Europäischer Finanzausgleich

Frank Walthes

doi:10.3790/978-3-428-48718-9

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Walthes, F. (1996). Europäischer Finanzausgleich. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-48718-9

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Europäischer Finanzausgleich

Walthes, Frank

Abhandlungen zur Nationalökonomie, Vol. 4

(1996)

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Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-48718-9
978-3-428-08718-1 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-48718-9
Edition: 1
Language: German
Pages: 434
Collections: NBE WISO
NBE D&H
Subjects: Public finance & taxation

Pricing

Institution: € 136.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 89.90 (incl. local VAT if applicable)

Section Title	Page	Action	Price
Inhaltsveneichnis	9
Tabellenverzeichnis	19
Abbildungsverzeichnis	21
Abkürzungsverzeichnis	23
Verzeichnis der formalen Parameter	26
Vorbemerkungen	31
A. Impressionen und Visionen der europäischen Integration	31
B. Europäischer Finanzausgleich im wissenschaftlichen Schrifttum	32
C. Untersuchungsgegenstand und Methodik der Analyse	34
I. Gegenstand der Untersuchung	34
II. Methodisches Vorgehen	35
1. Teil: Zur Notwendigkeit eines Europäischen Finanzausgleichs – Problemaufriß und Lösungsweg	39
1. Kapitel: Regionale Disparitäten in der Europäischen Union	40
A. Auswahl relevanter Vergleichsindikatoren	40
B. Sozioökonomisches Disparitätenmuster im Überblick	43
I. Disparitäten zwischen Mitgliedstaaten	43
II. Disparitäten zwischen Regionen	47
III. Anmerkungen zum Disparitätenmuster	49
C. Wirtschafts- und Wachstumszentren Europas	50
2. Kapitel: Rechtliche Grundlagen und europäisches Zielsystem	52
A. Paraphierung und Ratifizierung der Maastrichter Beschlüsse	52
I. Maastricht – ein europäischer Kompromiß	53
II. Ratifizierung der Verträge von Maastricht	55
III. Konsequenzen der Karlsruher Urteilsbegründung	56
B. Zielformulierungen der europäischen Union	57
I. Ziele der Präambeln	59
II. Zielvorgaben des Unionsvertrages	60
III. Aufgaben- und Tätigkeitsbereiche des EG-Vertrages	61
C. Ökonomische Essenz der Zielvorgaben	63
I. Einordnung der Zielformulierungen	64
II. Leitbild “soziale Marktwirtschaft” als ordnungspolitische Zielfunktion der Europäischen Union	65
3. Kapitel: Kohäsion, Konvergenz und Finanzausgleich	68
A. Europäische Kohäsion	68
I. Zur Bedeutung des Terminus “Kohäsion”	69
II. Postulat der Kohäsion nach Maastricht	70
III. Strukturpolitische Maßnahmen	72
1. Strukturfonds	72
2. Kohäsionsfonds	75
3. Kritische Anmerkungen zur Fondswirtschaft	76
B. Konvergenz als Voraussetzung weiterer Entwicklungsschritte	79
I. Zum Begriff “Konvergenz”	79
II. Implikationen der Europäischen Währungsunion	80
1. Konvergenzkriterien – Anspruch und Wirklichkeit	81
2. Ökonomische Folgen für die Mitgliedstaaten	84
C. Theoretische Begründung kohäsionspolitischer Maßnahmen	87
I. Gesichtspunkt der Kompensation	87
II. Wunsch nach Umverteilung	88
III. Aspekt der Entwicklung	89
D. Europäischer Finanzausgleich als Lösungsweg	90
I. Argumente für einen Europäischen Finanzausgleich	91
1. Kritik am bisherigen Fondssystem	91
2. Integrationsstufe Europäische Währungsunion	92
3. Verfassungsauftrag des Europäischen Parlaments	93
4. Subsidiarität und Föderalismus in Europa	94
5. Theoretische Gesichtspunkte	95
II. Gegenposition zur Notwendigkeit eines Europäischen Finanzausgleichs	96
III. Fazit: Europäischer Finanzausgleich als Untersuchungsgegenstand	97
2. Teil: Theorie und Deduktion des Europäischen Finanzausgleichs	99
4. Kapitel: Elemente eines finanzföderalistischen Referenzsystems	100
A. Ökonomische Theorie des Föderalismus als Ausgangspunkt	100
I. Föderalismus als Struktur- und Organisationsprinzip	101
1. Synopse alternativer Föderalismuskonzepte	102
2. Finanzföderalismus aus theoretischer und pragmatischer Sicht	104
II. Multiple Theorie des öffentlichen Sektors im weiteren Sinne	105
1. Verfassungs- und Bereitstellungsfunktion im dualen System	105
2. Ressourcen- und Präferenzkosten bei Mehrheitsentscheidung	107
3. Erweiterung der Musgraveschen Begriffstrias	109
III. Wettbewerb als gemeinsames Organisationsprinzip	112
B. Das föderative Verbundprinzip als Referenzmaßstab	114
I. Prinzip des ökonomischen und politischen Verbundes nach Recktenwald	114
II. Das föderalistische Bezugssystem nach Biehl	117
III. Das erweiterte Verbundprinzip in seiner föderalen Ausprägung	119
C. Ökonomische Theorie des Finanzausgleichs als Argumentationsrahmen	120
I. Inhalt und Terminologie des Finanzausgleichs	120
II. Analyseebenen des Finanzausgleichs	123
1. Nationaler und internationaler Finanzausgleich	123
2. Europäischer Finanzausgleich	125
5. Kapitel: Aufgaben- und Ausgabenzuteilung im passiven Finanzausgleich	130
A. Allokationsfunktion des primären passiven Finanzausgleichs	130
I. Festlegung öffentlicher Aufgaben	131
1. Marktversagen als Begründung für Staatshandeln	131
a) Technische Unteilbarkeit als Ausgangspunkt	133
b) Internalisierung externer Effekte	134
c) Graduelle Entwicklung eines Kollektivgutschemas	135
2. Umfang und Grenzen öffentlicher Güter	137
3. ‘Second-best’ – Theorem staatlichen Handelns	138
4. Erklärungsbeitrag der Theorie des optimalen Budgets	139
II. Öffentliche Aufgabenträger in einer Multiföderation	141
1. Optimale Zahl von Aufgabenträgern	142
a) Berücksichtigung individueller Präferenzen	142
b) Zentralisierungsgrad und Anzahl der Körperschaften	145
2. Gruppierung von öffentlichen Aufgaben	147
a) Zum Problem der optimalen Kollektivgröße	148
b) Heterogenität und Mobilität	149
III. Kompetenzausstattung und Kompetenzdifferenzierung	150
1. Zuteilung der Entscheidungskompetenz	152
2. Zuordnung der Durchführungskompetenz	153
3. Verteilung der Finanzierungskompetenz	154
4. Horizontale und vertikale Kooperation im Föderalismus	155
IV. Subsidiarität – Handlungsmaxime für die Aufgabenverteilung	157
1. Gesellschaftliches Handlungs- und Ordnungsprinzip	157
2. Das Subsidiaritätsprinzip aus ökonomischer Sicht	159
B. Ergänzende Funktion des sekundären passiven Finanzausgleichs	160
I. Zuordnung distributionspolitischer Kompetenzen	160
II. Zuordnung der Stabilisierungsfunktion	162
III. Schlußfoglerungen für distributive und stabilisierende Aufgaben	163
C. Resümee zur Theorie des passiven Finanzausgleichs	164
D. Der passive Finanzausgleich in der Europäischen Union	165
I. Aufgabenbereiche und Ausgabenseite des EU-Budgets	166
1. “Finanzielle Vorausschau” der Aufgabenbereiche	166
2. Finanzmittel zur Förderung der Kohäsion	168
3. Exkurs “Norderweiterung”	170
4. Asymmetrie der Ausgaben	172
5. Relative Bedeutung des Ausgabenvolumens	173
II. Beurteilung der Aufgabenverteilung	174
1. Fehlende Konkretisierung des Subsidiaritätsprinzips	175
2. Europäische Kompetenz und Zentralität	176
3. Europäische Union als optimaler Integrationsraum	178
III. Ausgabenvolumen in Abhängigkeit vom Integrationsstand	178
6. Kapitel: Primärer aktiver Finanzausgleich: (Europäischer) Finanzausgleich im engeren Sinn	181
A. Einnahmenzuteilung im primären aktiven Finanzausgleich	181
I. Bestimmung öffentlicher Einnahmenarten	181
II. Zuteilung der Einnahmen auf öffentliche Aufgabenträger	183
1. Entscheidungskompetenz	184
2. Durchführungskompetenz	185
3. Ertragskompetenz	186
III. Einnahmenautonomie bei alternativen Verteilungssystemen	186
1. Unkoordiniertes oder Konkurrenzsystem	188
2. Koordinierte Systeme	188
B. Resümee zum aktiven Finanzausgleich	190
C. Bewertung des aktiven Finanzausgleichs der Europäischen Union	191
I. Das aktuelle EU-Einnahmensystem	191
1. Retrospektive der Eigenmittelbeschlüsse	191
2. Die Eigenmittel der Europäischen Union	194
a) Traditionelle Eigenmittel	195
b) MwSt-Eigenmittel	197
c) BSP-Eigenmittel	199
d) Strukturelle Entwicklung der EU-Eigenmittel	201
3. Plafondierung als disziplinierendes Instrument	202
4. Korrekturmechanismen zum Ausgleich von Haushaltsungleichgewichten	203
a) Hintergrund der Implementierung	204
b) Korrekturmechanismen für Großbritannien	205
II. Kritische Würdigung des EU-Einnahmensystems	206
7. Kapitel: Sekundärer aktiver Finanzausgleich: (Europäischer) Finanzausgleich im engsten Sinn	212
A. Finanzzuweisungen im sekundären aktiven Finanzausgleich	213
I. Ökonomische Begriffsbestimmung	213
II. Arten von Finanzzuweisungen	213
III. Vertikale und horizontale Ausgestaltung	215
B. Modelltheoretische Implikationen ausgewählter Zuweisungsarten	216
I. Wirkungen allgemeiner Pauschalzuweisungen	217
II. Wirkungsanalyse einer zweckgebundenen Zuweisung	219
III. Reaktionen auf eine Mitfinanzierungspflicht	222
IV. Bewertung der Implikationen von Finanzzuweisungen	225
1. Unzureichende Indifferenzkurvenanalyse	225
2. Sickerverluste und flypaper-Effekt	226
3. Komplexität und Praktikabilität	227
4. Handlungsspielräume und Freiheitsgrade	228
C. Ökonomische Ziele von Finanzzuweisungen	229
I. Allokativer Korrekturbedarf	229
II. Distributiver Korrekturbedarf	230
III. Stabilisierung und Verstetigung der öffentlichen Einnahmen	231
D. ‘Fiscal equity’ als distributives Ziel einer föderativen Finanzwirtschaft	233
I. Fiskalische Gleichheit zwischen Körperschaften	234
1. Musgraves Konzepte im Überblick	235
a) Gleichheit der tatsächlichen Ausgaben	236
b) Gleiche Versorgung mit öffentlichen Leistungen	237
c) Gleiche Unterschiede zwischen Finanzbedarf und Finanzkraft	237
d) Ausgleich der Finanzkraft	239
e) Gleiche Versorgung pro Einheit eigener Steuereinnahmen	240
f) Gleiche Versorgung pro Einheit eigener Anstrengung	241
2. Ausgleichskonzepte des MacDougall-Berichtes	242
a) Allgemeines Modell zum Finanzkraftausgleich	242
b) Finanzkraftausgleich unter Berücksichtigung der tatsächlichen Steuerbelastung	243
c) Finanzkraftausgleich nach dem Repartitionsprinzip	244
d) Verteilung eines fixen Betrages nach Maßgabe der Finanzkraft und der Finanzleistung	244
3. Fiskalische Gleichheit im Sinne gleichwertiger Lebensverhältnisse	246
II. Deckungsrelation von Finanzkraft und Finanzbedarf	248
1. Ermittlung der Finanzkraft	249
2. Bestimmung des Finanzbedarfs	251
III. Festlegung des Ausgleichs- bzw. Nivellierungsgrades	254
E. Resümee zum Finanzausgleich im engsten Sinn	256
F. Würdigung des sekundären aktiven Finanzausgleichs der Europäischen Union	257
I. Zuweisungen als Teilmenge europäischer Finanzströme	257
1. Analytische Differenzierung	257
2. Versuch einer Quantifizierung	260
3. Schlußfolgerungen aus der Differenzierung	261
II. Beurteilung des Europäischen Finanzausgleichs im engsten Sinn	262
8. Kapitel: Politisch-institutionelle Dimension des Europäischen Finanzausgleichs	266
A. Akteure des europäischen Willensbildungs- und Entscheidungsprozesses	267
I. Methodik der Neuen Politischen Ökonomie	267
II. Interdependenzmodell der beteiligten Akteure	269
III. Politökonomische Akteure der Europäischen Union	272
1. Formales Beziehungsgeflecht der europäischen Organe	273
2. Erweitertes Beziehungsgeflecht mit Nebenorganen und Interessengruppen	281
3. Totales Beziehungsgeflecht zwischen den europäischen Akteuren	284
B. Tendenzielle Zentralisierung in der Europäischen Union	286
I. Das Delors-II-Paket aus politökonomischer Sicht	287
II. Demokratiedefizit und Zentralisierung	290
III. Epigrammatische Zusammenfassung	292
C. Verteilung der Finanzierungslasten zwischen den Mitgliedstaaten	293
I. Prinzipien einer “gerechten” Lastenverteilung	293
II. Einwände gegen das Konzept der Nettopositionen	295
III. Sensitivitätsanalysen zur Lastenverteilung	301
1. Formale Inzidenzanalyse der strukturpolitischen Maßnahmen	301
2. Lastverschiebungen bei den Eigenmitteln	302
IV. Abschließende Anmerkungen zur Lastenverteilung	303
D. Der Europäische Finanzausgleich als ‘Circulus vitiosus’	304
9. Kapitel: Modellanalyse: Determinanten und Dimensionen eines subsidiären Europäischen Finanzausgleichs	306
A. Konsequenzen aus der theoretischen Grundlegung	306
I. Kernprobleme der (prä)föderativen Ausgestaltung	306
II. Restriktionen des Europäischen Finanzausgleichs	309
III. Fiktiver Referenzpunkt der Modellanalyse	310
B. Europäischer Finanzausgleich zwischen EU-Mitgliedstaaten	313
I. Der Europäische Finanzausgleich aus horizontaler und vertikaler Sicht	313
II. Zur Zielfunktion des Europäischen Finanzausgleichs	314
III. Aspekte der Ausgestaltung	316
1. Finanzkraft, Finanzbedarf und Ausgleichsintensität	316
2. Horizontale Komponente des Finanzausgleichssystems	319
3. Vertikale Komponente des Finanzausgleichssystems	320
IV. Modellanalyse des europäischen Finanzausgleichsverfahrens	321
1. Konstitutive Kriterien für das Ausgleichsverfahren	322
2. Funktionaler Zusammenhang der Ausgangssituation	324
3. Das kombinierte Finanzausgleichsverfahren	325
4. Modellergebnis und finanzpolitische Gestaltungsfreiheit	326
V. Kritische Anmerkungen zum modellierten Finanzausgleichsverfahren	326
C. Ein europäisches Rechenexempel	328
I. Ermittlung der Ausgangsdaten	328
II. Vier-Varianten-Rechnung zum Europäischen Finanzausgleich	330
1. Variante A: Status quo der ‘Juste Retour’	332
2. Variante B: Vertikaler Finanzausgleich mit Plafondierung	332
3. Variante C: Teilausgleich mit horizontalen und vertikalen Komponenten	333
4. Variante D: Ausgleichsintensität von 90 Prozent	334
III. Anmerkungen zu Variantenvariationen	334
D. Fazit der Modellanalyse	335
3. Teil: Reformen und Visionen im (prä)föderalen Finanzausgleich der Europäischen Union	337
10. Kapitel: Reformansätze im passiven und aktiven EU-Finanzausgleich	338
A. Finanzverfassung als Nukleus einer europäischen Gesamtverfassung	339
B. Passiver Finanzausgleich: Reformansätze in der Aufgaben- und Ausgabenstruktur	340
C. Aktiver Finanzausgleich: Alternative EU-Finanzierungsformen	342
I. Das heutige Eigenmittelsystem als Ausgangspunkt	342
II. Umgestaltung des Eigenmittelsystems	344
1. Anforderungsprofil einer Unionssteuer	344
2. Synopse alternativer EU-Steuern	346
3. Reformvorschlag: Regressives und progressives Eigenmittelmix	354
11. Kapitel: Europäische Visionen: Vertiefung, Erweiterung und Konstitution	356
A. Vertiefung: Chancen einer variablen Geometrie	356
I. Ein Kern integrationsorientierter EU-Mitgliedstaaten	357
II. Kreis oder Matrix der Integration	358
B. Erweiterung: Optionen und Voraussetzungen	359
I. Erweiterung um die Visegrad-Staaten	360
II. Wirtschaftliche Konvergenz als Voraussetzung	362
C. Flexibilität bei Vertiefung und Erweiterung	364
D. Konstitutionelle und institutionelle Aspekte einer europäischen Verfassung	365
I. Konstitutioneller Rahmen der Europäischen Union	367
II. Institutioneller Rahmen der Europäischen Union	370
III. Prinzipien eines föderalen Verfassungsrahmens	371
Resümee: Ein konstruktives Fazit	375
Tabellenanhang	379
Literaturverzeichnis	400

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