Die tarifvertraglich gestützte Entgeltumwandlung im Betriebsübergang

Matthias Ferstl

doi:10.3790/978-3-428-53544-6

Die tarifvertraglich gestützte Entgeltumwandlung im Betriebsübergang

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Ferstl, M. (2011). Die tarifvertraglich gestützte Entgeltumwandlung im Betriebsübergang. Probleme und deren Lösung für die Praxis. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-53544-6

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Die tarifvertraglich gestützte Entgeltumwandlung im Betriebsübergang

Probleme und deren Lösung für die Praxis

Ferstl, Matthias

Schriften zum Sozial- und Arbeitsrecht, Vol. 300

(2011)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-53544-6
978-3-428-13544-8 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-53544-6
Edition: 1
Language: German
Pages: 356
Collections: NBE WISO
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Industrial relations & trade unions law

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Dr. Matthias Ferstl studierte an der Ludwig-Maximilians-Universität in München Rechtswissenschaft. Einen Schwerpunkt seiner juristischen Ausbildung während Studium und Referendariat stellte das Gebiet des Arbeitsrechts dar. Seit seiner Zulassung als Rechtsanwalt im Jahr 2005 hat er sich in seiner beruflichen Tätigkeit auf dieses Rechtsgebiet spezialisiert. Seit dem Jahr 2008 ist er Fachanwalt für Arbeitsrecht.

Abstract

Die Entgeltumwandlung auf tariflicher Basis führt im Betriebsübergang zu großen Problemen - zumal, wenn beim Betriebserwerber ein anderes tarifliches Umwandlungssystem gilt: Es konkurrieren nicht nur die verschiedenen Rechtsfolgen des § 613a Abs. 1 BGB; vielmehr trifft das schutzwürdige Interesse des »übergehenden« Arbeitnehmers am weiteren Aufbau einer auf ihn zugeschnittenen betrieblichen Altersversorgung auf das Vereinheitlichungsinteresse des Erwerbers. Ferstl identifiziert die Probleme und entwickelt einen eigenen Ansatz zur Funktionsweise der Entgeltumwandlung. Er fragt nach dem Schutz einer umwandlungsfinanzierten Anwartschaft. Vor allem aber macht und analysiert er Vorschläge, mit denen die Tariflage nach Betriebsübergang vereinheitlicht und bereits vorhandene umwandlungsfinanzierte Anwartschaften mit dem Umwandlungssystem des Erwerbers synchronisiert werden können.

Ausgezeichnet mit dem Preis der Alfred-Teves-Stiftung der Johannes Gutenberg-Universität Mainz 2011.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsübersicht	7
Inhaltsverzeichnis	9
Abbildungsverzeichnis	18
Abkürzungsverzeichnis	19
A. Einleitung	23
B. Beispielsfall	27
C. Gang der Untersuchung	32
D. Funktionsweise der Entgeltumwandlung	40
I. Begriff der Entgeltumwandlung	40
II. Dogmatik der Entgeltumwandlung	43
1. Vertretene Ansichten in Rechtsprechung und Literatur	44
2. Stellungnahme	44
3. Eigener Vorschlag: Antizipierter, die künftig entstandene Schuld ändernder Vertrag	46
4. Vorteile des antizipierten, die künftig entstandene Schuld ändernden Vertrags	47
III. Ergebnis zur Funktionsweise der Entgeltumwandlung	49
E. Funktionsweise und Reichweite des Tarifvertrags	51
F. Regelungskompetenz der Tarifvertragsparteien bei der Entgeltumwandlung	55
I. Entgeltumwandlung und Anspruch auf Entgeltumwandlung	55
II. Regelungskompetenz im Hinblick auf das "Wie" der Entgeltumwandlung	57
1. Entgeltseite	57
2. Anwartschaftsseite	61
3. Wertgleichheit	63
4. Zwischenergebnis im Hinblick auf das "Wie" der Entgeltumwandlung	67
III. Regelungskompetenz im Hinblick auf das "Ob" der Entgeltumwandlung	67
IV. Ergebnis zur Regelungskompetenz der Tarifvertragsparteien bei der Entgeltumwandlung	72
G. Zusammenhang zwischen Entgeltumwandlungsvereinbarung und Tarifvertrag	75
I. Modelle der Entgeltumwandlungsvereinbarung mit Tarifbezug	75
1. Mögliche Modelle	76
2. Vor- und Nachteil der vorgestellten Modelle außerhalb des Betriebsübergangs	78
3. Zulässigkeit der vorgestellten Modelle	79
a) Tarifliche Direktumwandlung	79
b) Tarifliches Opting-Out-Modell	79
c) Tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	83
aa) Zweiseitiges, tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	83
bb) Einseitiges, tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	85
d) Tarifliches Anspruchsmodell	86
4. Zwischenergebnis zu den Modellen der Entgeltumwandlungsvereinbarung mit Tarifbezug	87
II. Rechtliche Struktur der zulässigen Modelle der Entgeltumwandlungsvereinbarung mit Tarifbezug	89
1. Tarifliches Opting-Out-Modell	90
2. Tarifliches Anspruchsmodell	90
3. Tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	90
a) Zweiseitiges, tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	90
aa) Motiv	91
bb) Geschäftsgrundlage	92
cc) Zweckerreichungsabrede	97
dd) Vertragliche Verknüpfung	98
ee) Zwischenergebnis zum zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modell i.e.S.	99
b) Einseitiges, tarifliches Opting-In-Modell i.e.S.	100
c) Zwischenergebnis zum tariflichen Opting-In-Modell i.e.S.	101
4. Willensunabhängige Verknüpfung	102
III. Ergebnis zum Zusammenhang zwischen Entgeltumwandlungsvereinbarung und Tarifvertrag	105
H. Entgeltumwandlung nach dem zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modell i.e.S. und § 613a Abs. 1 Satz 1–3 BGB	107
I. Regelungssystem des § 613a Abs. 1 Satz 1–3 BGB	107
II. Rechtsfolgen des § 613a Abs. 1 Satz 1–3 BGB bei einer Entgeltumwandlung nach dem zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modell i.e.S.r	110
1. § 613a Abs. 1 Satz 1 BGB	111
a) Anwendbarkeit des § 613a Abs. 1 Satz 1 BGB bei der Entgeltumwandlung	111
b) Einheitliche Behandlung des zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modells i.e.S. nach § 613a Abs. 1 Satz 1 BGB	114
c) Zwischenergebnis zu § 613a Abs. 1 Satz 1 BGB	116
2. § 613a Abs. 1 Satz 2 BGB	116
3. § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB	119
a) Ablösung ohne eigene Regelung	119
b) Regelungsidentität	121
aa) Allgemeiner Ansatz	121
bb) Besonderheiten des zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modells i.e.S.	122
(1) Regelungsgegenstand in Bezug auf den Entgeltumwandlungstarifvertrag des Veräußerers	123
(a) Entgeltumwandlung und einzelne vertragliche Regelungen zur Entgeltumwandlung	123
(b) Entgeltumwandlung und "klassische" arbeitgeberfinanzierte Altersversorgung	126
(c) Entgeltumwandlung und Entgelt	126
(d) Zwischenergebnis zum Regelungsgegenstand in Bezug auf den Entgeltumwandlungstarifvertrag des Veräußerers	128
(2) Unvollständigkeit der Regelungen im Entgeltumwandlungstarifvertrag des Veräußerers	128
(3) Regelungsgegenstand des Entgeltumwandlungstarifvertrags des Erwerbers	130
(a) Regelungsgegenstand und Regelung	130
(b) Derselbe Regelungsgegenstand	130
(c) Zwischenergebnis zum Regelungsgegenstand des Entgeltumwandlungstarifvertrags des Erwerbers	131
(4) Geltung des nicht optierten Entgeltumwandlungstarifvertrags des Erwerbers	131
cc) Zwischenergebnis zur Frage der Regelungsidentität	134
c) Bezugnahmeklauseln und inhaltliche Übernahmen von Tarifverträgen im Hinblick auf § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB	136
aa) Allgemeine Rechtslage	136
bb) Übernahme und Bezugnahme bei der auf einen Tarifvertrag gestützten Entgeltumwandlung	140
(1) Übernahme des Entgeltumwandlungstarifvertrags in den Entgeltumwandlungsvertrag	141
(a) Grundsätzliche Geltung des Rangprinzips	142
(b) Änderung des Befundes bei Berücksichtigung des Günstigkeitsprinzips	144
(aa) Vergleich mit nicht optiertem Entgeltumwandlungstarifvertrag	145
(bb) Vergleich mit günstigster Option des Entgeltumwandlungstarifvertrags des Erwerbers	148
(α) Abgrenzung zum Vergleich nur mit dem Barlohn	149
(β) Abgrenzung zum Regelungsgegenstand i.S.d. § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB/ Einordnung im Günstigkeitsvergleich	150
(γ) Berücksichtigung jeweils desselben Entgeltanspruchs in den zu vergleichenden Sachgruppen	151
(δ) Denkbare Kollisionsfälle	151
(cc) Zwischenergebnis zur Änderung des Befundes bei Berücksichtigung des Günstigkeitsprinzips	153
(c) Weitere im Hinblick auf das Günstigkeitsprinzip relevante Kollisionsfälle	155
(d) Zwischenergebnis zur inhaltlichen Übernahme des Entgeltumwandlungstarifvertrags in den Entgeltumwandlungsvertrag	156
(2) Bezugnahmeklausel im Arbeitsvertrag	157
(a) Bezugnahmeklausel ohne eine Übernahme im Entgeltumwandlungsvertrag	157
(b) Bezugnahmeklausel mit einer Übernahme im Entgeltumwandlungsvertrag	159
III. Ergebnis zur Entgeltumwandlung nach dem zweiseitigen, tariflichen Opting-In-Modell i.e.S. und § 613a Abs. 1 Satz 1–3 BGB	160
I. Modifikation der Rechtsfolgen des § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB zum Schutz der vom übergehenden Arbeitnehmer optierten Entgeltumwandlung	167
I. Schutz der Regelungen zur Entgeltumwandlung	169
1. Regelungszusammenhang	169
a) Teleologische Reduktion	169
b) Vertragsrechtsbezogene Rechtsinstitute	171
aa) Motiv	171
bb) Geschäftsgrundlage	172
cc) Zweckerreichungsabrede	172
dd) Rechtsinstitute auf vertraglicher Ebene i.e.S.	173
(1) Formelle Auslegung	173
(a) Planwidrige Regelungslücke	173
(b) Hypothetischer Parteiwille	175
(c) Zwischenergebnis zur formellen Auslegung	178
(2) Materielle Auslegungsregeln	178
(3) Weitere gesetzlich vorgesehene Fehlerfolgen	179
c) Zwischenergebnis zum Regelungszusammenhang	179
2. Betriebliche Altersversorgung	180
a) Arbeitgeberfinanzierte Altersversorgung	181
b) Entgeltumwandlung	183
3. Zwischenergebnis zum Schutz der Regelungen zur Entgeltumwandlung	186
II. Schutz der Anwartschaft auf betriebliche Altersversorgung	187
1. Schutz der klassisch arbeitgeberfinanzierten Anwartschaft nach der BAG-Rechtsprechung	188
a) Dreistufiges Prüfungsschema	189
b) Anwendungsbereich des dreistufigen Prüfungsschemas	191
c) Schutzgegenstand des dreistufigen Prüfungsschemas	192
d) Einordnung des Betriebsübergangs in das dreistufige Prüfungsschema	193
e) Zwischenergebnis zum Schutz der klassisch arbeitgeberfinanzierten Anwartschaft nach der BAG-Rechtsprechung	195
2. Schutz der entgeltumwandlungsfinanzierten Anwartschaft	197
a) Literatur	197
b) Stellungnahme	198
aa) Gesetzeslage	198
bb) Interessenlage	199
cc) Dreistufiges Prüfungsschema für die Entgeltumwandlung	201
dd) Inhalt der Schutzstufen/Eingriffsmöglichkeiten	202
(1) Erste Schutzstufe	202
(a) Grundgesetz	203
(b) Gewerbeordnung	205
(c) Zwischenergebnis	210
(d) Exkurs: Weitere Überlegungen/Teilaspekte	211
(2) Zweite Schutzstufe	213
(3) Dritte Schutzstufe	217
III. Ergebnis zur Modifikation der Rechtsfolgen des § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB zum Schutz der vom übergehenden Arbeitnehmer optierten Entgeltumwandlung	217
J. Recht zur Beendigung der Entgeltumwandlung für den Arbeitnehmer	222
K. Untersuchung einer Vereinheitlichungsmöglichkeit der betriebsübergangsbedingt uneinheitlichen Rechtslage	224
I. Erfassung aller übergehenden Arbeitsverhältnisse	226
1. Rechtlicher Befund	226
2. Denkbare Lösungsansätze	228
3. Der kombiniert tarif-betriebsverfassungsrechtliche Ansatz	231
4. Rechtliche Aspekte des kombiniert tarif-betriebsverfassungsrechtlichen Ansatzes	234
a) Erste Stufe: Nachwirkungslose Aufhebung des Veräußerertarifwerks im Hinblick auf den übergehenden Betriebsteil	234
aa) Beseitigung der Rechtswirkung des normativ geltenden Veräußerertarifwerks	234
(1) Tarifvertragsparteien	235
(a) Tarifzuständigkeit	235
(b) Tarifverantwortung	235
(c) Zwischenergebnis zu Tarifvertragsparteien	237
(2) Tarifvertrag	237
(a) Verbands- und Haustarifvertrag	237
(b) Räumlicher Geltungsbereich	238
(c) Personeller Geltungsbereich	239
(d) Zeitlicher Geltungsbereich	239
(e) Regelungsinhalt	240
(f) Zwischenergebnis zum Tarifvertrag	240
(3) Verhältnis zur Betriebsübergangsrichtlinie RL 2001/23/EG und zu § 613a Abs. 1 BGB	241
(4) Zwischenergebnis zur Beseitigung der Rechtswirkung des normativ geltenden Veräußerertarifwerks	241
bb) Beseitigung der Rechtswirkung des klein-dynamisch in Bezug genommenen Veräußerertarifwerks	241
(1) Individualvertragliche Seite	242
(a) Auswirkung der tariflichen Änderung auf das Arbeitsverhältnis	242
(b) §§ 305 ff. BGB	245
(c) Zwischenergebnis zur individualvertraglichen Seite	247
(2) Tarifvertragliche Seite	248
(a) Firmenbezogener Verbandstarifvertrag und Firmentarifvertrag	248
(b) (Un-)gleichbehandlung	249
(c) Normative Gegenstandslosigkeit und schuldrechtliche Geltung	250
cc) Zwischenergebnis zur ersten Stufe: Nachwirkungslose Aufhebung des Veräußerertarifwerks im Hinblick auf den übergehenden Betriebsteil	250
b) Zweite Stufe: Abschluss des Überleitungstarifvertrags durch die Tarifparteien des Erwerbers	251
aa) Differenzierung zwischen den Belegschaftsteilen	252
bb) Öffnungsklausel – tarifrechtliche Seite	253
cc) Zwischenergebnis zur zweiten Stufe: Abschluss des Überleitungstarifvertrags durch die Tarifparteien des Erwerbers	254
c) Dritte Stufe: Übernahme des Überleitungstarifvertrags in eine zwischen den Betriebsparteien des Erwerberbetriebs abgeschlossene Betriebsvereinbarung	254
aa) Öffnungsklausel – betriebsverfassungsrechtliche Seite	255
bb) Koalitionsfreiheit	256
5. Zwischenergebnis zur Erfassung aller übergehenden Arbeitsverhältnisse	258
6. Exkurse	260
a) Exkurs 1: Betriebsverfassungsrechtliche Situation	260
b) Exkurs 2: Umwandlung	261
II. Inhalt einer Überleitungsregelung: Vereinheitlichung der Versorgungsanwartschaften und -regelungen	263
1. Denkbare Lösungsansätze	264
2. Der kombinierte und erweiterte Opting-Out-Ansatz	265
a) Beendigung der Veräußererentgeltumwandlung als Kombination	268
aa) Beendigung der Veräußererentgeltumwandlung in Hinsicht auf das allgemeine Arbeitsrecht	268
(1) Tariflicher, unabänderlicher und nicht i.S.d. § 364 Abs. 1 BGB ersetzbarer Entgeltanspruch	270
(a) Mögliche Bedenken	272
(aa) Günstigkeitsprinzip	272
(bb) Grenzen der Tarifautonomie	273
(cc) Grenzen des Betriebsverfassungsrechts	274
(b) Zwischenergebnis zum tariflichen, unabänderlichen und nicht i.S.d. § 364 Abs. 1 BGB ersetzbaren Entgeltanspruch	275
(2) Absenkung des bisherigen Tarifentgelts	275
(a) Mögliche Bedenken	276
(aa) Lohnabsenkung	276
(bb) Recht zur Beseitigung des Entgeltumwandlungsvertrags	278
(cc) Kopplung zwischen höherem Entgelt und Beseitigung des Entgeltumwandlungsvertrags	278
(3) Zwischenergebnis zur Frage der Beendigung der Veräußererentgeltumwandlung in Hinsicht auf das allgemeine Arbeitsrecht	279
bb) Beendigung der Veräußererentgeltumwandlung in Hinsicht auf das Betriebsrentenrecht	280
cc) Zwischenergebnis zur Beendigung der Veräußererentgeltumwandlung als Kombination	280
b) Erweiterter Opting-Out-Ansatz	281
aa) Kollektivvertraglicher Opting-Out-Ansatz	281
bb) Erweiterung des kollektivvertraglichen Opting-Out-Ansatzes	283
cc) Out-Option	287
(1) Abfindung oder private Altersversorgung als weitere Optionen	288
(2) Anreiz zur Wahl der Abfindung oder der privaten Altersversorgung	289
(3) Möglichkeiten bei statischer Aufrechterhaltung der bisherigen Anwartschaft	290
(4) Zwischenergebnis zur Out-Option	291
dd) In-Option	291
ee) Zwischenergebnis zum erweiterten Opting-Out-Ansatz	292
c) Realisierung des erweiterten Opting-Out-Ansatzes im Verhältnis zu Dritten	293
aa) Kollektivvertraglich eingeräumte Vertretungsmacht	294
bb) Individualrechtliche Vollmachtserteilung	295
cc) Duldungsvollmacht	295
dd) Insbesondere: Verbot widersprüchlichen Verhaltens	296
3. Zwischenergebnis zum Inhalt einer Überleitungsregelung: Vereinheitlichung der Versorgungsanwartschaften und -regelungen	296
III. Abwehr von Umgehungsmöglichkeiten betreffend die Überleitungsregelung	297
1. Ergänzende Vertragsauslegung	299
a) Planwidrige Regelungslücke	299
b) Hypothetischer Parteiwille	300
c) Zwischenergebnis zur ergänzenden Vertragsauslegung, § 157 BGB	302
2. Schadensersatzanspruch	302
3. Anpassungsrecht wegen Störung der Geschäftsgrundlage	304
a) Störung der Geschäftsgrundlage	304
b) Anpassungsrecht	305
c) Zwischenergebnis zum Anpassungsrecht wegen Störung der Geschäftsgrundlage	306
4. Andere Ansätze	306
IV. Ergebnis der Untersuchung einer Vereinheitlichungsmöglichkeit der betriebsübergangsbedingt uneinheitlichen Rechtslage	307
1. Zweiseitiges, tarifliches Opting-In-Modell i.e.S. auf Veräußererseite	307
2. Folgerungen für andere kollektivvertragliche Entgeltumwandlungsmodelle auf Veräußerer- und Erwerberseite	308
L. Schlussbetrachtungen	310
I. Zusammenfassung der Arbeit	310
1. Entgeltumwandlungsvertrag als antizipierter, die künftig entstandene Schuld ändernder Vertrag	310
2. Regelungskompetenz der Tarifparteien im Hinblick auf die Entgeltumwandlung	310
3. Subjektive Wert(un)gleicheit und tarifliche Entgeltumwandlung	311
4. Zusammenhang zwischen Entgeltumwandlungsvereinbarung und Tarifvertrag	311
5. Kollision i.S.d. § 613a Abs. 1 Satz 3 BGB und deren primäre Rechtsfolgen	312
6. Bedeutung des § 613a Abs. 1 Satz 1–3 BGB für den Regelungszusammenhang zwischen individual- und kollektivrechtlichen Entgeltumwandlungsregelungen	314
7. Schutzstufenmodell	315
8. Der kombiniert tarif-betriebsverfassungsrechtliche Ansatz	316
9. Der kombinierte und erweiterte Opting-Out-Ansatz	318
II. Folgerungen und Handlungsempfehlungen	319
1. Im Hinblick auf den Arbeitnehmer	319
2. Im Hinblick auf den Arbeitgeber	321
3. Im Hinblick auf die Tarifvertragsparteien	324
III. Ergebnis der Arbeit	326
Rechtsprechungsverzeichnis	327
Literaturverzeichnis	344
Sachwortverzeichnis	351

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