Strafbarkeitsrisiken durch Compliance

Susanne Annette Zimmermann

doi:10.3790/978-3-428-54433-2

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Zimmermann, S. (2014). Strafbarkeitsrisiken durch Compliance. Auswirkungen von Compliance-Regelungen auf das Wirtschaftsstrafrecht. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-54433-2

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Strafbarkeitsrisiken durch Compliance

Auswirkungen von Compliance-Regelungen auf das Wirtschaftsstrafrecht

Zimmermann, Susanne Annette

Strafrechtliche Abhandlungen. Neue Folge, Vol. 255

(2014)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-54433-2
978-3-428-14433-4 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-54433-2
Edition: 1
Language: German
Pages: 298
Collections: D&H 2014
RECHT 2014
NBE WISO
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Company, commercial & competition law: general

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Susanne Annette Zimmermann wurde 1986 in Sulzbach-Rosenberg geboren und studierte von 2006 bis 2011 Rechtswissenschaften mit wirtschaftswissenschaftlicher Zusatzausbildung an der Universität Bayreuth. Nach dem ersten Staatsexamen promovierte sie bei Prof. Dr. Christian Jäger und arbeitete als wissenschaftliche Mitarbeiterin an seinem Lehrstuhl für Strafrecht und Strafprozessrecht, insbesondere Wirtschaftsstrafrecht und Medizinrecht an der Universität Bayreuth. Im Sommer 2013 besuchte sie die Summer School der Columbia Law School an der Universiteit van Amsterdam. Von 2013 bis 2014 absolvierte sie ein LL.M. Studium an der Columbia Law School in New York und arbeitete dort als wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl von Prof. Anu Bradford.

Abstract

Die Arbeit widmet sich dem Thema Compliance und dessen Bedeutung für das Wirtschaftsstrafrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, ob und inwiefern unternehmensinterne Compliance-Konzepte bestehende Haftungsrisiken verschärfen oder neue begründen können. Die Autorin identifiziert Wechselbeziehungen zwischen Compliance-Regelungen einerseits und gesetzlich normierter Strafbarkeit andererseits und ordnet diese in ein umfassendes Gesamtkonzept ein. Die Grundaussage der in der Arbeit entwickelten Theorie besteht darin, dass Compliance-Regelungen bei täterbezogenen Strafbarkeitsvoraussetzungen strafbarkeitsbegründende Wirkung entfalten, während sie sich bei tatbezogenen Strafbarkeitsvoraussetzungen strafbarkeitskonkretisierend auswirken. Verifiziert wird diese These anhand exemplarisch ausgewählter Compliance-Regelungen verschiedener Unternehmen. Vor dem Hintergrund dieser Erkenntnisse kommt die Autorin zu dem Schluss, dass Compliance-Regelungen eine mit Sondernormen vergleichbare Indizwirkung beigemessen werde sollte, um Risiken einer ausufernden Compliance-Kultur wirksam zu begegnen.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	7
Inhaltsübersicht	9
Inhaltsverzeichnis	11
Einleitung	17
1. Kapitel: Strafrechtliche Relevanz des Untersuchungsgegenstands im wissenschaftlichen Diskurs und in der Unternehmenspraxis	19
§ 1 Compliance-Regelungen als Erscheinungsform von Softlaw	19
I. Definition und Einordnung	19
II. Erscheinungsformen und Abgrenzung	21
III. Strafrechtlich relevante Compliance-Regelungen	22
§ 2 Stand des wissenschaftlichen Diskurses zur strafrechtlichen Relevanz von Compliance-Regelungen	24
I. Präventions- und Organisationsfunktion	24
II. Strafbarkeitsbegründung und Strafbarkeitserweiterung	27
§ 3 Compliance in der Unternehmenspraxis	33
I. Verfasser	33
II. Bedeutung	34
§ 4 Resumee: Kriminalprävention und Strafbarkeitsbegründung als Ziel und Folge von Compliance-Regelungen	38
2. Kapitel: Abgrenzung tat- und täterbezogener Voraussetzungen der Strafbarkeit	39
§ 1 Gesetzlicher Ausgangspunkt und normzweckbedingte Auslegungsunterschiede	39
I. Normzweck des § 28 StGB	41
II. Normzweck des § 14 StGB	43
§ 2 „Besondere persönliche Merkmale“ im Sinne von § 28 StGB	48
I. Abgrenzungsansätze nach der Rechtsprechung	48
1. Das Reichsgericht	48
2. Der BGH	49
3. Resumee	51
II. Abgrenzungsansätze nach der Literatur	52
1. Traditioneller Ansatz	52
2. Rechtsgutsbezogener Ansatz	53
3. Wertbezogenheit und Wertneutralität nach Herzberg	55
4. Abgrenzung nach Roxin	57
5. Einheitstheorie nach Schünemann	58
6. Resumee	59
§ 3 „Besondere persönliche Merkmale“ i. S.v. § 14 StGB	60
I. Abgrenzungsansätze nach der Rechtsprechung	60
II. Abgrenzungsansätze nach der Literatur	62
1. Objektivität	62
2. Übertragbarkeit	64
3. Täterschaftliche Pflichtenlage	65
4. Resumee	66
§ 4 Stellungnahme: § 14 StGB als maßgeblicher gesetzlicher Anknüpfungspunkt	68
I. Regelungsbereich	68
II. Normzweck	68
III. Kriminalpolitische Funktion	69
§ 5 Abgrenzung täterbezogener Strafbarkeitsvoraussetzungen nach dem Begriffsverständnis des § 14 StGB	70
I. Täterbezogene Strafbarkeitsvoraussetzungen nach § 14 StGB	70
II. Subjektiv täterschaftliche und tatbezogene Strafbarkeitsvoraussetzungen	72
III. Kenntnis täter- bzw. tatbezogener Strafbarkeitsvoraussetzungen und Unrechtsbewusstsein	73
IV. Strafzumessungsregeln	74
§ 6 Strafbarkeitsbegründung durch § 14 StGB und Strafbarkeitsbegründung durch Compliance-Regelungen	75
I. Personaler Anwendungsbereich	75
II. Sachlicher Anwendungsbereich	76
III. Wirkungsweise	79
IV. Resumee	80
3. Kapitel: Strafbarkeitsbegründende Wirkung bei täterbezogenen Voraussetzungen der Strafbarkeit – Strafbarkeitskonkretisierende Wirkung bei tatbezogenen Voraussetzungen der Strafbarkeit	82
§ 1 Widersprüchlichkeit der bisherigen Diskussion angesichts der Funktionsweise der Kriminalprävention	82
§ 2 Strafbarkeitsbegründung und Strafbarkeitskonkretisierung	85
I. Begründung und Konkretisierung von Strafbarkeit	85
II. Wirkungsweise von Compliance-Regelungen	87
1. Strafbarkeitskonkretisierende Modifikation bei tatbezogenen Strafbarkeitsvoraussetzungen	87
2. Strafbarkeitsbegründende Gestaltung bei täterbezogenen Strafbarkeitsvoraussetzungen	88
§ 3 Alternative Abgrenzungsmodelle	88
I. Tatbestandliches Schutzgut	89
II. Sonder- und Allgemeindelikte	90
4. Kapitel: Strafbarkeitsbegründende Wirkung durch Individualisierung und Standardisierung	92
§ 1 Täterbezogene Strafbarkeitsvoraussetzungen	92
I. Vermögensbetreuungspflicht i. S.v. § 266 Abs. 1 StGB	92
II. Garantenstellung bei den unechten Unterlassungsdelikten	93
III. Sorgfaltspflicht	97
§ 2 Vermögensbetreuungspflicht und Compliance-Regelungen	98
I. Vermögensbetreuungspflicht als Compliance-Pflicht	99
1. Pflicht zur Einrichtung von Compliance-Regelungen	100
a) Gesellschaftsrechtliche Organisationspflichten	100
b) Vermögensbetreuungspflicht als Compliance-Pflicht nur in Ausnahmefällen	104
2. Ausgestaltung der Implementierungspflicht vor dem Hintergrund des IDW PS 980	106
3. Vermögensnachteil durch Verringerung des Geschäftswertes	110
4. Vermögensnachteil durch Auslösen von Ersatzansprüchen und Sanktionen	111
5. Zurechnungszusammenhang	117
6. Vorsatz	122
7. Resumee	124
II. Vermögensbetreuungspflicht aufgrund von Compliance-Regelungen	124
1. Vermögensbetreuungspflicht des Compliance-Beauftragten	127
2. Vermögensbetreuungspflicht sonstiger Mitarbeiter und Unternehmensexterner	130
3. Resumee	134
III. Vermögensbetreuungspflicht aufgrund von Compliance-modifizierten gesetzlichen Vorgaben	135
1. Zuweisung vermögensschützenden Charakters an Rechtsnormen durch Satzung – BGH, Beschluss vom 13.04.2011 – 1 StR 94/10	135
2. Anforderungen an die Vermögensschutz begründende Bestimmung	136
3. Resumee	138
§ 3 Garantenstellung bei unechten Unterlassungsdelikten	139
I. Garantenstellung des Compliance-Beauftragten	139
1. Begründung der Garantenstellung	139
2. Klassifizierung der Garantenstellung	145
3. Inhalt und Reichweite der Garantenstellung	148
4. Resumee	153
II. Garantenstellung von Leitungspersonen	153
1. Geschäftsherrenhaftung	155
2. Vernachlässigung von Compliance als gefahrbegründendes Vorverhalten	158
3. Beeinflussung der Betriebsbezogenheit einer Gefahr durch Vernachlässigung von Compliance	160
4. Garantenstellung aus tatsächlicher freiwilliger Übernahme von Schutzpflichten	163
5. Verantwortungsdelegation durch Compliance	171
6. Garantenstellungen im Konzern	177
7. Resumee	183
III. Garantenstellung sonstiger Unternehmensangehöriger	185
§ 4 Sorgfaltspflichten	188
I. Maßstab und Inhalt von Sorgfaltspflichten	190
1. Beeinflussung des Sorgfaltsmaßstabs durch Compliance-Regelungen	190
2. Orientierung an Sondernormen zur Festlegung des Sorgfaltsmaßstabs	194
a) Bedeutung von Sondernormen im Wirtschaftsstrafrecht	194
b) Bedeutung von Compliance-Regelungen	199
c) Ablösung von Sondernormen durch Compliance-Regelungen	203
3. Inhaltliche Ausgestaltung von Sorgfaltspflichten	207
a) Vermögensbetreuungspflicht i. R.v. § 266 Abs. 1 StGB	207
b) Sonstige Pflichten	216
II. Objektive Vorhersehbarkeit des Erfolges	218
III. Vertrauensgrundsatz	220
1. Strafbarkeitsbegrenzende Wirkung	220
2. Strafbarkeitsbegründende Wirkung	222
IV. Resumee	222
§ 5 Beeinflussung der Kenntnis täterbezogener Strafbarkeitsvoraussetzungen	224
I. Einflussnahme auf die kognitiven Elemente des subjektiven Tatbestands	224
II. Vorsatzbegründende Wirkung bei normativen Tatbestandsmerkmalen	225
III. Garantenpflichten	226
1. Begründung und Ausgestaltung von Garantenpflichten	227
2. Betroffene Personengruppen im Unternehmen	228
IV. Vermögensbetreuungspflicht	233
1. Bestehen und Ausgestaltung der Vermögensbetreuungspflicht	233
2. Verletzung der Vermögensbetreuungspflicht	234
V. Besondere Irrtumskonstellationen	239
1. Vermeidbarkeit eines Verbotsirrtums im Sinne von § 17 StGB	239
2. Unzumutbarkeit normgemäßen Verhaltens	241
3. Handeln auf Weisung	242
4. Subsumtionsirrtum	244
VI. Resumee	244
§ 6 Strafzumessung nach § 46 StGB	245
5. Kapitel: Strafbarkeitskonkretisierende Wirkung bei tatbezogenen Voraussetzungen der Strafbarkeit	247
§ 1 Tatbezogene Voraussetzungen der Strafbarkeit	249
I. Tathandlung und Tatobjekt	250
II. Kausalität	250
III. Objektive Zurechnung	251
IV. Tatbestandsausschließendes Einverständnis und rechtfertigende Einwilligung	251
§ 2 Tathandlung und Tatobjekt	252
I. Submissionsbetrug gem. § 263 StGB und wettbewerbsbeschränkende Absprachen bei Ausschreibungen gem. § 298 StGB	253
II. Korruptionsdelikte gem. §§ 299, 333, 334 StGB	255
III. Verstöße gegen das Datenschutzgesetz gem. § 44 Abs. 1 BDSG	261
IV. Verstöße gegen das Verbot des Insiderhandels gem. § 38 Abs. 1 WpHG	262
V. Weitere Tatbestände	264
VI. Resumee	264
§ 3 Kausalität	265
I. Äquivalenztheorie	265
II. Gremienentscheidungen	266
§ 4 Objektive Zurechnung	267
I. Rechtmäßiges Alternativverhalten	267
II. Erlaubtes Risiko	268
§ 5 Tatbestandsausschließendes Einverständnis und rechtfertigende Einwilligung	268
§ 6 Beeinflussung der Kenntnis tatbezogener Strafbarkeitsvoraussetzungen	271
I. Nachweisbarkeit von Vorsatz	271
II. Rechtfertigende Einwilligung	272
III. Resumee	273
§ 7 Strafzumessung	273
Resumee	275
Zusammenfassung der wesentlichen Erkenntnisse	275
Bewertung und Ausblick	279
Literaturverzeichnis	282
Sachwortverzeichnis	296

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