Alterssicherung in der Europäischen Union VI

Susanne Rechmann

doi:10.3790/978-3-428-50244-8

Alterssicherung in der Europäischen Union VI

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Rechmann, S.Döring, D., Hauser, R. (Eds.) (2001). Alterssicherung in der Europäischen Union VI. Alterssicherung in Großbritannien und Irland. Eine institutionelle und empirische Analyse. Hrsg. von Diether Döring / Richard Hauser. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-50244-8

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Alterssicherung in der Europäischen Union VI

Alterssicherung in Großbritannien und Irland. Eine institutionelle und empirische Analyse. Hrsg. von Diether Döring / Richard Hauser

Rechmann, Susanne

Editors: Döring, Diether | Hauser, Richard

Sozialpolitische Schriften, Vol. 70/VI

(2001)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-50244-8
978-3-428-10244-0 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-50244-8
Edition: 1
Language: German
Pages: 411
Collections: NBE POL
NBE WISO
NBE D&H
Subjects: Welfare & benefit systems

Pricing

Institution: € 150.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 99.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Die Arbeit entstand im Zusammenhang eines größeren Forschungsprojekts, das einen Vergleich der Alterssicherungssysteme in der Europäischen Gemeinschaft zum Inhalt hatte (ASEG-Projekt). Gegenstand der vorliegenden Arbeit ist eine Analyse unterschiedlicher Verteilungswirkungen im Rahmen des britischen und des irischen Systems der Alterssicherung. Im Zentrum der Betrachtung steht dabei die staatliche Alterssicherung. Im Rahmen einer empirischen Untersuchung werden jedoch auch andere Quellen von Alterseinkommen einbezogen. Insbesondere Betriebsrentensysteme spielen in beiden hier untersuchten Ländern eine wichtige Rolle.

Im Kern der Arbeit unternimmt die Autorin eine Analyse der Verteilungseffekte der institutionellen Regelungen der beiden staatlichen Alterssicherungssysteme auf der Grundlage von Modellrentenfällen. Dabei werden die Sicherungsergebnisse für verschiedene Modellrentner-Haushalte berechnet und auf dieser Grundlage die Verteilungseffekte der Leistungsbemessungsregeln in beiden Ländern unter Bezugnahme auf idealtypische Verteilungsziele miteinander verglichen. Susanne Rechmann untersucht insbesondere das Zielerreichungspotential der Systeme im Hinblick auf die Sicherung eines Mindesteinkommens im Alter, die Sicherung des Lebensstandards, die Gleichbehandlung von Mann und Frau sowie das Verhältnis von gezahlten Beiträgen und Leistungen zueinander (Beitragsäquivalenz).

Die Analyse zeigt, daß das britische staatliche System einer niedrigen Grundrente plus einer Zusatzrente in keinem der Zielbereiche über ein befriedigendes Zielerreichungspotential verfügt, die empirische Analyse fördert ein entsprechendes Bild zutage. Das irische Pauschalrentensystem ist dagegen klar auf die Sicherung eines Mindesteinkommens ausgerichtet und diesbezüglich auch effektiv. In Bezug auf die anderen Ziele differiert die Bewertung je nach Haushaltstyp und Einkommensniveau.

Section Title	Page	Action	Price
Geleitwort der Herausgeber	5
Vorwort	7
Inhaltsverzeichnis	9
Verzeichnis der Tabellen, Übersichten und Abbildungen	17
Abkürzungsverzeichnis	27
Umrechnungskurse Jahresmitte 1991	28
1. Einleitung	29
2. Verteilungspolitische Zielsetzungen und Alterssicherung	33
2.1 Verteilungswirkungen, die sich aus Unterschieden der Systemkonzeption ergeben	35
2.2 Spezifische Verteilungsziele der Alterssicherungspolitik	36
2.2.1 Lebensstandardsicherung	37
2.2.2 Mindestsicherung	38
2.2.3 Gleichbehandlung von Männern und Frauen	42
2.3 Leistungsgerechtigkeit und Umverteilung	46
2.3.1 Der Begriff der Äquivalenz	48
2.3.2 Dimensionen von Umverteilung	50
2.4 Zusammenfassung	52
3. Historische Entwicklung der Alterssicherungssysteme in Großbritannien und Irland	54
3.1 Gemeinsame Anfänge der Alterssicherung	54
3.1.1 Armenhilfe	54
3.1.2 Friendly Societies	55
3.1.3 Staatliche Altersversorgung	56
3.2 Die Entwicklung des Altersrentensystems in Großbritannien	57
3.2.1 Die Anfänge der staatlichen Altersrente	57
3.2.1.1 Der Beveridge-Report	58
3.2.1.2 Zur Rezeption des Beveridge-Reports	60
3.2.2 Einführung des National Insurance-Systems 1948	62
3.2.3 Reform 1958: Graduated Pension	63
3.2.4 Neuregelung 1966: Einkommensgeprüfte Rentenleistungen	64
3.2.5 Reformen 1975: SERPS	64
3.2.6 Konservative Reformen im Jahr 1986	67
3.2.7 Entwicklungen nach 1986 bis 1992	71
3.3 Entwicklung des Rentensystems in Irland	72
4. Finanzielle Belastung durch Ausgaben für Alterssicherung – die Bedeutung der demographischen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen	75
4.1 Einflußfaktoren der Belastung einer Volkswirtschaft mit Ausgaben für Alterssicherung	75
4.2 Entwicklung der Altersausgabenquote zwischen 1980 und 1992	77
4.3 Demographische Rahmenbedingungen	80
4.4 Wirtschaftliche Einflußfaktoren	82
4.5 Die Bedeutung verschiedener Einflußfaktoren für die Veränderung der Altersausgabenquote zwischen 1980 und 1992	85
4.6 Zukünftige Belastung der Alterssicherung infolge des demographischen Wandels	87
5. Das Kernsystem der Alterssicherung in Großbritannien und Irland	90
5.1 Das gesetzliche Kernsystem der Alterssicherung einschließlich der Hinterbliebenenversorgung in Großbritannien	91
5.1.1 Träger, Organisation und Einordnung des Kernsystems im Gesamtsystem der Alterssicherung	92
5.1.2 Abgrenzung der Leistungsberechtigten und Anspruchsvoraussetzungen	94
5.1.2.1 Die staatliche Grundrente	94
5.1.2.2 Die staatliche Zusatzrente	96
5.1.2.3 Die beitragsfreie Altersrente für 80jährige und ältere Personen	97
5.1.2.4 Hinterbliebenenleistungen	97
5.1.3 Leistungen des Kernsystems sowie Erstfeststellung und Niveauanpassung im Zeitablauf	99
5.1.3.1 Die staatliche Grundrente	100
5.1.3.2 Die staatliche Zusatzrente	102
5.1.3.3 Die „graduated pension“	104
5.1.3.4 Beitragsfreie Rentenleistungen	105
5.1.3.5 Leistungen im Rahmen der Hinterbliebenenversorgung	106
5.1.3.6 Beschlossene zukünftige Änderungen	108
5.1.3.7 Contracting out	108
5.1.3.8 Die private Absicherung als Alternative zur staatlichen oder betrieblichen Zusatzrente	109
5.1.4 Im Kernsystem vorgesehene Möglichkeiten und Grenzen der Kumulation von Rentenzahlungen	110
5.1.5 Die Finanzierung der Ausgaben	113
5.1.5.1 Beitragsklasse 1	113
5.1.5.2 Beitragsklassen 2 und 4	118
5.1.5.3 Beitragsklasse 3	122
5.1.6 Die Besteuerung von Beitragsleistungen und Alterstransfereinkommen	123
5.1.7 Portabilität von Leistungen und Leistungsansprüchen	125
5.1.7.1 Übertragungsmöglichkeiten im Inland	125
5.1.7.2 Übertragungsmöglichkeiten zwischen In- und Ausland	126
5.2 Das Kernsystem der Alterssicherung einschließlich Hinterbliebenensicherung in Irland	128
5.2.1 Einleitung	128
5.2.2 Träger, Organisation und Einordnung des Kernsystems im Gesamtsystem der Alterssicherung	129
5.2.3 Abgrenzung der Leistungsberechtigten und Anspruchsvoraussetzungen	131
5.2.3.1 Versicherte Personen und Deckungsgrad	131
5.2.3.2 Rentenempfänger	132
5.2.3.3 Leistungsvoraussetzungen	133
5.2.4 Leistungen des Kernsystems	136
5.2.4.1 Leistungsberechnung von Renten	136
5.2.4.2 Niveauanpassung	139
5.2.5 Möglichkeiten und Grenzen der Kumulation von Alterseinkünften in Irland	142
5.2.6 Die Finanzierung der staatlichen Rentenausgaben	143
5.2.7 Die Besteuerung von Beitragsleistungen und Alterstransfereinkommen	147
5.3 Synoptische Darstellung der bei den Modellrechnungen zugrundegelegten institutionellen Regelungen	149
6. Zusatzsicherung in Großbritannien und Irland	157
6.1 Zusatzrentensysteme in Großbritannien	157
6.1.1 Verbreitung der Systeme	157
6.1.2 Typen von Systemen	158
6.1.3 Einnahmen und Ausgaben selbstadministrierter Systeme 1991	158
6.1.4 Verteilung der Systemtypen 1991	160
6.1.5 Eintrittsvoraussetzungen	161
6.1.6 Beitragszahlung	161
6.1.7 Leistungsbezug	162
6.1.8 Leistungsermittlung	163
6.1.9 Früh- und Spätberentung	164
6.1.10 Anpassung der Renten im Zeitablauf	164
6.1.11 Leistungen im Todesfall	165
6.1.12 Systemwechsel und Konservierung der Anwartschaften	166
6.1.13 Respräsentanz der Mitglieder	167
6.2 Zusatzsicherung in Irland	167
6.2.1 Entwicklung und Verbreitung von betrieblicher und privater Altersvorsorge	167
6.2.2 Deckungsgrad	168
6.2.3 Altersgrenzen	168
6.2.4 Leistungsbemessung	168
6.2.5 Indexierung	169
6.2.6 Beitragsbemessung	169
6.2.7 Finanzierung	170
6.2.8 Steuerliche Regelungen	170
6.2.9 Leistungsverteilung unter den Rentenbeziehern	171
6.2.10 Staatliche Regulierungen der betrieblichen / privaten Alterssicherung	172
7. Verteilungswirkungen der staatlichen Alterssicherungssysteme	174
7.1 Methodische Vorüberlegungen	174
7.1.1 Der Indikator	176
7.1.2 Den Modellrechnungen zugrundeliegende Annahmen	177
7.2 Auswirkung verschiedener Einflußfaktoren auf das relative Rentenniveau	179
7.2.1 Ergebnisse für den Standardfall	179
7.2.2 Bedeutung des Erwerbseinkommens	181
7.2.3 Bedeutung der Versicherungszeit	187
7.2.4 Bedeutung der Verteilung des Ewerbseinkommens über die Versicherungszeit	191
7.2.5 Bedeutung des Haushaltszusammenhangs	193
7.2.6 Bedeutung der wirtschaftlichen Entwicklung	203
7.3 Verteilungseffekte der Leistungsbemessungsregeln	208
7.3.1 Referenzsysteme	209
7.3.2 Charakterisierung der Verteilungswirkungen in den beiden staatlichen Alterssicherungssystemen	212
7.4 Bedarfsgerechtigkeit der Leistungsbemessung	216
7.4.1 Lebensstandardsicherung	216
7.4.2 Mindestsicherung	221
7.4.3 Gleichbehandlung von Männern und Frauen	227
7.5 Resümee	237
8. Leistungsgerechtigkeit der staatlichen Alterssicherungssysteme	239
8.1 Methodische Vorüberlegungen	239
8.2 Indikator und Referenzmaßstab der Berechnungen zur Verzinsung der Beiträge	240
8.3 Annahmen im Rahmen der Modellrechnungen	241
8.4 Die Ergebnisse	245
8.4.1 Ergebnisse für den Standardfall	245
8.4.2 Aspekte der vertikalen Ungleichbehandlung	247
8.4.3 Aspekte der horizontalen Abweichungen von der Äquivalenz	249
8.4.3.1 Verzinsung von Beiträgen für verschiedene Personen	250
8.4.3.2 Verzinsung der Beiträge für verschiedene Paarhaushalte	253
8.4.4 Anreizwirkungen der rentenrechtlichen Regelungen im Hinblick auf die Gleichbehandlung von Frauen	256
8.5 Zusammenfassende Einschätzung	258
9. Zur Einkommenslage älterer Menschen in Irland und Großbritannien	260
9.1 Einleitung	260
9.2 Empirische Analyse der Einkommenssituation älterer Menschen in Irland	261
9.2.1 Anmerkungen zur Datengrundlage	261
9.2.2 Zusammenhang mit der bisherigen Analyse	263
9.2.3 Haushaltszusammensetzung und Altersstruktur der Stichprobe	263
9.2.4 Zusammensetzung des Einkommens	267
9.2.5 Zusammensetzung des Einkommens nach Altersgruppen	271
9.2.6 Relative Wohlstandspositionen	274
9.2.7 Besondere Situation von Frauen	278
9.2.8 Einkommensverteilung	279
9.2.9 Armut	281
9.2.10 Einfluß des staatlichen Systems	283
9.2.10.1 Einfluß von Steuern und Transfers auf die Einkommensverteilung	284
9.2.10.2 Beitrag des Steuer- und Transfersystems zur Vermeidung von Armut	288
9.2.11 Frühere Untersuchungen zur Einkommenslage alter Menschen in Irland	290
9.3 Ergebnisse der empirischen Analyse der Einkommenssituation älterer Menschen in Großbritannien	292
9.3.1 Empirische Untersuchungen zur Einkommenslage in Großbritannien	292
9.3.2 Zusammensetzung nach Haushaltstyp und Altersgruppen	293
9.3.3 Zusammensetzung des Einkommens	294
9.3.4 Verbreitung verschiedener Einkommensquellen	300
9.3.5 Relative Wohlstandspositionen	303
9.3.6 Einkommensverteilung	306
9.3.7 Armut	309
9.3.8 Einfluß des staatlichen Systems auf Verteilung und Armut	312
9.3.9 Frühere Untersuchungen zur Einkommenslage älterer Menschen in Großbritannien	317
10. Probleme und Herausforderungen in der Zukunft	321
10.1 Großbritannien	321
10.1.1 Steigende Kosten der Sozialen Sicherung	322
10.1.2 Armutsvermeidung	325
10.1.3 Lebensstandardsicherung	326
10.1.4 Aktuelle Entwicklungen	329
10.2 Irland	332
10.2.1 Demographische Entwicklungen	332
10.2.2 Mindestsicherung	334
10.2.3 Lebensstandardsicherung	335
10.2.4 Ausblick	337
11. Schlußbetrachtung	338
Literaturverzeichnis	345
Anhang	357
A 1 Allgemeine Informationen zum Kernsystem der Alterssicherung in Großbritannien und Irland	357
A 2 Rentenleistungen und relative Rentenniveaus im britischen staatlichen System der Alterssicherung (Regelungen gültig bis 1998)	361
A 3 Rentenleistungen und relative Rentenniveaus im britischen staatlichen System der Alterssicherung (Regelungen gültig ab 2009)	382
A 4 Rentenleistungen und relative Rentenniveaus im irischen staatlichen System der Alterssicherung	389
A 5 Interne Verzinsung der Beiträge im Rahmen des staatlichen Alterssicherungssystems in Großbritannien und Irland	405

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Alterssicherung in Großbritannien und Irland. Eine institutionelle und empirische Analyse. Hrsg. von Diether Döring / Richard Hauser

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