Vorgaben föderaler Ordnungen für das Ausmaß und die Grenzen finanzieller Solidarität in der Europäischen Union

Andreas Keller

doi:10.3790/978-3-428-54199-7

Vorgaben föderaler Ordnungen für das Ausmaß und die Grenzen finanzieller Solidarität in der Europäischen Union

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Keller, A. (2014). Vorgaben föderaler Ordnungen für das Ausmaß und die Grenzen finanzieller Solidarität in der Europäischen Union. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-54199-7

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Vorgaben föderaler Ordnungen für das Ausmaß und die Grenzen finanzieller Solidarität in der Europäischen Union

Keller, Andreas

Beiträge zum Europäischen Wirtschaftsrecht, Vol. 59

(2014)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-54199-7
978-3-428-14199-9 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-54199-7
Edition: 1
Language: German
Pages: 339
Collections: D&H 2014
RECHT 2014
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Public finance & taxation
Constitution

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Andreas Keller, geboren 1983, studierte Rechtswissenschaften an der Bucerius Law School in Hamburg und an der University of Illinois in Urbana-Champaign (USA). Seine Dissertation entstand während seiner Tätigkeit als wissenschaftlicher Mitarbeiter bei der Kanzlei Hogan Lovells. Gegenwärtig absolviert er sein Referendariat beim OLG Schleswig mit Stationen bei CMS Hasche Sigle in Hamburg, in der Kulturbehörde der Freien und Hansestadt Hamburg und bei Hogan Lovells in Alicante.

Abstract

Inmitten der Finanzkrise herrscht in der Europäischen Union Unsicherheit über die politische und rechtliche Bewältigung der überwiegend fiskalischen Probleme, die den gesamten Verbund bedrohen.

Vor diesem Hintergrund untersucht Andreas Keller die Ausprägungen finanzieller Solidarität in der Europäischen Union und insbesondere in der Wirtschafts- und Währungsunion. Durch die Gegenüberstellung, der föderalen Systeme Deutschlands, der USA, der Schweiz, Belgiens und Österreichs und ausgewählten Systemen auf präföderaler Entwicklungsstufe - hier vor allem Italien, Spanien und das Vereinigte Königreich - wird ein Referenzrahmen geschaffen, anhand dessen die Stärken und Schwächen der finanziellen Solidarität innerhalb der Europäischen Union deutlich werden. Mit diesen Erkenntnissen werden die rechtlichen Fragen der Krisenbewältigung bis hin zur Beistandsfrage in Notlagen (sog. Bailout) beantwortet.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsverzeichnis	7
Einleitung	19
A. Die „Finanzkrise“ als Krise der Europäischen Union	19
I. Das Scheitern institutioneller Lösungen	20
II. Herausforderungen europäischer Finanzpolitik	22
B. Problemstellung	25
I. Fiscal federalism als Grundlage der Bewertung	26
1. Dezentralisierungstheorem	26
2. Die Rolle der Finanzverfassung	27
II. Die Europäische Union als Föderaler Bund	28
III. Unionssolidarität	30
IV. Föderale Ordnungen als Referenzrahmen	31
V. Die Länderstudien im Einzelnen	32
VI. Ziel des Vergleichs	33
C. Gang der Untersuchung	34
1. Kapitel: Konstitutive Grundlagen finanzieller Solidarität	35
A. Solidarität als Rechtsprinzip	35
I. Der Ursprung als obligatio plurium in solidum	36
II. Vereinnahmung und Prägung durch die Religion	37
III. Die französische Revolution als Wendepunkt für einen säkularisierten Solidarbegriff	38
1. Die Frühsozialisten: Solidarité versus Fraternité	38
2. Nach der Revolution: Überführung des überkommenen Begriffs Fraternité	39
IV. Justitiable Solidarität: Die Lehre von den Quasi-Kontrakten	40
B. Solidarische Implikationen der Finanzverfassung	42
I. Distribution	43
II. Redistributive Finanztransfers	43
III. Solidarischer Beistand	44
2. Kapitel: Finanzsolidarität in föderalistischen Systemen	45
A. Föderalstaaten	45
I. Deutschland	45
1. Das Verhältnis der föderalen Partner untereinander	45
2. Wirtschaftspolitischer Zusammenhang des Bundeshaushalts und der Länderhaushalte: Das „kooperative“ Finanzgefüge des Grundgesetzes	45
3. Länderfinanzausgleich zwischen gerechter Kostenverteilung und Homogenitätsbestrebungen	48
a) Normative Grundlage	51
b) Ablauf des Finanzausgleichs	52
c) Ausgleichsberechnung im horizontalen Finanzausgleich	52
d) Bundesergänzungszuweisungen	53
4. Verfassungsrechtsprechung zu Haushaltsnotlagen	54
a) Der Fall Bremen und Saarland – BVerfGE 86, 148	55
(1) Vorliegen einer extremen Haushaltsnotlage	56
(2) Bundesstaatliche Pflichten in extremen Haushaltsnotlagen	56
(3) Maßnahmen zur Beseitigung von Haushaltsnotlagen	57
b) Der Fall Berlin – BVerfGE 116, 327	58
(1) Das Spannungsverhältnis von Bundesergänzungszuweisungen und Haushaltsautonomie	59
(2) Der bundesstaatliche Notstand und die Subsidiarität von Sanierungshilfen	60
(3) Sanierungshilfe für Berlin?	61
c) Bewertung	61
5. Exkurs: Solidarische Krisenprävention mittels Schuldenbremsen	62
6. Fazit zum deutschen Föderalismus	64
II. USA	65
1. Das Verhältnis der föderalen Partner untereinander	66
a) Doppelte Steuerkompetenz und Steuerwettbewerb	67
b) Folgen des Steuerwettbewerbs: „Race to the bottom“?	68
2. Finanzielle Ausgleichmechanismen	70
a) Grants-in-aid	70
(1) Sozialstaatsbindung der Grant-Vergabe unter der General Welfare Clause	73
(2) Bundesstaatliche Politiksteuerung durch bedingte Zuwendungen (conditional grants)	75
b) Redistributive Elemente der Finanzverfassung	79
(1) Verteilungswirkung der grants	79
(2) Verteilungswirkung des Steuersystems	81
3. Der bundesstaatliche Ausnahmezustand	82
a) Keine Einstandspflicht der Bundesebene im Krisenfall	85
b) Anleiheschulden der Bundesstaaten	86
4. Fazit zum amerikanischen Föderalismus	86
III. Schweiz	88
1. Das Verhältnis der föderalen Partner untereinander	88
2. Zentralisierung der Grundversorgung	90
3. Der Finanzausgleich als Motor der kantonalen Teilautonomie	90
a) Ressourcenausgleich	91
b) Lastenausgleich	93
c) Bundesfinanzhilfen	94
4. Korrektive der subnationalen Eigenständigkeit	95
a) Fiskalische Äquivalenz	95
b) Interkantonale Zusammenarbeit	95
5. Fazit zum Schweizer Föderalismus	96
IV. Österreich	97
1. Das Verhältnis der föderalen Partner untereinander	97
2. Dominante Stellung des Bundesgesetzgebers im Ausgleichssystem der Finanzverfassung	98
3. Solidarische Fiskalpolitik	101
a) Notlagentransfers	101
b) Haushaltspolitische Beschränkungen durch den Solidarpakt	102
c) Wechselseitige Rücksichtnahme im Rahmen des Konsultationsmechanismus	104
4. Fazit zum österreichischen Föderalismus	105
V. Belgien	105
1. Das Verhältnis der föderalen Partner untereinander	105
2. Steuerverteilung	109
3. Ergänzungsfinanzierung durch den Bund	111
4. Fazit zum belgischen Föderalismus	112
B. Regionalistische Staaten	114
I. Spanien	115
1. Föderalistische Ausprägungen	115
2. Die Finanzverfassung der Autonomen Gemeinschaften	118
a) Steuerverbund und Steuerwettbewerb	119
b) Das Fondswesen	120
3. Finanzielle Solidarität in der Regionalautonomie	123
4. Fazit zum spanischen Regionalismus	126
II. Italien	127
1. Föderalistische Ausprägungen	127
2. Die Reform von 2001 – Föderalisierung des Zentralstaats	130
3. Dezentralisation der Finanzausstattung	132
a) Neue Befugnisse	132
b) Normative Standardausstattung im Bereich der Daseinsvorsorge	132
4. Wechselseitige Solidarpflichten	136
5. Fazit zum italienischen Regionalismus	137
III. Das Vereinigte Königreich	139
1. Föderalistische Ausprägungen	139
2. Mangelnder Föderalcharakter	142
3. Die Finanzarchitektur der devolvierten Gebietskörperschaften	144
4. Solidarität im Devolutionsstaat	145
5. Fazit zur englischen devolution	147
C. Zwischenergebnis	148
3. Kapitel: Struktur einer Europäischen Finanzverfassung	150
A. Solidarische Einnahmenallokation	150
I. Das Eigenmittelsystem	151
1. Rechtsnatur der Eigenmittelbeschlüsse	153
2. Die Eigenmittelarten	154
a) Traditionelle Eigenmittel	154
b) Mehrwertsteuer-Eigenmittel	155
(1) Berechnungsmodalitäten	155
(2) Justiziabilität der Mehrwertsteuer-Eigenmittel	157
c) BNE-Eigenmittel	158
(1) Bedeutungswandel	158
(2) Beitragscharakter der BNE-Eigenmittel	159
d) Sonstige Abgaben	160
3. Korrekturmechanismen	161
a) Korrekturmechanismus zugunsten des Vereinigten Königreichs	161
b) Annexrabatte	162
4. Föderale Implikationen des Eigenmittelsystems	163
5. Reformbedarf des Eigenmittelsystems	164
a) Anforderungen an Finanzierungsgerechtigkeit	164
b) Unvollständige Leistungskraftorientierung des BNE-Eigenmittels	165
(1) Redistributive Pro-Kopf-Belastung	166
(2) Überproportionale Pro-Kopf-Belastung schwächerer Mitgliedstaaten	167
(3) Der fehlgeleitete „Juste retour“-Gedanke	168
c) Ökonomische Obsoleszenz des VK-Korrekturmechanismus	168
d) Fehlorientierung der VK-Korrektur	169
e) Belastungsdifferenzen im gesamten Eigenmittelsystem	170
6. Eigener Reformansatz	172
a) Solidarische Ausgestaltung eines neuen Korrekturmechanismus	173
(1) Flexibilisierung des Globalausgleichs	173
(2) Angepasste BNE-Eigenmittel-Anteile	173
(3) Variante: Leichte Progression	175
(4) Alternative: Sachbereichsorientierte Korrektur	177
b) Überwachungsfunktion der Kommission	178
c) Solidarität durch Verfahren	178
II. Kreditaufnahme	179
1. Verschuldungskompetenz	179
2. Verschuldungsverbot	180
III. EU-Steuern	181
1. Abgabenhoheit der EU	181
a) Forderungen nach Steuererfindungsrecht	182
b) Demokratietheoretische Bedenken	183
c) Negative Folgen einer gemeinschaftlichen Steuerkompetenz	183
d) Neue Rechtsgrundlage Art. 311 Abs. 3 S. 2 AEUV?	184
e) Folge: Keine Kompetenz de lege lata	185
2. Vorschläge der Kommission	186
a) MwSt.-Eigenmittel	187
b) EU-Finanztransaktionssteuer	187
IV. Der Europäische Entwicklungsfonds (EEF)	188
B. Redistribution	190
I. Direkte Umverteilung durch das Fondswesen	191
1. Finanzausgleichscharakter	192
a) Anspruch	192
b) Umsetzung	192
2. Strukturfonds	193
a) Thematische Ausrichtung	193
(1) „Konvergenz“	194
(2) „Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung“	195
(3) „Europäische interterritoriale Zusammenarbeit“	195
b) Subsidiarität	196
c) Mittelzuteilung	196
(1) Verteilungsprinzipien	197
(2) Programmansatz	197
(3) Anteilsberechnung	198
(4) Obergrenzen	199
(5) Berücksichtigung besonderer Bedürfnisfaktoren	199
d) Europäischer Ausrichtungs- und Garantiefonds für die Landwirtschaft – Abteilung Ausrichtung	200
e) Europäischer Fonds für die regionale Entwicklung	201
f) Europäischer Sozialfonds	203
3. Kohäsionsfonds	203
a) Zielbestimmung	203
b) Konditionalität	205
c) Empfängerkreis	205
4. Effektivität des Fondswesens	206
II. Indirekte Umverteilung	207
1. Rückflüsse	207
2. Gemeinsame Agrarpolitik	208
C. Beistand in Notfalllagen	209
I. Art. 122 Abs. 2 AEUV	210
1. Tatbestand	211
a) Naturkatastrophen	211
b) „Außergewöhnliche Ereignisse“	211
c) Betroffensein	213
2. Verschulden	213
3. Rechtsfolgen	214
a) Beistandsmittel	214
b) Obligatorische Auflagen	215
4. Der sog. Rettungsschirm	216
a) EFSM	217
b) EFSF	218
c) ESM	219
(1) Ausstattung	222
(2) Finanzhilfeleistung	224
(a) Arten der Finanzhilfe	224
(b) Verfahren	225
(c) Auflagen	226
(3) Verhältnis zu EFSM und EFSF	226
II. Zahlungsbilanzhilfen	227
1. Zahlungsbilanzschwierigkeiten	227
2. Beihilfemaßnahmen	228
3. Die Fazilität des mittelfristigen finanziellen Beistands	229
4. Notfallmaßnahmen	231
III. Strukturfonds	231
IV. Der Solidaritätsfonds	232
V. Grenzen finanzieller Beihilfen	233
1. Die unvollendete WWU	233
a) Grundkonfiguration der WWU	234
b) Die Moral-hazard-Problematik	234
c) Leistungsbilanzdefizite	235
2. Funktion der Art. 123–125 AEUV	236
3. Verletzung von Art. 123, 124 AEUV	237
4. Das „Bailout-Verbot“ nach Art. 125 AEUV	240
a) Verbot der Haftungsübernahme	240
b) Verhältnis zu Art. 122 Abs. 2 AEUV	241
c) Ingerenzerwägungen	242
(1) Widerstand gegen die WWU	242
(2) Aufnahme in die WWU	243
(3) Ökonomische Folgen der EU-Osterweiterung	244
d) Beurteilung des Handlungsspielraums unter Art. 125 AEUV	246
(1) Kredite	247
(2) ESM	249
(3) Unerheblichkeit der Freiwilligkeit	250
(4) Anforderungen des Art. 125 AEUV	251
(5) Schuldentilgungspakt	251
D. „Economic Governance“	255
I. „Six-Pack“	255
1. Haushaltspolitik	255
2. Makroökonomische Ungleichgewichte	257
3. Durchsetzungsmaßnahmen	258
a) Sanktionen im Rahmen des Defizitverfahrens	258
b) Sanktionen bei makroökonomischen Ungleichgewichten	259
4. Unsichere Rechtsgrundlage	260
II. Der neue Fiskalpakt	260
1. Schuldenbremse	261
2. Schuldenstandkriterium	262
3. Umkehrung der qualifizierten Mehrheit	262
III. Europäisches Semester	263
IV. Euro-Plus-Pakt	264
V. Konsolidierungsfazit	265
4. Kapitel: Strukturvergleich föderaler Finanzverfassungen mit der Finanzverfassung der Europäischen Union	267
A. Der Referenzrahmen der föderalen und quasiföderalen Ordnungen	267
I. Strukturprinzipien föderaler Finanzsolidarität	267
1. Konvergente Leistungsniveaus	267
2. Grundversorgung und Grundausstattung	270
a) Rolle der Zentralebene	270
b) Homogenitätskorridor	270
3. „Bundestreue“	273
II. Mechanismen der Finanzausstattung	274
1. Bedarfsorientierte Verteilungsschlüssel	274
2. Leistungskraft als Ausgleichsmaßstab	275
3. Steuerwettbewerb und Steuerverbund	275
III. Präventive Solidarpflichten	277
1. Verschuldung der Regionen und Defizitgrenzen	277
2. Konsolidierungsanstrengungen zugunsten des Bundesbudgets	278
IV. Notlagentransfers und Beistandsregeln	279
1. Der deutsche Sonderweg	279
2. Anderweitige Behelfsmaßnahmen	281
B. Der solidarische Finanzrahmen der Europäischen Union	283
I. Prinzipien der gemeinschaftlichen Finanzverfassung	284
1. Leistungskraftorientierung	284
2. Einheitlichkeit der Lebensverhältnisse als Ausgleichsmaßstab?	284
3. Subsidiarität der Struktur- und Kohäsionsfonds	286
4. Angleichung und Grundversorgung	287
II. Europäischer Finanzausgleich	288
1. Finanzausgleichscharakter des Eigenmittelsystems	288
2. Redistributive Kohäsionspolitik	290
a) (Um-)Verteilungswirkung	290
b) Gebundene versus ungebundene Finanztransfers	290
III. Föderalistische Beistandsdichte	291
1. Bedingt normative Finalität	292
2. Offenheit föderaler Beistandsregime	294
3. Einschränkungen europäischer Notstandsolidarität	295
4. Europäische Krisenbewältigungsmaßnahmen	296
Schlussfolgerungen	298
Anhang	301
Literaturverzeichnis	308
Stichwortverzeichnis	335

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