Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise

Steffen Löwer

doi:10.3790/978-3-428-55188-0

Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise

Preview Login to order (PDF)

BOOK

Cite BOOK

Style

Löwer, S. (2017). Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise. Eine Analyse der Rolle des Strafrechts vor und zu Zeiten der Krise anhand der zentralen Norm des § 266 StGB. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-55188-0

Format

BIBTEX

ENDNOTE

RIS

Download

Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise

Eine Analyse der Rolle des Strafrechts vor und zu Zeiten der Krise anhand der zentralen Norm des § 266 StGB

Löwer, Steffen

Schriften zum Strafrecht, Vol. 306

(2017)

Preview Login to order (PDF)

Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-55188-0
978-3-428-15188-2 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-55188-0
Edition: 1
Language: German
Pages: 300
Collections: RECHT 2017
D&H 2017
NBE WISO
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Economic & financial crises & disasters
Company & business offences

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Steffen Löwer studierte von 2009 bis 2013 Rechtwissenschaft an der Johann Wolfgang Goethe-Universität in Frankfurt am Main. Ab Anfang 2013 war er für eine internationale Wirtschaftskanzlei tätig. Im Anschluss absolvierte er ein LL.M.-Aufbaustudium an der University of Edinburgh, welches er Ende 2014 erfolgreich abschloss. Von Ende 2014 bis Mitte 2015 arbeitete er als Wissenschaftlicher Mitarbeiter für eine internationale Wirtschaftskanzlei. Seit Anfang 2016 ist er Rechtsreferendar am Landgericht Frankfurt am Main. Im Januar 2017 promovierte er im Wirtschaftsstrafrecht. Er wurde während seines Studiums, Aufbaustudiums und seiner Promotion jeweils durch eine Begabtenförderung unterstützt.

Abstract

Der Wirtschafts- und Finanzkrise von 2008 liegt ein multifaktorieller Ursachenkomplex zugrunde. Die vorliegende Arbeit analysiert die Möglichkeiten, die komplexen Sachverhalte mit den Mitteln des Strafrechts aufzuarbeiten. In diesem Zusammenhang wird vor allem auf ein Defizit im Hinblick auf ein strafrechtliches Abschreckungs- und Normintegrationspotential im Vorfeld der Krise hingewiesen. Eine detaillierte Darstellung der strafrechtlichen Subsumtion der krisenursächlichen Sachverhalte unter § 266 StGB führt zu dem Ergebnis, dass mehrere evidente und gravierende Pflichtverletzungen der Verantwortlichen vorliegen. Insbesondere wird dargelegt, ob Entscheidungen auf Grundlage ausreichender Informationen getroffen worden sind, Existenzgefährdungen vorlagen, ein ausreichendes Risikomanagement stattfand, das Schaffen von Klumpenrisiken pflichtwidrig war, welche Rolle Bonizahlungen spielten und ob Aufsichts- und Verwaltungsratsmitglieder ihre Überwachungspflichten verletzt haben.»The Economical and Financial Crisis from a Criminal Law Perspective«

The causes of the economical and financial crisis of 2008 are multifactorial. This dissertation is looking into the possibilities to analyse these causes from a criminal law perspective. A detailed record is presented and this record is analysed with Section 266 of the German Criminal Code (breach of trust). As a result certain violations of duty are identified like for e.g. a deficient risk management and acting without having a sufficient basis of information.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsverzeichnis	7
Abkürzungsverzeichnis	13
Einleitung	17
1. Teil: Die Konkretisierung des Untersuchungsgegenstandes durch Straftheorie	21
A. Die Rolle des Strafrechts: Zum Sinn und Zweck von Strafe	21
I. Absolute Straftheorie	21
II. Relative Straftheorie	24
III. Vereinigungstheorie	28
IV. Konkretisierung der Rolle des Strafrechts	28
V. Strafrecht als Mittel zum Zweck der Einflussnahme auf die Wirtschaft?	31
B. Strafrecht und Wirtschaft	33
I. Die politische Wirtschaftsstraftat nach Naucke als Konkretisierungsansatz der vorzunehmenden Untersuchung	33
1. Die „praktische Ebene“ des Strafrechts als die Ebene der vorzunehmenden Untersuchung	33
2. Ausblick auf die möglichen Konsequenzen einer Ohnmacht des Strafrechts	35
3. Konkretisierung des Fortgangs der Untersuchung	36
II. Die strafrechtliche Überprüfbarkeit wirtschaftlicher Entscheidunge	37
1. Sind wirtschaftliche Entscheidungen strafrechtlich überprüfbar?	37
2. Auswirkungen einer strafrechtlichen Überprüfbarkeit wirtschaftlicher Entscheidunge	39
a) Negative Aspekte einer strafrechtlichen Überprüfbarkeit von wirtschaftlichen Entscheidunge	39
b) Die Begrenzung des Strafrechts durch verfassungsrechtliche Prinzipie	41
aa) Ultima-ratio-Prinzip	41
bb) Strafrechtliche Akzessorietät	42
cc) Subsidiarität	43
dd) Verhältnismäßigkeitsgrundsatz	43
ee) Bestimmtheitsgrundsatz	45
ff) Zwischenergebnis	46
III. Die Anforderungen an Strafrechtsnorme	47
1. Der historische Kontext zur strafrechtlichen Bestimmtheit von Normen: Die unterschiedlichen Ansichten in der Literatu	47
2. Die Gesetzgebung zur Bestimmtheit von Strafnormen der letzten Jahrhunderte: Ein kursorischer Überblick	51
3. Aktuelle Diskussione	53
4. Ein soziologischer Exkurs mit Niklas Luhma	54
5. Die Psychologie der Abschreckung	55
6. Wirtschaftswissenschaftliche Modelle einer Täterrationalität	56
7. Zusammenfassende Betrachtung und Stellungnahme	57
2. Teil: Konnte das Strafrecht die hier zugewiesene Rolle erfüllen?	62
A. Hintergrund‌(untersuchung) zur Rolle des Strafrechts	62
I. Die Hintergründe der Wirtschafts- und Finanzkrise	62
1. Globale Betrachtung	62
a) Kapitalzufluss	63
b) Leitzinse	64
c) Wertpapiere und Zweckgesellschafte	64
d) Die Rolle der Ratingagenture	66
e) Der Ausbruch der Krise	67
2. Auswirkungen in Deutschland	69
a) IKB Deutsche Industriebank AG	69
b) Landesbank Sachsen (heute: Sachsen Bank)	70
c) Landesbank Baden-Württemberg	71
d) Bayerische Landesbank	73
e) Westdeutsche Landesbank Girozentrale AG	74
f) Hamburgisch-Schleswig-Holsteinische Nordbank AG	75
g) Hypo Real Estate Holding AG	77
h) Andere Kreditinstitute	79
3. Zwischenergebnis	80
II. Die „Allzweckwaffe“ § 266 StGB	81
1. Die Problematik des § 266 StGB	81
a) Vermögensbetreuungspflicht und pflichtwidriges Verhalte	81
b) Vermögensnachteil	85
c) Subjektiver Tatbestand	87
d) Verschleifung der Tatbestandsmerkmale	87
e) Zu den Risikogeschäften und Fällen der Wirtschafts- und Finanzkrise	88
2. Restriktionsansätze	89
a) Strengere Prüfung des subjektiven Tatbestandes	90
b) Billigung der Realisierung einer Gefah	90
c) Gravierende Pflichtverletzung	92
d) Die Mannesmann-Entscheidung	94
e) Restriktion nach den Vorgaben des Bundesverfassungsgerichts	95
f) Umsetzung der Vorgaben des BVerfG	96
aa) Keine Neuerung in der Rechtsprechungspraxis des Bundesgerichtshofs für Strafsachen?	97
bb) Die Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs für Strafsachen nach dem 23.06.2010	98
3. Zwischenergebnis	101
4. Die Folgeproblematik des § 257c StPO	103
a) Der Zusammenhang von § 266 StGB und § 257c StPO	103
b) Die verfassungsrechtlichen Bedenken bzgl. § 257c StPO	104
aa) Die Wahrheitserforschung im Strafprozess	105
bb) Das Legalitätsprinzip	107
cc) Das Öffentlichkeitsprinzip	108
dd) Weitere Kritikpunkte	109
c) Zwischenergebnis im Hinblick auf § 257c StPO	110
aa) § 257c StPO contra einer Generalprävention vor dem 19.03.2013	111
bb) § 257c StPO contra einer Generalprävention nach dem 19.03.2013	111
5. Staatsanwaltschaftliche Ermittlunge	113
III. Zwischenergebnis: Grundsätzliches zur Nichtverhinderung der Krise mit strafrechtlichen Mittel	117
B. Die Mitursächlichkeit	117
3. Teil: Zu den strafrechtlichen Mitteln als Reaktion auf die Wirtschafts- und Finanzkrise	119
A. Das strafrechtliche Arsenal	119
I. Die bereits vorgenommenen Subsumtionen der Krisensachverhalte unter § 266 StGB	119
1. Die Subsumtion von Kasiske	120
2. Die Subsumtion von Schünema	121
3. Die Subsumtion von Bermel	122
II. Die materiell-rechtliche Subsumtion unter § 266 StGB	123
1. Täterkreis und Vermögensbetreuungspflicht	123
2. Pflichtwidriges Verhalte	126
a) Die der nachfolgenden Untersuchung zugrundeliegenden Sachverhalte	126
b) Der Pflichtwidrigkeitsmaßstab	127
c) Zu den unterschiedlichen Aufgaben von Vorstandsmitgliedern und Aufsichts- bzw. Verwaltungsratsmitgliedern: Das strafrechtlich zu beurteilende Verhalte	129
d) Verstoß gegen den öffentlichen Zweck	130
e) Der Geschäftszweck der einzelnen Kreditinstitute	133
aa) SachsenLB	133
bb) BayernLB	136
cc) WestLB	137
dd) IKB	139
ee) LBBW	141
ff) HSH Nordbank	143
f) Zwischenergebnis zum Verstoß gegen den öffentlichen Zweck	144
g) Entscheidungen auf Grundlage ausreichender Informatione	144
aa) Die Sorgfaltspflicht	145
(1) Der Fall Rudolf Münema	146
(2) Zinsen und Risike	148
(3) Die mediale Bekanntheit der Risike	148
(4) Zwischenergebnis	149
bb) Vertrauen auf Informationen Dritte	150
cc) Die Rolle der Ratingagenture	151
dd) Zwischenergebnis	154
h) Existenzgefährdung als Pflichtverletzung	154
aa) Maßstab	155
bb) Einzelfallbetrachtung	157
cc) Zwischenergebnis	160
i) Risikomanagement	161
aa) Risikoerkennung	162
bb) Risikobewertung	163
cc) Risikosteuerung	164
dd) Risikokontrolle	165
ee) Basel II, § 25a KWG a.F. und BaFin Rundschreiben 18/2005 (MaRisk)	166
j) Klumpenrisike	168
aa) Portfoliotheorie	168
bb) Gesetzgeberische Wertunge	171
cc) Stellungnahme	172
dd) Einzelfallbetrachtung	174
k) Bonizahlunge	175
aa) Die Rolle von Bonizahlungen für die Wirtschafts- und Finanzkrise	175
bb) Die Bedeutung der Mannesmannentscheidung im Kontext von Bonizahlunge	177
cc) Zwischenergebnis	180
l) Ermessens- und Beurteilungsspielraum	180
aa) Die ARAG/Garmenbeck-Entscheidung	181
bb) Betrachtung der einzelnen Pflichte	181
m) Überwachungspflichten von Aufsichts- bzw. Verwaltungsratsmitglieder	183
aa) Die Pflichten der Aufsichts- und Verwaltungsratsmitgliede	183
bb) Pflichtenverstoß	185
n) Zwischenergebnis	187
aa) Das Verhalten der Vorstandsmitgliede	188
(1) Zu g): Entscheidungen auf Grundlage ausreichender Informatione	188
(2) Zu h): Existenzgefährdung als Pflichtverletzung	189
(3) Zu i): Risikomanagement	189
(4) Zu j): Klumpenrisike	190
bb) Das Verhalten von Aufsichts- bzw. Verwaltungsratsmitglieder	190
(1) Zu k): Bonizahlunge	190
(2) Zu m): Überwachungspflichten von Aufsichts- bzw. Verwaltungsratsmitglieder	190
o) Die business judgment rule	191
aa) Unternehmerische Entscheidung	192
bb) Handeln zum Wohle der Gesellschaft	193
cc) Keine Sonderinteressen und sachfremde Einflüsse	194
dd) Handeln auf Grundlage angemessener Informatione	194
ee) Handeln in gutem Glaube	195
ff) Ergebnis zur business judgment rule	195
p) Evidenz	196
q) Gravierende Pflichtverletzung	197
aa) Fehlende Nähe zum Unternehmensgegenstand	197
bb) Unangemessenheit im Hinblick auf die Ertrags- und Vermögenslage	198
cc) Fehlende innerbetriebliche Transparenz	199
dd) Vorliegen sachwidriger Motive	199
ee) Abwägung zur Schwere der Pflichtverletzung	199
(1) Das Verhalten der Vorstandsmitgliede	200
(2) Das Verhalten von Aufsichts- bzw. Verwaltungsratsmitglieder	206
ff) Ergebnis zur gravierenden Pflichtverletzung	207
r) Ergebnis zum pflichtwidrigen Verhalte	208
3. Vermögensnachteil	208
a) Gefährdungsschade	208
b) Das Bilanzrecht zur Quantifizierung eines Vermögensnachteils	210
c) Die Bedeutung der Normativität für die Einzelfälle	212
d) Ergebnis	214
4. Kausalität und objektive Zurechnung	215
5. Vorsatz	216
6. Ergebnis	217
III. Bewertung der Ausführungen von Kasiske, Schünemann und Bermel anhand der Ergebnisse der vorliegenden Untersuchung	218
1. Die Bewertung der einzelnen Ausführunge	218
2. Zur Erfassung der Krisensachverhalte durch § 266 StGB und den Problembereichen im Rahmen der Untersuchung der Krisensachverhalte	221
IV. Ist ein „Mehr“ von Strafrecht notwendig?	222
1. Die Forderung nach mehr Strafrecht	222
2. Der Grundsatz der Verhältnismäßigkeit als Argumentationsmuste	224
a) Die Gefahren einer Expansion des Strafrechts	227
aa) Die Forderung nach mehr Strafrecht unter dem Blickwinkel einer rechtsgutstheoretischen Betrachtung – ein Problemaufriss	227
(1) Risikogesellschaft	230
(2) Zum funktionalen Strafrecht, Gefährdungsdelikten und Überlegungen zur Beschränkung strafrechtlicher Expansio	231
bb) Das Verhältnis von Individualrechtsgütern und kollektiven Rechtsgütern zueinande	235
cc) Der rechtstheoretische Hintergrund einer Notwendigkeit der Begrenzung funktionalen Strafrechts: Der Vorrang der Person?	236
dd) Zwischenergebnis	240
b) Die Bedeutung der Strafzwecke	241
aa) Die Vorgaben des Bundesverfassungsgerichts	242
bb) Zur Bedeutung der Strafzwecke und der Bestimmtheit von Norme	243
cc) Zwischenergebnis	245
c) Das Beispiel: Die Strafnormen des KWG und VAG	246
aa) Überblick zu den Strafnormen des KWG und VAG	246
bb) Zur verfassungsrechtlichen Kritik im Einzelne	247
cc) Das Verhältnis von § 54a KWG und § 266 StGB zueinande	250
3. Stellungnahme: Ist ein „Mehr“ von Strafrecht als Reaktion auf die Krise erforderlich?	251
B. Zur Illusion der Notwendigkeit eines „Mehr“ an Strafrecht	253
4. Teil: Resümee	255
Literaturverzeichnis	262
Stichwortverzeichnis	297

Cite BOOK

Style

Format

Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise

Eine Analyse der Rolle des Strafrechts vor und zu Zeiten der Krise anhand der zentralen Norm des § 266 StGB

Additional Information

Book Details

Pricing

About The Author

Abstract

Table of Contents

Contact

Quick Navigation