Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil

Peter Frömgen

doi:10.3790/978-3-428-51272-0

Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil

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Frömgen, P. (2004). Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-51272-0

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Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil

Frömgen, Peter

Schriften zum Bürgerlichen Recht, Vol. 289

(2004)

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Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-51272-0
978-3-428-11272-2 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-51272-0
Edition: 1
Language: German
Pages: 294
Collections: NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Private or civil law: general

Pricing

Institution: € 128.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 84.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Fällt eine Lebensversicherung bei einem Erbfall an, stellt sich die Frage, ob ein Pflichtteilsberechtigter an der Lebensversicherungsleistung beteiligt ist. Das Pflichtteilsrecht dient vornehmlich der Beteiligung naher Angehöriger am Nachlaß und nur untergeordnet der Versorgung Hinterbliebener, während letzteres Ziel der Hauptzweck der Lebensversicherung ist. Die unterschiedlichen Zielrichtungen der beiden Rechtsinstitute bereiten Probleme bei der Einordnung der verschiedenen Lebensversicherungsformen in das System der Pflichtteilsansprüche. Beide Rechtsinstitute sind privatrechtliche Bestandteile des deutschen Hinterbliebenenversorgungssystems.

Anhand der Riester-Rente und im Rechtsvergleich mit Frankreich und den Niederlanden, die beide ihre Erbrechte in den letzten Jahren reformiert haben, wird verdeutlicht, daß die öffentlich-rechtlichen Versorgungssysteme wesentlichen Einfluß auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil haben. Ergebnis dieser Untersuchung ist, daß das Hauptkriterium für die Bestimmung des Verhältnisses zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil die anerkennenswerte Versorgungsbedürftigkeit des Empfängers einer Lebensversicherungsleistung ist.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsverzeichnis	7
Abkürzungsverzeichnis	19
Teil 1: Einführung in die Problematik	25
Kapitel 1: Die Problemstellung	25
1. Der Pflichtteil	27
2. Der Lebensversicherungsvertrag	28
Kapitel 2: Die Interessen der Beteiligten	30
1. Interessenkonflikte im Erbrecht	30
a) Der Erblasser	30
b) Das Interesse des Erben	32
c) Das Interesse des Pflichtteilsberechtigten	32
2. Interessenkonflikte im Lebensversicherungsvertragsrecht	32
a) Der Versicherungsnehmer	33
b) Der Versicherer	34
c) Der Versicherte	34
d) Der Bezugsberechtigte	35
3. Erbrecht und Versicherungsvertragsrecht im Zusammenspiel	36
a) Der Grundsatz der Privatautonomie als Bindeglied	36
b) Die Betroffenen	36
c) Die Grundkonstellation (Erbe ≠ Bezugsberechtigter ≠ Pflichtteilsberechtigter)	38
d) Abwandlung I (Erbe = Bezugsberechtigter ≠ Pflichtteilsberechtigter)	38
e) Abwandlung II (Erbe ≠ Bezugsberechtigter = Pflichtteilsberechtigter)	39
f) Ergebnis	39
Kapitel 3: Die gesetzlichen Regelungen im Überblick	39
1. Das Pflichtteilsrecht im Überblick	40
a) Die Pflichtteilsberechtigten	40
aa) Die Abkömmlinge (§ 2303 Abs. 1 BGB)	41
bb) Die Eltern (§ 2303 Abs. 2 S. 1 Alt. 1 BGB)	42
cc) Der Ehegatte des Erblassers (§ 2303 Abs. 1 S. 1 Alt. 2 BGB)	42
dd) Der Lebenspartner des Erblassers (§ 10 Abs. 6 S. 1 LPartG)	44
ee) Pflichtteilsentziehung und -unwürdigkeit	45
b) Der Pflichtteilsanspruch gemäß § 2303 Abs. 1 BGB	45
c) Die Pflichtteilsergänzungsansprüche	47
d) Die Auskunftsansprüche	47
e) Ergebnis	47
2. Das Lebensversicherungsrecht im Überblick	48
a) Der Lebensversicherungsvertrag	49
b) Beteiligte des Lebensversicherungsverhältnisses	51
aa) Der Versicherungsnehmer	51
bb) Der Versicherer	52
cc) Der Versicherte	53
dd) Der Bezugsberechtigte der Lebensversicherungsleistung	53
ee) Die Rechtsnatur des Valutaverhältnisses	55
ff) Ergebnis	57
Kapitel 4: Rechtspolitische Ausrichtung des Pflichtteils und geltendes Verfassungsrecht	57
1. Kurzübersicht über die historische Entwicklung des Pflichtteilsrechts in Deutschland bis 1900	57
a) Germanische Stammesrechte	57
b) Rezeption römischen Rechts im Mittelalter	58
c) Die Entwicklung in den Partikularrechten	59
2. Rechtspolitische Begründung des Pflichtteilsrechts	59
a) Historische Begründung des Pflichtteilsrechts bei Inkrafttreten des BGB	59
aa) Vereinheitlichung	59
bb) Der Grundsatz der Familiengebundenheit des Vermögens	60
cc) Die Verteilungsfunktion	61
dd) Ergebnis	62
b) Rechtspolitische Entwicklung seit 1900	62
aa) Entwicklungen in der 1. Hälfte des 20. Jahrhunderts (1900–1949)	62
bb) Rechtspolitische Diskussion und Gesetzesänderungen in der alten Bundesrepublik (1949–90)	63
cc) Rechtspolitische Entwicklungen seit der Wiedervereinigung (1990–2002)	64
c) Derzeitiger Meinungsstand	66
aa) Herrschende Meinung: Rechtspolitische Rechtfertigung	66
bb) Mindermeinung: Wegfall der rechtspolitischen Rechtfertigung	66
cc) Eigene Meinung	68
(1) Grundsatz der sozialen Verantwortung	69
(2) Die Unterhaltsfunktion	71
(3) Die Verteilungsfunktion	72
(4) Auswirkungen des Pflichtteilsrechts in anderen Rechtsgebieten	73
(5) Ergebnis	73
3. Verfassungsrechtliche Grundlagen des Pflichtteilsrechts	74
a) Historischer Überblick	74
aa) Reichsverfassung vom 16. April 1871	74
bb) Weimarer Reichsverfassung vom 11. Aug. 1919	75
cc) Drittes Reich	76
b) Das Pflichtteilsrecht unter dem Grundgesetz	77
aa) Die Testierfreiheit	78
bb) Das Pflichtteilsrecht als Begrenzung der Testierfreiheit	79
(1) Die Meinung des Bundesverfassungsgerichtes	80
(2) Die Meinung des Bundesgerichtshofes	81
(3) Herrschende Lehre: Von Verfassungs wegen geboten	81
(4) Mindermeinung: Verfassungsgemäß (Art. 14 Abs. 1 S. 2 GG)	82
(5) Mindermeinung: Verfassungswidrigkeit	83
(6) Eigene Meinung	83
(7) Ergebnis	84
Teil 2: Grundsätzliche Zuordnung einer anläßlich des Todes des Erblassers anfallenden Lebensversicherungsleistung zum Nachlaß im Sinne von § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB	85
Kapitel 5: Grundsätzliche Zuordnungsprinzipien bei der Bestimmung des Nachlasses im Sinne von § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB	85
1. Nachlaß i. S. v. § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB	85
2. Die Aktiva	87
a) Berücksichtigungsfähige Vermögenspositionen	87
b) Die Bewertung der Aktiva	89
3. Die Passiva	91
4. Ergebnis	92
Kapitel 6: Dem Nachlaß zugehörige Lebensversicherungsleistungen	92
1. Keine wirksame Bezugsberechtigung eines Dritten	93
2. Die Zurückweisung nach § 333 BGB	94
3. Fehlerhaftes Valutaverhältnis	94
4. Ergebnis	97
Kapitel 7: Dem fiktiven Nachlaß zugehörige Lebensversicherungsleistungen	97
1. Die Pflichtteilsergänzungsansprüche	98
2. Der Pflichtteilsergänzungsanspruch gemäß § 2325 Abs. 1 BGB	98
a) Die Beteiligten	99
b) Schenkung im Sinne von § 2325 Abs. 1 BGB	100
c) Die Behandlung der unbenannten Zuwendungen unter Ehegatten im Bereich der Pflichtteilsergänzung	101
d) Der Umfang des Pflichtteilsergänzungsanspruchs gemäß § 2325 Abs. 1 BGB	104
3. Der Pflichtteilsergänzungsanspruch gemäß § 2329 Abs. 1 BGB	106
a) Die Beteiligten	106
b) Der Umfang des Anspruches	106
Kapitel 8: Lebensversicherungsleistungen als gesetzlich geschuldeter Vorsorgeunterhalt nach dem Tod eines Ehegatten	107
1. Der Vorsorgeunterhalt gemäß §§ 1360, 1360a BGB (i. V. m. § 5 LPartG)	108
2. Der Gegenstand der Unterhaltspflicht	110
3. Pflichtteilsergänzungsfestigkeit aufgrund unterhaltsrechtlicher Verpflichtung	111
4. Ergebnis	112
Kapitel 9: Lebensversicherungsleistungen als Pflicht- und Anstandsschenkungen gemäß § 2330 BGB	113
1. Anstandsschenkungen gemäß § 2330 Alt. 2 BGB	114
2. Pflichtschenkungen gemäß § 2330 Alt. 1 BGB	114
a) Die Rechtsprechung des BGH	115
b) Die Meinung in der Literatur	116
c) Eigener Ansatz	117
aa) Sittliche Pflichten	118
bb) Das Bedürfnis nach Hinterbliebenenversorgung	119
cc) Der Pflichtteilsergänzungsberechtigte	121
dd) Grenzen durch die Rechtsprechung	121
ee) Ergebnis	122
Kapitel 10: Die Berücksichtigung von Entschuldungslebensversicherungen im Nachlaß gemäß § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB	122
1. Als Sicherheit abgetretene Lebensversicherungen	123
a) Gestufte Bezugsrechte	123
b) Zuordnung der zur Sicherung abgetretenen Lebensversicherungsleistung zum Nachlaß i. S. v. § 2311 Abs. 1 BGB	125
aa) Der wirtschaftliche Hintergrund	126
bb) Die Rechtsprechung	126
cc) Die Meinungen in der Literatur	128
(1) Die Meinung Klingelhöffers	128
(2) Die Meinung Kummers	128
(3) Die Meinung Harders	129
(4) Die Meinung Langes	130
(5) Eigener Ansatz	130
(6) Ergebnis	132
2. Kreditlebensversicherung	132
a) Wirtschaftliche Hintergründe	132
b) Die Rechtsprechung	133
c) Die Meinung Klingelhöffers	133
d) Eigener Ansatz	133
e) Ergebnis	135
3. Sparverträge mit Risikolebensversicherungen	135
a) Wirtschaftliche Hintergründe	135
b) Die Meinung Klingelhöffers	135
c) Eigener Ansatz	136
d) Ergebnis	136
4. Verpfändung der Ansprüche aus einer Lebensversicherung	136
5. Pfändung der Ansprüche aus der Lebensversicherung	138
6. Entschuldungslebensversicherungen zur mittelbaren Hinterbliebenenversorgung	139
a) Zuordnung einer Entschuldungslebensversicherung zum Nachlaß gemäß § 2311 BGB bei gesamtschuldnerischer Verpflichtung	140
b) Die Rechtsprechung	141
c) Die Meinung Klingelhöffers	141
d) Eigene Ansicht	141
7. Ergebnis	143
Kapitel 11: Dem Nachlaß nicht zuzuordnende Lebensversicherungsleistungen	143
1. Nicht in den Nachlaß fallende Lebensversicherungen	144
2. Die Fremdversicherung gemäß § 159 Abs. 1 Alt. 2 VVG	144
a) Der Austausch der Rollen des Bezugsberechtigten und der Gefahrsperson bei der Fremdversicherung	144
b) Die Einwilligung gemäß § 159 Abs. 2 VVG	145
c) Anspruch auf Einwilligung gemäß § 159 Abs. 2 S. 1 VVG?	147
3. Pflichtteilsrechtliche Behandlung einer Lebensversicherung für fremdes Leben auf eigene Rechnung	148
4. Vor- und Nachteile der Lebensversicherung auf fremden Namen und eigene Rechnung	149
a) Zahlung der Prämien aus dem Vermögen des Versicherungsnehmers	150
b) Zahlung der Prämien durch den Erblasser	151
c) Das Verhältnis von Fremdlebensversicherungen auf eigene Rechnung und Pflichtteilsergänzung	152
d) Ergebnis	152
Teil 3: Besondere Bestimmungen des Erblassers in bezug auf Lebensversicherungsleistungen und Schutzmöglichkeiten des Pflichtteilsberechtigten	154
Kapitel 12: Auskunftsansprüche des Pflichtteilsberechtigten	154
1. Der Auskunftsanspruch (§ 2314 Abs. 1 S. 1 BGB)	155
2. Der Wertermittlungsanspruch (§ 2314 Abs. 1 S. 2 Hs. 2 BGB)	157
3. Ergänzende Ansprüche (§ 242 BGB)	157
4. Auskunftsansprüche gegen den Versicherer	158
5. Ergebnis	159
Kapitel 13: Die Bedeutung von Lebensversicherungen bei pflichtteilsrechtlich relevanten Vorempfängen	159
1. Die Anrechnung der beim Pflichtteilsberechtigten anfallenden Lebensversicherungsleistung auf den Pflichtteilsanspruch (§ 2315 BGB)	160
a) Der Zweck des § 2315 BGB	160
b) Die Voraussetzungen des § 2315 Abs. 1 BGB	161
c) Der Anrechnungswert	162
d) Die Durchführung der Anrechnung	164
e) Ergebnis	165
2. Die Ausgleichung gemäß § 2316 BGB	165
a) Die Voraussetzungen des § 2316 BGB	165
b) Das Verhältnis von Anrechnung und Ausgleichung (§ 2316 Abs. 4 BGB)	167
3. Der Verzicht gemäß § 2346 BGB	167
a) Der Pflichtteilsverzicht (§ 2346 Abs. 2 BGB)	168
b) Die Abfindung für einen Pflichtteilsverzicht	168
c) Ergebnis	171
Kapitel 14: Die Lebensversicherung im Pflichtteilsrecht unter Berücksichtigung der Regelungen des Internationalen Privatrechts	171
1. Grundsätzliche Bestimmung der anzuwendenden Rechtsordnung	171
2. Das Erbstatut gemäß Art. 25 EGBGB	172
3. Vertrags- (Art. 27 ff. EGBGB) und Versicherungsstatut (Art. 7 ff. EGVVG)	174
4. Die Berücksichtigung von anläßlich des Erbfalls anfallenden Lebensversicherungsleistungen bei der Bestimmung des Umfangs von Pflichtteilsansprüchen im Erbstatut gemäß Art. 25 Abs. 1 EGBGB	176
5. Der ordre public gemäß Art. 6 EGBGB	177
a) Herrschende Meinung: Nichtanwendung des ordre public	178
b) Der Ansatz Klingelhöffers: §§ 2325 ff. BGB analog	179
c) Mindermeinung: Anwendung des ordre public in den Fällen der Bedürftigkeit des Pflichtteilsberechtigten	179
6. Art. L 132–13 Code des assurances eine besondere Vorschrift i. S. v. Art. 3 Abs. 3 EGBGB?	180
7. Ergebnis	181
Teil 4: Der Einfluß des Steuerrechts und des Sozialrechts auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil	182
Kapitel 15: Die Besteuerung des Pflichtteils und der Lebensversicherung	182
1. Die Erbschaft- und Schenkungsteuer	182
a) Die rechtspolitische Rechtfertigung	183
b) Die geschichtliche Entwicklung	184
c) Verfassungsrechtliche Grundlagen	185
d) Der Grundsatz der Maßgeblichkeit des Zivilrechts für das Erbschaftsteuerrecht	186
2. Die gesetzlichen Regelungen	187
3. Erbschaftsteuerpflichtige Vorgänge	189
a) Die Geltendmachung des Pflichtteilsanspruches, § 3 Abs. 1 Nr. 1 Alt. 4 ErbStG	189
b) Der Vertrag zugunsten Dritter auf den Todesfall, § 3 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG	189
aa) Der Eigenerwerb der Lebensversicherungsleistung	190
bb) Der Dritterwerb der Lebensversicherungsleistung	190
cc) Lebensversicherungsleistungen zur Hinterbliebenenversorgung	191
dd) Entschuldungslebensversicherungen	192
ee) Der Steuergegenstand	193
ff) Die Bemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 1 S. 1 ErbStG)	194
gg) Der Entfall des steuerpflichtigen Erwerbes	194
hh) Ergebnis	194
c) Die Schenkung (§ 7 ErbStG)	194
4. Steuerbefreiungen, Freibeträge und Steuersatz	197
5. Die Erbschaftsteuer als Teilhabe des Staates am Nachlaß und an bei Dritten anfallenden Lebensversicherungsleistungen	198
6. Ergebnis	199
Kapitel 16: Das Verhältnis der öffentlich-rechtlichen Versorgungssysteme zu den privatrechtlichen Versorgungsinstituten, insbesondere zur Lebensversicherung und zum Pflichtteil	200
1. Die öffentlich-rechtlichen Versorgungssysteme	200
a) Die gesetzliche Rentenversicherung	201
b) Die beamtenrechtliche Hinterbliebenenversorgung	202
c) Die Sozialhilfe	203
2. Das Verhältnis der Ansprüche aus öffentlich-rechtlichen Versorgungssystemen zum Pflichtteil	204
3. Die Rentenreform 2001	204
a) Die Ausgangslage	205
b) Die Änderungen durch das Altersvermögensgesetz	205
c) Die Riester-Rente im Pflichtteilsrecht	207
aa) Die Ausgangslage	208
bb) Riester-Rente gemäß §§ 1360, 1360a BGB unterhaltsrechtlich geschuldet?	210
cc) Teleologische Reduktion der §§ 2311, 2325 ff. BGB?	212
dd) Die Anwendung des § 2330 BGB	213
4. Ergebnis	213
Teil 5: Rechtsvergleichung	215
Kapitel 17: Problemstellung in der Rechtsvergleichung	215
1. Kurzüberblick über die Rechtslage in Deutschland	215
2. Zentrale Fragen der Rechtsvergleichung	216
a) Die rechtliche Ausgestaltung des Pflichtteils	216
b) Die Funktionen der Lebensversicherung	217
3. Die zu vergleichenden Rechtsordnungen: Frankreich und Niederlande	217
Kapitel 18: Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe im französischen Recht	218
1. Der Lebensversicherungsvertrag (Art. L 131–1 ff. CAss)	218
2. Das Pflichterbrecht (Art. 913–930 CC)	218
a) Die Pflichterbberechtigung (Art. 913 ff. CC)	219
b) Die Pflichterbquote	221
c) Die Geltendmachung des Pflichterbes	221
d) Der Umfang des Pflichterbenrechts	222
e) Ergebnis	225
3. Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe im französischen Recht	226
4. Die erbschaftsteuerrechtliche Behandlung der Lebensversicherung im Pflichterbrecht nach französischem Steuerrecht	227
5. Ergebnis	229
Kapitel 19: Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil im niederländischen Recht	230
1. Rechtslage nach altem Recht	230
a) Die Lebensversicherung	230
b) Das Pflichterbrecht (Art. 960–976 BW)	231
c) Die Pflichterbquote	233
d) Die Durchsetzung des Pflichterbes	233
e) Der Nachlaßumfang (Art. 968–970 BW)	234
f) Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe nach altem Erbrecht	237
2. Neues Erbrecht (Nieuw Erfrecht)	238
a) Die Lebensversicherung	238
b) Pflichtteilsähnliche Rechte (Art. 4.28 ff. NBW)	239
c) Die Pflichtteilsberechtigung (Art. 4.63 NBW)	239
d) Der Umfang des Nachlasses	240
e) Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil nach neuem Erbrecht	241
3. Die erbschaftsteuerrechtliche Behandlung des Pflichterbes bzw. des Pflichtteils und der mit dem Tode anfallenden Lebensversicherungen	242
4. Ergebnis	244
Kapitel 20: Vergleich der Behandlung der anläßlich des Todes des Erblassers anfallenden Lebensversicherungsleistungen im Pflichtteil	245
1. Die Pflichtteilsberechtigung	245
a) Die Rechtfertigung des Pflichtteils	245
b) Der Ehegattenpflichtteil	246
2. Die Lebensversicherung als Ausgleich zwischen Pflichtteil und Rentensystem	247
a) Erblasser = Bezugsberechtigter	247
b) Erblasser ≠ Bezugsberechtigter	247
aa) Deutschland, Niederlande grundsätzlich nicht pflichtteilsergänzungsfest	248
bb) Frankreich grundsätzlich pflichtteilsergänzungsfest	250
cc) Der Einfluß der sozialen Sicherungssysteme auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil	252
dd) Die Lebensversicherung zwischen Pflichtteil und öffentlichem Versorgungssystem	253
ee) Ergebnis	254
3. Gleichbehandlung der Entschuldungslebensversicherung mit anderen Kapitalsammlungsinstrumenten	254
4. Erbschaftsteuerrechtliche Behandlung	254
5. Gesamtergebnis der Rechtsvergleichung	255
Teil 6: Zusammenfassung der Ergebnisse	257
Kapitel 21: Ergebnisse und Gesetzgebungsvorschlag	257
1. Die Bedeutung der unterschiedlichen Funktionen von Lebensversicherung und Pflichtteil bei der Bestimmung des gegenseitigen Verhältnisses	257
2. Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil unter Berücksichtigung von Vermögensnachfolgeregelungen des Erblassers	260
3. Die Einflüsse des Steuer- und des Sozialrechts auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil	260
4. Ergebnisse der Rechtsvergleichung	261
5. Gesetzgebungsvorschlag	263
Literaturverzeichnis	264
Sachwortverzeichnis	284

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