Fall der negativen Fortbestehensprognose | 186 | ||
| (2) Der Fall der positiven Fortbestehensprognose | 187 | ||
| (a) Das Substanzwertverfahren | 188 | ||
| (aa) Der Aussagegehalt der rechnerischen Überschuldung nach Substanzwerten | 188 | ||
| (bb) Gläubigerschutz | 189 | ||
| (cc) Strafwürdigkeit | 190 | ||
| (dd) Exkurs: Die Interessenlage bei den Eröffnungstatbeständen der InsO | 191 | ||
| (b) Das Ertragswertverfahren | 194 | ||
| (aa) Der Aussagegehalt der rechnerischen Überschuldung nach Ertragswerten | 194 | ||
| (bb) Gläubigerschutz und Strafwürdigkeit | 195 | ||
| (cc) Wertungswiderspruch zwischen beiden Überschuldungssituationen | 196 | ||
| cc) Der modifizierte zweistufige Überschuldungsbegriff | 197 | ||
| (1) Gläubigerschutz | 197 | ||
| (2) Strafwürdigkeit | 198 | ||
| V. Stellungnahme | 198 | ||
| 1. Entscheidung zugunsten des modifizierten zweistufigen Überschuldungsbegriffs | 198 | ||
| 2. Die Ausgestaltung der Fortführungsprognose | 199 | ||
| 3. Praktikabilität und Nachweisbarkeit | 201 | ||
| 4. Tatbestandsbestimmtheit | 205 | ||
| 5. De lege ferenda: zum Verhältnis von Überschuldung und drohender Zahlungsunfähigkeit | 208 | ||
| Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse | 211 | ||
| Literaturverzeichnis | 215 | ||
| Sachregister | 233 |