Existenzsicherung von Unternehmen bei unsicheren Erwartungen
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Existenzsicherung von Unternehmen bei unsicheren Erwartungen
Literaturanalyse sowie Entwicklung und Anwendung eines Simulationsmodells zur Formulierung flexibler Investitions- und Finanzierungsstrategien
Betriebswirtschaftliche Schriften, Vol. 139
(1996)
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Abstract
Die Arbeit stellt ein Simulationsmodell zur Unterstützung von Management-Entscheidungen vor. Das Unternehmen wird beliebig definiert und bildet alle wichtigen Finanzströme ab. Die Entscheidungen basieren auf einem Regelungskonzept, bei dem der Anwender in Abhängigkeit von den Umwelt- und Unternehmensdaten Investitionen tätigt. Die Maßnahmen werden entweder interaktiv zur Laufzeit am Bildschirm oder im Rahmen einer Monte-Carlo-Simulation mit Hilfe eines Fuzzy-Logic-Controllers ausgeführt. Alternativ simuliert der Anwender einen Markt mit mehreren Anbietern, die individuelle Strategien verfolgen können.Die Ergebnisse der Simulationen zeigen, daß bei schwankenden Produktpreisen insbesondere die ersten Jahre kritisch für die Existenz sind. In Abhängigkeit von der Risikoakzeptanz kann die maximal tolerierbare Verschuldung beim Aufbau des Unternehmens festgelegt werden. Um die Existenz nachhaltig zu sichern, ist eine Wachstumsstrategie notwendig. Dabei sind die Fuzzy-Logic-Ansätze naiven Steuerungsverfahren überlegen. Kleine Wachstumsgrößen erweisen sich als ineffizient.Bei den Marktsimulationen hängt der Erfolg einer Strategie von der Güte der Regelung, vom Verhalten der übrigen Marktteilnehmer und von der Volatilität der Produktpreise ab.Bei allen Simulationen stellt sich heraus, daß langfristig erfolgreiche Strategien keine risikoscheuen Varianten sind. Das Unternehmen muß bereit sein, temporär höhere Verschuldungen zu akzeptieren.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Geleitwort | 5 | ||
| Vorwort | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| Verzeichnis der Abbildungen | 12 | ||
| Abbildungen des Anhangs | 17 | ||
| Verzeichnis der Übersichten | 19 | ||
| Definitionen der Variablen | 21 | ||
| I. Alphabetische Ordnung | 21 | ||
| II. Ordnung nach Sachgebieten | 23 | ||
| 1. Produktionsanlagen | 23 | ||
| 2. Finanzbereich | 23 | ||
| 3. Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung | 24 | ||
| 4. Marktbereich | 24 | ||
| 5. Parameter | 24 | ||
| 6. Indizes | 25 | ||
| Verzeichnis der Abkürzungen | 26 | ||
| 1. Einführung und kurzer Abriß der Thematik | 27 | ||
| 1.1 Unzulänglichkeiten herkömmlicher Planungs- und Kalkulationsverfahren | 30 | ||
| 1.2 Zielsetzung für diese Arbeit | 33 | ||
| 1.3 Zum weiteren Aufbau der Arbeit | 37 | ||
| 2. Das Unternehmen in seiner Umwelt: Sicherung der Existenz | 41 | ||
| 2.1 Das Unternehmen als System | 41 | ||
| 2.2 Einige Definitionen: Unsicherheit zukünftiger Daten, Risiko, Konkurs und Ruin | 50 | ||
| 2.3 Die Unternehmenskrise als Prolog des Ruins | 58 | ||
| 2.3.1 Ein klassischer Ansatz: typische Verläufe der Unternehmenskrise | 59 | ||
| 2.3.2 Ein systemtheoretischer Ansatz: die Katastrophentheorie | 63 | ||
| 2.3.3 Frühindikatoren des wirtschaftlichen Ruins – eine Literaturanalyse | 71 | ||
| 2.4 Erklärungsansätze für den Ruin von Unternehmen | 77 | ||
| 2.4.1 Vergleiche zur Evolutionstheorie | 79 | ||
| 2.4.2 Einfluß der menschlichen Qualifikation auf den Ruin – die Aspekte des Human Capitals | 82 | ||
| 2.4.3 Existenzsicherung aus Sicht der Organisationsökologie | 83 | ||
| 2.4.4 Ausgewählte empirische Ergebnisse über die Ruinwahrscheinlichkeit | 89 | ||
| 2.5 Das Krisenmanagement des Unternehmens zur Sicherung der Existenz | 99 | ||
| 2.5.1 Die Risikopolitik im Überblick: Möglichkeiten zur Minimierung des Risikos | 99 | ||
| 2.5.2 Sichern Flexibilitätspotentiale die Existenz? | 103 | ||
| 2.5.3 Strategische Planung – Eine Hilfe für die Existenzsicherung? | 109 | ||
| 2.5.4 „Gewinnmaximales Verhalten sichert die Existenz“ – Analyse und Diskussion | 117 | ||
| 2.6 Ruin – „Der Ernstfall des Unternehmens ist der Normalfall des Systems“ | 124 | ||
| 2.7 Ein Literaturüberblick zu Studien mit der Zielsetzung „Existenzsicherung“ oder „Ruinminimierung“ | 126 | ||
| 2.8 Erkenntnisgewinn aus dem zweiten Kapitel für die Simulationsstudien | 139 | ||
| 2.9 Zusammenfassender Überblick des zweiten Kapitels | 146 | ||
| 3. Beschreibung des Simulationsmodells | 149 | ||
| 3.1 Überblick über das Modell | 149 | ||
| 3.2 Die Produktion | 151 | ||
| 3.2.1 Das Konzept der Produktionstechnologie | 152 | ||
| 3.2.1.1 Definition der Technologie | 153 | ||
| 3.2.1.2 Implementierung des Technologie-Konzepts im Simulationsmodell | 155 | ||
| 3.2.1.3 Ein konkretes Beispiel für die Technologie-Art | 160 | ||
| 3.2.1.4 Objektorientierte Konzeption der Produktionstechnologie | 161 | ||
| 3.2.2 Kauf der Investitionsgüter und Definition der Produktion | 165 | ||
| 3.2.3 Die Produktionskosten | 171 | ||
| 3.2.4 Der Produktionszyklus | 173 | ||
| 3.2.5 Welche Aspekte realistischer Produktion sind nicht implementiert? | 177 | ||
| 3.3 Der Finanzbereich | 180 | ||
| 3.3.1 Der Kassenbereich | 181 | ||
| 3.3.2 Der Kredit- und Investitionsbereich | 184 | ||
| 3.3.3 Die Fixkosten des Unternehmens | 191 | ||
| 3.3.4 Die Abbildung eines zweiten Betriebszweiges | 193 | ||
| 3.3.5 Die Gewinn- und Verlustrechnung | 194 | ||
| 3.3.6 Der Bilanzbereich | 196 | ||
| 3.3.7 Synthese der Zahlungsströme | 198 | ||
| 3.4 Abbildung des Human Capitals im Modell: die Erfahrungskurve | 201 | ||
| 3.5 Exogene Größen: Die Abbildung eines Marktes, eines Produktpreises und der Preise für die Vorleistungsgüter | 203 | ||
| 3.5.1 Mengenanpasser | 204 | ||
| 3.5.2 Marktsimulation | 207 | ||
| 3.5.3 Preise der Vorleistungsgüter | 210 | ||
| 3.5.4 Interaktionen mehrerer Programminstanzen: das Marktpreis-Modul für Unternehmensplanspiele | 212 | ||
| 3.6 Der Entscheidungsbereich | 216 | ||
| 3.6.1 Aktionsmöglichkeiten des Entscheidungsträgers | 217 | ||
| 3.6.2 Die Methoden der Simulation | 227 | ||
| 3.6.3 Fuzzy-Set-Theorie | 229 | ||
| 3.6.3.1 Einführung in die Fuzzy-Set-Theorie | 229 | ||
| 3.6.3.2 Regelstrategien mit Hilfe eines Fuzzy-Logic-Controllers (FLC) | 243 | ||
| 3.6.3.3 Diskussion der Vor- und Nachteile des Fuzzy-Logic-Ansatzes | 255 | ||
| 3.6.3.4 Vergleich Wahrscheinlichkeitsrechnung versus Fuzzy-Logic | 259 | ||
| 3.7 Vergleich des Programms mit ähnlichen Simulationsmodellen | 260 | ||
| 3.8 Zusammenfassender Überblick des Kapitels | 263 | ||
| 4. Formulierung von Strategien und ihre Ergebnisse | 265 | ||
| 4.1 Definition der Produktionstechnologie für die Simulation eines Schweinemastunternehmens | 268 | ||
| 4.2 Die Untersuchungsmethode: Monte-Carlo-Simulation | 275 | ||
| 4.3 Allgemeine Analyse wichtiger Determinanten des Ruins eines neugegründeten Unternehmens | 278 | ||
| 4.3.1 Annahmen für das Szenarium | 279 | ||
| 4.3.2 Einfluß exogener Größen auf den Ruin: Preisschwankungen und Kreditvergabe der Banken | 285 | ||
| 4.3.3 Alternative Annahmen für das Szenarium: Einfluß der Startverschuldung und der Höhe des Startkapitals auf den Ruin | 292 | ||
| 4.3.4 Analyse einiger Indikatoren des Ruins | 298 | ||
| 4.4 Die Risikoanalyse von Wachstumsstrategien eines landwirthaftlichen Unternehmens | 304 | ||
| 4.4.1 Annahmen für das Szenarium | 305 | ||
| 4.4.2 Das Risiko des Scheiterns ohne Wachstumsmaßnahmen | 309 | ||
| 4.4.3 Wachstumsstrategien | 317 | ||
| 4.4.3.1 Steuerungsalgorithmen | 317 | ||
| 4.4.3.2 Regelungsalgorithmen | 321 | ||
| 4.5 Die Simulation als Trainingsinstrument im Rahmen einer Marktsimulation | 348 | ||
| 4.6 Zusammenfassende Diskussion der Ergebnisse | 385 | ||
| 5. Ausblick auf weitere Konzepte | 392 | ||
| 6. Zusammenfassung der Arbeit | 398 | ||
| 7. Literaturverzeichnis | 410 | ||
| Anhang | 425 | ||
| A.1 Exkurs Elementare Katastrophentheorie | 427 | ||
| A.2 Kubische Splines | 434 | ||
| A.3 Die Benutzerschnittstelle der Programme „Sim & Surv“ und „Market-Maker“ | 437 | ||
| A.3.1 Das Simulationsprogramm „Sim & Surv“ | 439 | ||
| A.3.1.1 Parameter und Einstellungen für das Unternehmen | 439 | ||
| A.3.1.2 Definition der Produktion | 450 | ||
| A.3.2 Interaktive Simulation | 454 | ||
| A.3.3 Monte-Carlo-Simulation | 459 | ||
| A.3.3.1 Entscheidungsbereich | 461 | ||
| A.3.3.2 Graphische Ergebnisdarstellung der Monte-Carlo-Simulation | 466 | ||
| A.3.4 Das Marktprogramm „Market-Maker" | 467 |