Entgeltumwandlung in der Insolvenz

Andreas Steigenberger

doi:10.3790/978-3-428-52424-2

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Steigenberger, A. (2007). Entgeltumwandlung in der Insolvenz. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-52424-2

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Entgeltumwandlung in der Insolvenz

Steigenberger, Andreas

Schriften zum Bürgerlichen Recht, Vol. 362

(2007)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-52424-2
978-3-428-12424-4 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-52424-2
Edition: 1
Language: German
Pages: 250
Collections: NBE WISO
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Company, commercial & competition law: general

Pricing

Institution: € 128.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 84.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Seit dem Arbeitnehmer ein gesetzlicher Anspruch auf Entgeltumwandlung zusteht, hat er die Möglichkeit, den Arbeitgeber in das System der betrieblichen Altersversorgung zu zwingen. Bei dieser arbeitnehmerfinanzierten Form der Altersversorgung ist der Arbeitnehmer in der Insolvenz des Arbeitgebers noch weitaus stärker schutzbedürftig, als dies bisher schon für die klassische arbeitgeberfinanzierte Altersversorgung anerkannt war. Vor diesem Hintergrund untersucht der Autor die Auswirkungen einer Insolvenz auf die Entgeltumwandlungsabrede und deren Vollzug. Es erfolgt dabei eine Zusammenschau von Betriebsrenten-, Insolvenz- und Versicherungsrecht.

Nach einer kurzen Erläuterung der Dogmatik der Entgeltumwandlung sowie der Durchführungswege und Zusagearten der betrieblichen Altersversorgung untersucht der Verfasser die Auswirkungen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens auf die möglichen Rechtsgrundlagen einer Entgeltumwandlungsabrede. Nachfolgend werden die sich aus der Entgeltumwandlungsabrede ergebenden Versorgungs- und Versorgungsverschaffungsansprüche auf ihren Rang im Insolvenzverfahren hin untersucht. Weil die betriebliche Altersversorgung regelmäßig über einen externen Versorgungsträger vollzogen wird, setzt sich Andreas Steigenberger anschließend mit den Auswirkungen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens auf dieses Deckungsverhältnis auseinander.

Nach einer detaillierten Darstellung der Reichweite der Einstandspflicht des Pensions-Sicherungs-Vereins VVaG in den einzelnen Durchführungswegen werden die Handlungsoptionen für Insolvenzverwalter und Zusageempfänger im arbeitsrechtlichen Valutaverhältnis und im versicherungsrechtlichen Deckungsverhältnis erörtert. Abschließend erfolgt eine Bewertung der unterschiedlichen Durchführungswege in der Insolvenz.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsübersicht	7
Inhaltsverzeichnis	11
Einführung	19
§ 1 Entgeltumwandlung: Begriff und Dogmatik	21
A. Begriff	21
I. Entgeltumwandlung nach dem BetrAVG	22
1. Umwandlungsfähiges Entgelt	22
2. Künftige Ansprüche	24
3. Wertgleichheit	25
II. Wirtschaftliche Entgeltumwandlung	27
B. Dogmatik	27
I. Gegenstand der Umwandlung	28
II. Rechtsnatur der Umwandlungsvereinbarung	28
1. Keine Lohnverwendungsabrede	28
2. Keine Leistung erfüllungshalber	29
3. Erlaß gegen Versorgungszusage	29
4. Leistung an Erfüllungs statt	29
5. Zweistufiges Umwandlungsmodell	30
6. Keine Novation	30
7. Schuldänderungsvertrag	30
8. Stellungnahme	31
III. Entgeltumwandlung und Kollektivvereinbarung	34
1. Tarifvertrag	34
a) Individualvertragliche Umwandlung von Tarifentgelt	34
b) Entgeltumwandlung durch Tarifvertrag	38
2. Betriebsvereinbarung	39
C. Durchführungswege	40
I. Direktzusage	41
II. Direktversicherung	44
III. Pensionskasse	47
IV. Pensionsfonds	50
V. Unterstützungskasse	51
D. Zusagearten	54
I. Leistungszusage	54
II. Reine Beitragszusage	55
III. Beitragsorientierte Leistungszusage	55
IV. Beitragszusage mit Mindestleistung	56
V. Kombinationsmöglichkeiten von Durchführungsweg und Zusageart	57
§ 2 Auswirkungen des Eröffnungsbeschlusses	58
A. Arbeitsverhältnis und Arbeitsleistung	58
I. Eröffnung und vertragliche Bindung	58
1. Arbeitsvertrag	59
2. Tarifvertrag	61
3. Betriebsvereinbarung	62
4. Eröffnung und andere Umwandlungsmodelle	63
a) Ersetzungsbefugnis	63
b) Zweistufiges Umwandlungsmodell	64
5. Umwandlungsbegehren in der Insolvenz	65
II. Versorgungs- und Versorgungsverschaffungszusage	68
1. Versorgungszusage	68
2. Versorgungsverschaffungszusage	68
III. Rang des Versorgungsanspruchs im Verfahren	70
1. Ansprüche für die Zeit nach Verfahrenseröffnung	70
a) Masseforderung	70
b) Auswirkung einer Freistellung	70
2. Ansprüche aus der Zeit der vorläufigen Verwaltung	73
a) Insolvenzverwalter mit Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis	74
aa) Masseforderung	74
bb) Auswirkung einer Freistellung	75
b) Insolvenzverwalter ohne Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis	77
aa) Direkte Anwendung des § 55 Abs. 2 S. 2 InsO	77
bb) Analoge Anwendung des § 55 Abs. 2 S. 2 InsO	78
B. Rückkehr zum ursprünglichen Entgeltanspruch	80
I. Individualvertragliche Umwandlung	81
1. Ausdrückliches vertragliches Beendigungsrecht	81
2. Vertragliches Beendigungsrecht und § 119 InsO	82
3. Ergänzende Vertragsauslegung	84
4. Änderungsvertrag	84
5. Anspruch auf Vertragsanpassung	85
a) Anspruch des Arbeitnehmers	85
aa) Reales Element	85
bb) Hypothetisches Element	86
cc) Normatives Element	87
dd) Rechtsfolge	88
b) Anspruch des Insolvenzverwalters	88
6. Kündigung	89
II. Umwandlung durch Kollektivvereinbarung	93
1. Flächentarifvertrag	93
2. Haustarifvertrag	95
a) Insolvenzverwalter	95
aa) Änderungsvertrag	96
bb) Kündigung	96
cc) Vertragsanpassung	97
b) Arbeitnehmer	97
3. Betriebsvereinbarung	97
C. Deckungsverhältnis	100
I. Direktversicherung	100
1. Wahlrecht des Insolvenzverwalters nach § 103 InsO	100
a) Widerrufliche Bezugsberechtigung	102
b) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung	102
2. Auswirkung der Eröffnung und Rechte des Insolvenzverwalters	104
II. Pensionskasse	107
1. Pensionskassen AG	107
2. Pensionskassen VVaG	109
a) Mitgliedschafts- und Versicherungsverhältnis	109
b) Durchführungsformen	110
aa) Arbeitgeber als Versicherungsnehmer	110
bb) Arbeitnehmer als Versicherungsnehmer	111
cc) Arbeitgeber und Arbeitnehmer als Versicherungsnehmer	111
III. Pensionsfonds	112
IV. Unterstützungskasse	112
1. Eingetragener Verein	113
2. GmbH	114
3. Stiftung	115
D. Besonderheiten bei Anordnung der Eigenverwaltung	115
§ 3 Umwandlungsphase vor der Insolvenz	118
A. Insolvenzsicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein VVaG	118
I. Ausfallhaftung des PSVaG	118
1. Sachlicher Umfang der Haftung	118
a) Versorgungsanspruch	118
b) Unverfallbare Versorgungsanwartschaft	119
c) Anspruchshöhe	119
2. Beginn und Ende der Haftung	121
II. Legalzession zugunsten des PSVaG	121
1. Umfang des Forderungsübergangs	121
2. Legalzession und Betriebsübergang	123
B. Direktzusage	124
I. Massebelastende Insolvenzforderung	124
II. Insolvenzforderung und Unverfallbarkeit	125
1. Gesetzliche Unverfallbarkeit	126
2. Vertragliche Unverfallbarkeit	126
a) Auslegungsregel	126
b) Vereinbarung einer Verfallbarkeit	128
aa) Grenze nach § 134 BGB	128
bb) Grenze nach § 138 BGB	128
(1) Wucher	129
(2) Verstoß gegen die guten Sitten	129
(3) Verstoß gegen Treu und Glauben	131
III. Geltendmachung im Verfahren	132
1. Forderungsinhaber	133
a) Versorgungsanspruch	133
b) Versorgungsanwartschaft	133
2. Versorgungsanspruch	134
3. Versorgungsanwartschaft	135
C. Direktversicherung	138
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	138
1. Vertragsgemäße Erfüllung	138
a) Eintritt des Versicherungsfalls vor Verfahrenseröffnung	139
b) Nichteintritt des Versicherungsfalls vor Verfahrenseröffnung	139
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	140
a) Fehlendes Versicherungsverhältnis	140
b) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	142
aa) Widerrufliches Bezugsrecht	142
(1) Versicherungsvertragsrechtliche Zulässigkeit	142
(2) Insolvenzforderung	144
bb) Prämienfreie Versicherung	146
3. Prämienrückstand	147
II. Ausfallhaftung des PSVaG	147
1. Vertragsgemäße Erfüllung	147
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	148
a) Eingeschränkter Schutz bei einer Direktversicherungszusage	148
b) Die Abweichungen im einzelnen	150
aa) Fehlendes Versicherungsverhältnis	150
bb) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	150
(1) Widerrufliche Bezugsberechtigung	150
(2) Prämienfreie Versicherung	151
(3) Prämienrückstand	151
3. Geltendmachung im Insolvenzverfahren	152
D. Pensionskasse	152
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	152
1. Vertragsgemäße Erfüllung	153
a) Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	154
b) Versicherungsnehmerstellung des Arbeitnehmers	154
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	154
a) Unterbliebener Vertragschluß	154
b) Prämienfreie Versicherung	155
c) Prämienrückstand	156
II. Keine Ausfallhaftung durch den PSVaG	156
1. Vertragsgemäße Erfüllung	156
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	156
a) Fehlendes Versicherungsverhältnis	156
b) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	157
E. Pensionsfonds	157
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	157
II. Ausfallhaftung durch den PSVaG	158
F. Unterstützungskasse	161
I. Massebelastende Insolvenzforderung	161
II. Ausfallhaftung durch den PSVaG	162
G. Insolvenzsicherung durch das Insolvenzgeld	163
I. Insolvenzgeld	164
1. Arbeitsentgelt	164
2. Insolvenzgeldzeitraum	164
II. Insolvenzgeld und Entgeltumwandlung	166
§ 4 Handlungsmöglichkeiten des Insolvenzverwalters	169
A. Im Valutaverhältnis	169
I. Abfindungsrecht bei Betriebseinstellung und Liquidation	169
II. Beendigung der Entgeltumwandlung	170
III. Enthaftung durch Betriebsveräußerung	172
B. Im Deckungsverhältnis	173
I. Direktversicherung	173
1. Handlungsmöglichkeiten	174
a) Wahlrecht nach § 103 InsO	174
aa) Widerrufliche Bezugsberechtigung	174
bb) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung	175
b) Widerruf des Bezugsrechts	177
c) Kündigung	177
d) Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung	178
2. Bewertung	178
II. Pensionskasse	180
1. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	181
2. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitnehmers	181
III. Pensionsfonds	181
IV. Unterstützungskasse	182
§ 5 Handlungsmöglichkeiten des Zusageempfängers	184
A. Direktzusage	184
I. Beendigung der Entgeltumwandlung	184
II. Fortsetzung der Entgeltumwandlung	184
1. Vertragliches Recht	184
2. Sicherungsrechte und Schadensersatzansprüche	185
a) Zurückbehaltungsrecht	185
b) § 280 Abs. 1 BGB	185
c) § 823 Abs. 2 BGB i.V.m. einem Schutzgesetz	187
aa) §§ 249 Abs. 1 S. 1 HGB, 155 Abs. 1 S. 2 InsO	187
bb) § 266a Abs. 3 StGB	188
d) §§ 60, 61 InsO	189
III. Wechsel des Durchführungsweges	190
1. Anspruch aus § 1a Abs. 1 S. 1 BetrAVG	190
2. Anspruch aus § 313 Abs. 1 BGB	190
B. Direktversicherung	191
I. Widerrufliche Bezugsberechtigung im Direktversicherungsvertrag	191
1. Kein Anspruch auf Wahl der Erfüllung nach § 103 Abs. 1 InsO	191
2. Eintrittsrecht nach § 177 Abs. 1 VVG	192
3. Rechte nach Widerruf des Bezugsrechts	193
4. Verwertung der Versicherung und Entgeltumwandlung	194
a) Beendigung	195
b) Fortführung	195
c) Beendigung und Neubeginn der Entgeltumwandlung	196
II. Unwiderrufliche Bezugsberechtigung im Direktversicherungsvertrag	198
1. Im Valutaverhältnis	199
a) Fortsetzung der Entgeltumwandlung	199
aa) Rechte gegenüber dem Insolvenzverwalter	199
(1) Anspruch auf Prämienzahlung	199
(2) Rechte bei unterbliebener Zahlung	199
(a) Zurückbehaltungsrecht	199
(b) Ersatzanspruch	200
(aa) §§ 280 ff. BGB	200
(bb) §§ 60 f. InsO	201
(cc) § 823 Abs. 2 BGB i.V.m. § 266a Abs. 3 StGB	201
bb) Rechte gegenüber dem Insolvenzschuldner	203
b) Beendigung der Entgeltumwandlung	204
2. Im Deckungsverhältnis	205
a) Recht zur Prämienzahlung	205
b) Mitteilungspflichten des Versicherers	206
c) Eintrittsrecht	208
C. Pensionskasse	209
I. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	210
§ 6 Bewertung der Durchführungswege in der Insolvenz	227
A. Direktzusage	227
B. Direktversicherung	229
C. Pensionskasse	232
D. Pensionsfonds	232
E. Unterstützungskasse	233
F. Im Vergleich	233
G. Recht auf Wahl des Durchführungsweges	236
Literaturverzeichnis	237
Sachwortverzeichnisr	247

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