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Spranger, D. (2006). Rechtsprobleme des Austritts beim Formwechsel (§§ 207 ff. UmwG). Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des Formwechsels zwischen Personenhandels- und Kapitalgesellschaften. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-51984-2
Spranger, Detlef. Rechtsprobleme des Austritts beim Formwechsel (§§ 207 ff. UmwG): Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des Formwechsels zwischen Personenhandels- und Kapitalgesellschaften. Duncker & Humblot, 2006. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-51984-2
Spranger, D (2006): Rechtsprobleme des Austritts beim Formwechsel (§§ 207 ff. UmwG): Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des Formwechsels zwischen Personenhandels- und Kapitalgesellschaften, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-51984-2
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Rechtsprobleme des Austritts beim Formwechsel (§§ 207 ff. UmwG)
Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des Formwechsels zwischen Personenhandels- und Kapitalgesellschaften
Schriften zum Bürgerlichen Recht, Vol. 343
(2006)
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Abstract
Die §§ 207 ff. UmwG können als Grundform der im Umwandlungsgesetz geregelten Abfindungs- bzw. Lösungsrechte von Minderheiten gelten. Der rechtsformübergreifende Anwendungsbereich dieser Bestimmungen, deren Modifikation durch rechtsformspezifische Einzelregelungen sowie deren Zusammenhang mit dem Verschmelzungs- und Spruchverfahrensrecht werfen zahlreiche Rechtsfragen auf.Im Zuge seiner Untersuchung deutet Detlef Spranger - in Abgrenzung zu den in der Literatur vorherrschenden rechtsgeschäftlichen Erklärungsmodellen - das in den §§ 207 ff. UmwG geregelte Lösungsrecht konsequent als objektiv-rechtliches Gestaltungsrecht aus. Dabei versucht er nicht nur die Regelungsfiguren des Abfindungsangebotes, der Annahme des Abfindungsangebotes, des Abfindungsanspruches und des Widerspruches dogmatisch einzuordnen, sondern auch die diesbezüglichen praktischen Anwendungsfragen zu systematisieren und schlüssig zu beantworten.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsübersicht | 9 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 13 | ||
| Einleitung | 21 | ||
| 1. Kapitel: Grundlagen | 23 | ||
| I. Terminologie | 23 | ||
| II. Entwicklungsgeschichte | 25 | ||
| 1. Fehlen außerordentlicher Lösungsrechte im ADHGB 1864 und im Genossenschaftsgesetz 1889 | 25 | ||
| 2. Abfindungsrecht im GmbH-Gesetz 1892 | 27 | ||
| 3. Preisgaberecht in der Konzeption des Aktiengesetzes 1937 | 29 | ||
| 4. Vorbildfunktion der §§ 369 IV, 375 I AktG 1965 | 30 | ||
| 5. Zwangsausscheiden nach der ersten Durchführungsverordnung zum Umwandlungsgesetz 1934 als Gegenmodell | 31 | ||
| 6. Bewertung | 34 | ||
| III. Anwendungsbereich der Austrittsregeln beim Formwechsel | 34 | ||
| 1. Grundzüge | 35 | ||
| a) Billigung des Beschlusses durch sämtliche Anteilsinhaber | 35 | ||
| b) Einstimmiger Versammlungsbeschluss | 37 | ||
| c) Ausnahme für Komplementäre einer Kommanditgesellschaft auf Aktien | 38 | ||
| d) Ausnahme für bestimmte Formwechselkonstellationen | 38 | ||
| 2. Tabellarische Übersicht | 39 | ||
| 3. Sonderfragen und Weiterverweisung | 40 | ||
| a) Inhaber stimmrechtsloser Anteile | 40 | ||
| b) Allseitiges Zustimmungsrecht | 40 | ||
| IV. Sinn und Zweck des Austrittsrechts beim Formwechsel | 42 | ||
| V. Themenbegrenzung und weiterer Gang der Darstellung | 45 | ||
| 2. Kapitel: Ausübung des Austrittsrechts | 47 | ||
| I. Rechtsnatur der Annahmeerklärung | 47 | ||
| 1. Herrschende Meinung | 48 | ||
| 2. Kritik und eigene Ansicht | 49 | ||
| II. Inhalt | 54 | ||
| III. Form | 54 | ||
| IV. Frist | 55 | ||
| 1. Grundfall: Ausschluss des Austritts zwei Monate nach Eintragung des Formwechsels (§ 209 S. 1 UmwG) | 55 | ||
| 2. Neubeginn der Ausschlussfrist (§ 209 S. 2 UmwG) | 57 | ||
| 3. Kapitel: Persönliche Voraussetzungen des Austrittsrechts | 63 | ||
| I. Protokollwiderspruch und dessen Entbehrlichkeit | 63 | ||
| 1. Vorbemerkung | 63 | ||
| 2. Problem und Einführung in den Meinungsstand | 64 | ||
| a) Die maßgeblichen Einberufungs- und Bekanntmachungsregeln | 64 | ||
| b) Hinderungsgründe aus der Sphäre des Rechtsträgers | 65 | ||
| c) Hinderungsgründe aus der Sphäre des Austrittswilligen | 66 | ||
| 3. Grundlagen | 67 | ||
| a) Protokollwiderspruch als Verwirkungsverhinderung | 67 | ||
| b) Negative Verwirkungsvoraussetzungen | 69 | ||
| aa) Reflex des Anfechtungsrechts? | 69 | ||
| bb) Unredlicher Erwerb der eigenen Rechtsstellung | 72 | ||
| cc) „Tu-quoque“-Regel | 73 | ||
| 4. Zu den Tatbestandsvoraussetzungen im Einzelnen | 76 | ||
| a) Unberechtigte Nichtzulassung (§ 29 II Fall 1 UmwG) | 76 | ||
| b) Einberufungs- und Bekanntmachungsmängel (§ 29 II Fall 2, 3 UmwG) | 78 | ||
| aa) Fernbleiben des Anteilsinhabers | 78 | ||
| bb) Verstoß gegen allgemeine Einberufungs- und Bekanntmachungsregeln | 79 | ||
| (a) Formwechselnde Kapitalgesellschaften | 79 | ||
| (b) Formwechselnde Personengesellschaften | 84 | ||
| cc) Verstoß gegen besondere Vorbereitungsvorschriften | 86 | ||
| (a) Übersendung bzw. Bekanntmachung des Abfindungsangebotes | 86 | ||
| (b) Übersendung bzw. Auslegung des Umwandlungsberichtes | 88 | ||
| 5. Analoge Anwendung | 90 | ||
| II. Austrittsrecht und Stimmrecht | 92 | ||
| 1. Inhaber stimmrechtsloser Anteile | 92 | ||
| a) Vorfrage: Reichweite des Stimmrechtsausschlusses | 93 | ||
| aa) Formwechselnde Aktiengesellschaft | 93 | ||
| bb) Formwechselnde GmbH | 94 | ||
| cc) Formwechselnde Personengesellschaft | 95 | ||
| (a) Meinungsstand | 95 | ||
| (b) Stellungnahme | 98 | ||
| dd) Zwischenergebnis | 100 | ||
| b) Austrittsrecht | 100 | ||
| 2. Abstimmungsverhalten des Austrittswilligen | 103 | ||
| a) Meinungsstand | 104 | ||
| aa) Ablehnung des Beschlussantrags als Austrittsvoraussetzung (h. M.) | 104 | ||
| bb) Unterlassen der Zustimmung zum Beschlussantrag als Austrittsvoraussetzung | 106 | ||
| cc) Unabhängigkeit des Austrittsrechts vom Abstimmungsverhalten | 106 | ||
| b) Stellungnahme | 107 | ||
| aa) Protokollwiderspruch als primäre Restriktion der Austrittsmöglichkeit | 107 | ||
| bb) Einzelfallbezogener Schutz der Verbandsinteressen | 110 | ||
| cc) Abschließende Bewertung | 112 | ||
| III. Austrittsrecht und Zustimmungsrechte | 113 | ||
| 1. Zustimmungsrechte zur Abwehr formwechselbedingter Individualrechtsbeeinträchtigungen | 113 | ||
| a) Problem und Meinungsstand | 113 | ||
| b) Vorklärung: Umfassende Zustimmungsrechte im Umwandlungsgesetz | 114 | ||
| aa) Rechtsfolge: Vetomacht gegenüber dem Formwechsel | 115 | ||
| bb) Tatbestand: Formwechselbedingte Individualrechtsbeeinträchtigung | 116 | ||
| cc) Zwischenergebnis | 120 | ||
| c) Austritt trotz Zustimmungsrechts | 120 | ||
| d) Ausnahme bei allseitigem Zustimmungsrecht? | 123 | ||
| 2. Zustimmungsrechte zur Abwehr nicht-formwechselbedingter Individualrechtsbeeinträchtigungen | 126 | ||
| a) Problem | 126 | ||
| b) Zustimmungsrechte | 126 | ||
| c) Austrittsrecht | 130 | ||
| 3. Sonderfall: Zustimmungsrechte zukünftiger Komplementäre | 131 | ||
| IV. Sonderfrage: Verlust oder Ruhen von Mitgliedschaftsrechten | 133 | ||
| 1. Zu den Mitteilungspflichten und den Sanktionen eines Verstoßes | 133 | ||
| 2. Fortbestand der Mitgliedschaft des Mitteilungspflichtigen | 135 | ||
| 3. Zum Austrittsrecht des Mitteilungspflichtigen | 137 | ||
| 4. Kapitel: Beendigung der Mitgliedschaft | 141 | ||
| I. Rechtstechnischer Vollzug und Mitgliedschaft in den „Zwischenphasen“ | 141 | ||
| 1. Formwechsel in eine Kapitalgesellschaft | 141 | ||
| a) Der Zeitraum zwischen Widerspruch und Austrittserklärung | 142 | ||
| aa) Grundsatz | 142 | ||
| bb) Verhältnis von Gewinnausschüttungen und Abfindungsverzinsung | 142 | ||
| (a) Problem | 142 | ||
| (b) Erfordernis einer teleologischen Reduktion | 144 | ||
| (c) Abgrenzung im Einzelnen | 145 | ||
| (1) Rütgers-Entscheidung des BGH | 146 | ||
| (2) Lösung für den Formwechsel | 146 | ||
| b) Der Zeitraum zwischen Austrittserklärung und Anteilsübertragung | 150 | ||
| 2. Formwechsel in eine Kommanditgesellschaft | 151 | ||
| II. Zur Umwandlungshaftung des Ausgetretenen | 155 | ||
| 1. Abgrenzung | 156 | ||
| 2. Formwechsel in eine Kapitalgesellschaft | 157 | ||
| a) Einführung | 157 | ||
| b) Handelndenhaftung | 158 | ||
| c) Gründerhaftung | 160 | ||
| d) Differenz- und Vorbelastungshaftung | 163 | ||
| aa) Grundzüge | 163 | ||
| bb) Haftung und Austritt | 166 | ||
| 3. Formwechsel in eine Kommanditgesellschaft | 171 | ||
| a) Zur Geltung des Wertdeckungsprinzips nach h. M. | 171 | ||
| b) Kritik | 174 | ||
| III. Anspruch auf „teilweise Beendigung“? | 177 | ||
| 1. Problem und Meinungsstand | 177 | ||
| 2. Eigene Ansicht | 179 | ||
| IV. Die Befugnis zur Einleitung des Spruchverfahrens | 182 | ||
| 1. Ausschlussverhältnis von Austrittserklärung und Antragsbefugnis nach h. M. | 182 | ||
| 2. Eigene Ansicht | 184 | ||
| 5. Kapitel: Abfindungsanspruch | 188 | ||
| I. Rechtsnatur | 188 | ||
| II. Entstehung und Fälligkeit | 189 | ||
| III. Inhalt | 190 | ||
| 1. Zum Begriff der „angemessenen Barabfindung“ | 190 | ||
| 2. Formwechsel einer börsennotierten Aktiengesellschaft | 195 | ||
| a) Problem | 195 | ||
| b) Einführung in den Meinungsstand | 197 | ||
| aa) Schrifttum | 197 | ||
| bb) Rechtsprechung | 199 | ||
| c) Stellungnahme | 202 | ||
| aa) „Primat des Börsenkurses“? | 202 | ||
| bb) Börsenpreis als Untergrenze der Abfindung | 208 | ||
| IV. Abfindungsklauseln | 211 | ||
| 1. Problem | 211 | ||
| 2. Rechtsgedanke der §§ 723 III BGB, 133 III HGB | 213 | ||
| 3. Zwingende Natur des Umwandlungsrechts (§ 1 III UmwG) | 218 | ||
| a) Allgemeines | 219 | ||
| b) Beschränkung der Satzungsautonomie im Aktienrecht (§ 23 VAktG) | 220 | ||
| c) Anwendungsbereich außerhalb der aktienrechtlichen Problemstellung | 221 | ||
| 6. Kapitel: Abfindungsangebot | 225 | ||
| I. Entwicklungsgeschichte | 226 | ||
| 1. Die Entwicklung bis zum Umwandlungsgesetz 1956 | 226 | ||
| 2. Aktiengesetz 1965 sowie dessen Einführungsgesetz als Zäsur | 228 | ||
| II. Funktionen des vorbereitenden und beschlossenen Angebots | 229 | ||
| 1. Informationsfunktion | 229 | ||
| 2. Abwicklungsfunktion | 230 | ||
| III. Zuständigkeiten von Vertretungs- und Willensbildungsorganen | 233 | ||
| 1. Legitimation durch den Umwandlungsbeschluss | 233 | ||
| 2. Kompetenz der Versammlung zur Änderung des vorbereitenden Angebots | 234 | ||
| a) Problem | 234 | ||
| b) Formwechselnde Personengesellschaft | 236 | ||
| c) Formwechselnde GmbH | 238 | ||
| d) Formwechselnde Aktiengesellschaft | 238 | ||
| IV. Beschlussmangel wegen überhöhter Festsetzung | 245 | ||
| 1. Meinungsstand | 245 | ||
| 2. Stellungnahme | 246 | ||
| V. Beschlussanfechtung wegen wertbezogener Informationsmängel | 251 | ||
| 1. Ansicht des BGH | 251 | ||
| 2. Kritik und eigener Ansatz | 252 | ||
| VI. Unterbliebene Beschlussfassung über das Abfindungsangebot | 254 | ||
| 1. Anfechtungsausschluss | 254 | ||
| 2. Fortbestehende Verpflichtung zur Angebotsabgabe | 255 | ||
| 3. Nachgeschobenes Abfindungsangebot | 256 | ||
| 4. Ausübung des Austrittsrechts | 257 | ||
| a) Austrittsmöglichkeit | 257 | ||
| b) Ausschlussfrist (§ 209 S. 1 UmwG) | 258 | ||
| 5. Einleitung des Spruchverfahrens | 261 | ||
| 7. Kapitel: Abfindungsleistung und Kapitalerhaltung | 263 | ||
| I. Einführung in die Problematik | 263 | ||
| II. Formwechsel in eine Aktiengesellschaft | 266 | ||
| 1. Die Situation nach Eintragung des Formwechsels | 266 | ||
| a) Die Ansicht von Grunewald | 266 | ||
| b) Die Ansicht von Petersen | 267 | ||
| c) Eigene Ansicht | 268 | ||
| 2. Hinderung des Formwechsels | 274 | ||
| III. Formwechsel in eine GmbH | 274 | ||
| IV. Formwechsel in eine Kommanditgesellschaft | 276 | ||
| 1. Einführung | 276 | ||
| 2. Kommanditistenhaftung ausscheidender Anteilsinhaber? | 278 | ||
| 8. Kapitel: Austrittsrecht bei Geltung des Einstimmigkeitsprinzips? | 280 | ||
| I. Grundlagen | 280 | ||
| II. Zustimmungspflicht und Austrittsrecht beim Formwechsel in eine offene Handelsgesellschaft? | 283 | ||
| 1. Die Anregung Ihrigs | 283 | ||
| 2. Stellungnahme | 283 | ||
| III. Zustimmungspflicht und Austrittsrecht beim Formwechsel in eine Kapitalgesellschaft? | 284 | ||
| 1. Die Ansicht Vossius’ | 284 | ||
| 2. Stellungnahme | 285 | ||
| IV. Einstimmiger Versammlungsbeschluss | 290 | ||
| 9. Kapitel: Verhältnis zum allgemeinen Austrittsrecht | 291 | ||
| I. Außerordentlicher Austritt aus der Zielrechtsform? | 291 | ||
| 1. Die Ansicht Veils | 291 | ||
| 2. Stellungnahme | 292 | ||
| II. Außerordentlicher Austritt aus der Ausgangsrechtsform | 292 | ||
| 1. Die Ansicht Grunewalds | 292 | ||
| 2. Stellungnahme | 293 | ||
| 10. Kapitel: Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse | 295 | ||
| Literaturverzeichnis | 301 | ||
| Sachwortverzeichnis | 328 |