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Martin, S. (2000). Bankuntreue. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-50021-5
Martin, Susanne. Bankuntreue. Duncker & Humblot, 2000. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-50021-5
Martin, S (2000): Bankuntreue, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-50021-5
Format
Bankuntreue
Kölner Kriminalwissenschaftliche Schriften, Vol. 34
(2000)
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Abstract
Das Untreuedelikt spielt im Bereich der Wirtschaftskriminalität eine beherrschende Rolle. Fast täglich wird in den Medien über aufsehenerregende Untreueverfahren gegen Angehörige der sogenannten "white-collar-Schicht" berichtet. Diese Verfahrensflut ist vor allem darauf zurückzuführen, daß jenseits des Betrugs im wesentlichen nur § 266 StGB zur Verfügung steht, um Unregelmäßigkeiten im Wirtschaftsleben zu bekämpfen. Der fast uferlose Anwendungsbereich der Untreue scheint dafür bestens geeignet. Es verwundert nicht, daß sich inzwischen verschiedene Fallgruppen gebildet haben (etwa: Konzern-, Gesellschaftsuntreue, Untreue im öffentlichen Dienst etc.), die man gesondert betrachtet.Die Autorin greift diese Differenzierung auf und beschäftigt sich mit der Bankuntreue, speziell mit der Untreue durch Vergabe von Krediten. Dabei zeigt sich, daß in der Praxis oftmals zu vorschnell und unter Außerachtlassung dogmatischer Regeln eine Untreuehaftung bejaht wird.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 5 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 7 | ||
| Abkürzungen | 13 | ||
| Einleitung | 15 | ||
| Kapitel 1: Grundlegungen | 16 | ||
| I. Gegenstand der Untersuchung | 16 | ||
| II. Notwendige Vorarbeiten | 17 | ||
| 1. Banktypen | 17 | ||
| a) Die privaten Banken | 18 | ||
| b) Die öffentlichen Banken | 20 | ||
| c) Der Genossenschaftssektor | 21 | ||
| 2. Kreditarten | 22 | ||
| a) Einteilung nach dem Verwendungszweck | 23 | ||
| b) Einteilung nach der Kreditsicherheit | 24 | ||
| c) Einteilung nach Risikogruppen | 25 | ||
| 3. Maßgebliche Normen und Regeln für die Kreditvergabe | 25 | ||
| a) Das Kreditwesengesetz | 26 | ||
| aa) Eigenmittelanforderungen gem. §§ 10, 10 a KWG | 27 | ||
| bb) Liquiditätsanforderungen gem. § 11 KWG | 28 | ||
| cc) Großkredite, §§ 13, 13 a KWG | 29 | ||
| dd) Millionenkredite, § 14 KWG | 30 | ||
| ee) Organkredite, § 15 KWG | 31 | ||
| ff) Bonitätsprüfung gem. § 18 KWG | 31 | ||
| b) Spezialgesetze | 32 | ||
| aa) Rechtsrahmen der Sparkassen bei der Kreditvergabe | 32 | ||
| bb) Rechtsrahmen der Genossenschaftsbanken bei der Kreditvergabe | 34 | ||
| (1) Der Förderauftrag gem. § 1 Abs. 2 GenG | 34 | ||
| (2) § 49 GenG i.V.m. Beschlüssen der General-/Vertreterversammlung | 35 | ||
| c) Sonstige Regeln für die Kreditvergabe | 36 | ||
| aa) Private Kreditbanken | 36 | ||
| bb) Öffentliche Banken | 36 | ||
| cc) Genossenschaftsbanken | 37 | ||
| d) Die Maßfigur des „ordentlichen Bankkaufmannes“ als subsidiares Modell | 39 | ||
| aa) Begriffliches | 39 | ||
| bb) Sinn und Wert | 40 | ||
| cc) Der objektiv-individuelle Maßstab | 42 | ||
| III. Zur Struktur der Untreue im allgemeinen | 42 | ||
| 1. Die konturenlose Struktur des § 266 StGB | 42 | ||
| 2. Konkretisierungs- und Restriktionsbemühungen | 45 | ||
| Kapitel 2: Untreue durch Kreditvergabe | 47 | ||
| I. Mißbrauchs- oder Treubruchstatbestand? | 47 | ||
| 1. Die Kreditbewilligung | 48 | ||
| 2. Die Kreditvergabe-Entscheidung | 49 | ||
| 3. Bereitstellung des Kredits | 50 | ||
| 4. Verhältnis von Kreditzusage und -auskehr | 50 | ||
| a) Die Unterscheidung zwischen „Eingehungs-“ und „Erfüllungsuntreue“ | 50 | ||
| b) Der Vorrang der Erfüllungsuntreue | 51 | ||
| 5. Unwirksame Kreditvergabe als Treubruch | 51 | ||
| a) Kollusion | 52 | ||
| b) Mißbrauch der Vertretungsmacht | 52 | ||
| c) Überschreiten der Vertretungsmacht | 55 | ||
| 6. Die Kreditüberwachung | 55 | ||
| a) Treubruch | 55 | ||
| b) Mißbrauchsuntreue | 56 | ||
| c) Untreue durch Unterlassen | 56 | ||
| II. Der Täterkreis | 58 | ||
| 1. Mißbrauchstäter | 58 | ||
| a) Die Geschäftsleitung | 58 | ||
| aa) Private Kreditbanken | 58 | ||
| (1) Das Kreditinstitut in der Rechtsform der Aktiengesellschaft | 58 | ||
| (2) Das Kreditinstitut in der Rechtsform der GmbH | 59 | ||
| (3) Das Kreditinstitut in der Rechtsform der offenen Handelsgesellschaft | 60 | ||
| (4) Das Kreditinstitut in der Rechtsform der Kommanditgesellschaft | 61 | ||
| (5) Das Kreditinstitut in der Rechtsform des Einzelkaufmanns | 62 | ||
| bb) Sparkassen | 62 | ||
| cc) Genossenschaftsbanken | 62 | ||
| b) Sonstige Hilfsorgane | 63 | ||
| aa) Der Prokurist | 63 | ||
| (1) Gesamtprokura und andere Fälle der notwendigen Mitwirkung Dritter | 63 | ||
| (2) Filialprokura | 66 | ||
| bb) Der Handlungsbevollmächtigte | 67 | ||
| 2. Treubruchstäter | 67 | ||
| a) Geschäftsleitung | 68 | ||
| b) Gesetzlich bestellte Aufsichtsorgane | 69 | ||
| c) Sonstige Mitwirkende | 72 | ||
| 3. Kollektiventscheidungen | 73 | ||
| a) 2-Personen-Entscheidungen | 73 | ||
| b) Entscheidungen im mehrköpfigen Kollegium | 74 | ||
| aa) Entscheidungen in einem dreiköpfigen Gremium | 75 | ||
| (1) Einstimmig getroffene pflichtwidrige Entscheidung | 75 | ||
| (2) Abstimmungsergebnis 2:1 für die pflichtwidrige Entscheidung | 75 | ||
| bb) Entscheidung in einem vielköpfigen Gremium | 75 | ||
| (1) OLG Stuttgart | 76 | ||
| (2) „Additive Mittäterschaft“ (Herzberg) | 76 | ||
| (3) Figur der funktionellen Tatherrschaft (Roxin) | 77 | ||
| (4) Kumulative und alternative Kausalität | 77 | ||
| (5) Eigener Lösungsvorschlag | 78 | ||
| c) Haftung der Gegner der Entscheidung | 81 | ||
| aa) Kausalität der ablehnenden Stimmen | 81 | ||
| bb) Objektive Zurechenbarkeit des Erfolges | 81 | ||
| cc) Kritische Gegenstimmen | 82 | ||
| dd) Stellungnahme | 83 | ||
| III. Das Handlungsmerkmal der Untreue | 84 | ||
| 1. Allgemeines zur Feststellung der Pflichtverletzung | 84 | ||
| 2. Die Pflichtverletzungen im einzelnen unter besonderer Berücksichtigung der Rechtsprechung | 85 | ||
| a) Die praktisch gewordenen Fallgruppen | 87 | ||
| aa) Verletzung zwingend festgelegter Kreditobergrenzen | 87 | ||
| bb) Verletzung bankintern festgelegter Kreditobergrenzen durch Kompetenzüberschreitung | 89 | ||
| cc) Geschäfte ohne die notwendigen Zustimmungen | 90 | ||
| dd) Zuwiderhandlungen gegen Weisungen | 91 | ||
| ee) Vergabe nicht genügend gesicherter Kredite | 92 | ||
| ff) Mangelhafte bzw. unterlassene Kreditprüfung bei Kreditvergabe | 94 | ||
| gg) Defizite in der Überwachung laufender Kredite | 94 | ||
| hh) Die sog. Risikogeschäfte | 95 | ||
| (1) Kredite zum Zwecke der Spekulation | 95 | ||
| (2) Sonstige riskante Kreditvergaben | 95 | ||
| (3) Sanierungskredite | 96 | ||
| b) Die besondere Problematik der sog. Risikogeschäfte | 96 | ||
| aa) Das Risikogeschäft | 97 | ||
| bb) Dogmatische Einordnung des Problems | 100 | ||
| (1) Der Meinungsstand in der Literatur | 101 | ||
| (2) Die Rechtsprechung | 102 | ||
| cc) Abgrenzung erlaubtes Risiko – unerlaubtes Risiko | 103 | ||
| (1) Ausrichtung an einem allgemeingültigen Maßstab | 103 | ||
| (2) Heranziehung des Innenverhältnisses | 105 | ||
| (3) Vorgehen bei Fehlen risikopolitischer Anweisungen | 108 | ||
| dd) „Sonderproblem“ Sanierungskredite | 111 | ||
| 3. Das vom Einverständnis getragene „Fehl“-Verhalten | 114 | ||
| a) Zur Terminologie | 115 | ||
| b) Wirksamkeitsvoraussetzungen des Einverständnisses | 116 | ||
| c) Gesetzeswidrigkeit des Einverständnisses | 117 | ||
| aa) Dogmatischer Ansatz | 117 | ||
| bb) Nichtidentität von Einverständnisgeber und Treugeber | 118 | ||
| cc) Identität von Einverständnisgeber und Treugeber | 118 | ||
| IV. Nachteilszufügung i. S. d. § 266 StGB | 121 | ||
| 1. Schadensfeststellung | 122 | ||
| 2. Maßgeblicher Zeitpunkt der Bemessung der Gegenleistung | 122 | ||
| 3. Pflichtverletzung = Schaden? | 124 | ||
| 4. Minderwert durch Risiko | 126 | ||
| 5. Ausgleich des Minderwertes durch Sicherheiten | 127 | ||
| 6. Der individuelle Schadenseinschlag | 128 | ||
| 7. Person des Geschädigten | 132 | ||
| V. Die Verbindung zwischen Pflichtverletzung und Vermögensnachteil | 134 | ||
| 1. Besondere Zurechnungszusammenhänge | 134 | ||
| 2. Der Pflichtwidrigkeitszusammenhang | 135 | ||
| a) Die herrschende „Vermeidbarkeitslehre“ | 136 | ||
| b) Anwendung der Risikoerhöhungstheorie | 138 | ||
| c) Stellungnahme | 139 | ||
| 3. Der Schutzzweckzusammenhang | 140 | ||
| a) Die Zielsetzung der bankinternen Regeln zur Kreditvergabe | 140 | ||
| b) Der Schutzzweck des Kreditwesengesetzes | 141 | ||
| aa) 1. Fallgruppe: Die relativen Vorschriften | 143 | ||
| (1) § 18 KWG | 143 | ||
| (2) § 14 KWG | 143 | ||
| (3) § 15 KWG | 144 | ||
| bb) 2. Fallgruppe: Die absoluten Vorschriften | 144 | ||
| (1) §§ 13 ff. KWG | 144 | ||
| (2) § 10 und § 11 KWG | 146 | ||
| (3) Der Schutzzweck von Spezialgesetzen | 147 | ||
| VI. Der Unmittelbarkeitszusammenhang | 148 | ||
| VII. Vorsatz | 151 | ||
| 1. Vorsatz hinsichtlich des Handlungsmerkmals | 152 | ||
| a) Vorsatz hinsichtlich der „Pflichtwidrigkeit der Handlung“? | 153 | ||
| b) Mißbrauchs- bzw. Pflichtverletzungsvorsatz | 154 | ||
| c) Irrtum bei Unkenntnis der risikopolitischen Vorgaben | 155 | ||
| d) Irrtum bei Fehlen risikopolitischer Vorgaben | 156 | ||
| 2. Schädigungsvorsatz | 157 | ||
| 3. Vorsatz hinsichtlich des Pflichtwidrigkeitszusammenhangs | 158 | ||
| a) Fallbeispiel Nr. 1 | 158 | ||
| b) Abwandlung des Fallbeispiels Nr. 2 | 158 | ||
| aa) Die objektive Sachlage | 159 | ||
| bb) Die subjektive Sachlage | 160 | ||
| c) Abwandlung des Fallbeispiels Nr. 3 | 161 | ||
| d) Abwandlung des Fallbeispiels Nr. 4 | 162 | ||
| VIII. Die neuen Regelbeispiele der §§ 263 Abs. 3, 266 Abs. 2 StGB | 162 | ||
| 1. Generelle Bedenken | 163 | ||
| 2. Ihre bankuntreuespezifische Bedeutung | 164 | ||
| a) § 266 Abs. 2 StGB i.V.m. § 263 Abs. 3 Satz 2 Nr. 1 StGB | 164 | ||
| aa) Gewerbsmäßige Untreue | 164 | ||
| bb) Bandenmäßiges Handeln | 165 | ||
| b) § 266 Abs. 2 StGB i.V.m. § 263 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 StGB | 166 | ||
| aa) Herbeiführen eines Vermögensverlustes großen Ausmaßes | 166 | ||
| bb) Die Absichtsalternative | 168 | ||
| c) § 266 Abs. 2 StGB i.V.m. § 263 Abs. 3 Satz 2 Nr. 3 StGB | 169 | ||
| d) § 266 Abs. 2 StGB i.V.m. § 263 Abs. 3 Satz 2 Nr. 4 StGB | 170 | ||
| e) § 266 Abs. 2 StGB i.V.m. § 263 Abs. 3 Satz 2 Nr. 5 StGB | 173 | ||
| Literaturverzeichnis | 174 | ||
| Sachverzeichnis | 190 |