Insolvenzanfechtung gegen Insider

Johann Killinger

doi:10.3790/978-3-428-47209-3

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Killinger, J. (1991). Insolvenzanfechtung gegen Insider. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-47209-3

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Insolvenzanfechtung gegen Insider

Killinger, Johann

Schriften zum Bürgerlichen Recht, Vol. 145

(1991)

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Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-47209-3
978-3-428-07209-5 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-47209-3
Edition: 1
Language: German
Pages: 205
Collections: NBE WISO
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Company, commercial & competition law: general

Pricing

Institution: € 76.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 49.90 (incl. local VAT if applicable)

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhalt	7
Abkürzungsverzeichnis	17
Erster Teil: Einführung in die Problematik und Analyse des Konkursanfechtungsrechts im Hinblick auf verschärfte Sanktionen gegen Insider	19
Erstes Kapitel: Einleitung und Definitionen	19
I. Einleitung und Ziele der Arbeit	19
II. Begriffsdefinitionen	21
1. Insider	21
2. Insiderrechtshandlungen	22
Zweites Kapitel: Problematik und Lösungsansatz	24
I. Problematik	24
1. Schwächen des Konkursanfechtungsrechts	24
a) Schwierige Beweislage	24
b) Knappe Fristen	25
2. Besondere Ineffizienz des Anfechtungsrechts bei Insiderrechtshandlungen	26
II. Lösungsansatz	30
1. Notwendigkeit verschärfter Sanktionen gegen Insider	30
a) Relevanz von Insiderrechtshandlungen	30
b) Maßstab für den Sanktionsbedarf	32
aa) Die Grundlagen des Anfechtungsrechts	32
bb) Zweifel an der Realitätsnähe des Anfechtungsrechts	34
cc) Korrigierter Maßstab	34
2. Aufbau der Untersuchung	35
a) Analyse des Anfechtungsrechts im Hinblick auf verschärfte Sanktionen gegen Insider	35
b) Prüfung anfechtungsrechtlicher Sanktionen gegen Insider	35
c) Keine Prüfung der Schenkungsanfechtung	36
Drittes Kapitel: Absichtsanfechtung	37
I. Überblick über die Absichtsanfechtung	37
1. Dogmatischer Ansatz und Grundtatbestand der Absichtsanfechtung	37
2. Beweiserleichterungen bei der Absichtsanfechtung	38
a) Gesetzlich geregelte Beweiserleichterungen	38
aa) § 31 Nr. 2 KO	38
(1) Vermutung der Benachteiligungsabsicht	39
(2) Vermutung der Kenntnis der Benachteiligungsabsicht	39
bb) § 30 Nr. 2 KO	41
cc) § 237 HGB	43
b) Beweiserleichterungen in der Rechtsprechung	43
aa) Inkongruente Deckungen	43
bb) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	43
c) Reformliteratur	44
d) Diskussionsentwurf	44
II. Verschärfte Sanktionen gegen Insider bei der Absichtsanfechtung	45
1. Bedarf nach verschärften Sanktionen	45
2. Realisierung verschärfter Sanktionen	46
Viertes Kapitel: Besondere Konkursanfechtung	47
I. Überblick über die besondere Konkursanfechtung	47
1. Grundlagen der besonderen Konkursanfechtung	47
a) Dogmatischer Ansatz	47
b) Der Ausgangspunkt des Gesetzgebers, Überlegungen 1–3	48
c) Der Grundtatbestand: § 30 Nr. 1 Halbs. 2 KO	49
d) Der “Bargeschäftsvorbehalt” § 30 Nr. 1 Hs. 1 KO	49
2. Verschärfungen bei der besonderen Konkursanfechtung	49
a) Gesetzlich geregelte Beweiserleichterungen	50
b) Literatur	50
aa) Beweiserleichterungen bei Rechtshandlungen in der Krise	50
bb) Eingreifen der besonderen Konkursanfechtung vor der Krise	51
c) Rechtsprechung	52
d) Diskussionsentwurf	52
aa) Beweiserleichterungen	52
bb) Eingreifen der besonderen Konkursanfechtung vor der Krise	52
II. Insidersanktionen bei Rechtshandlungen in der Krise	53
1. Bedarf nach Beweiserleichterungen	53
2. Realisierung von Beweiserleichterungen	53
III. Insidersanktionen bei Rechtshandlungen vor der Krise	54
1. Die These	54
2. Eingreifen der besonderen Konkursanfechtung vor der Krise	54
a) Geltung des Gleichbehandlungsgrundsatzes vor der Krise, Überlegung 1	55
aa) Eröffnungsgründe der KO als Anknüpfungspunkt für den Beginn der Gleichbehandlung	55
bb) Ableitung des Beginns der Gleichbehandlung aus den Grundlagen des Konkursrechts	56
(1) Grundlagen der Gleichbehandlung	56
(a) Materielle Gründe für die Gleichbehandlung	56
(aa) Die Auffassung Berges	57
(bb) Die Auffassung Häsemeyers	58
(cc) Fiktive Zustimmung	59
(dd) § 242 BGB	60
(ee) Eigene Auffassung	60
(b) Funktionale Gründe für die Gleichbehandlung	61
(aa) Ordnungsdenken	61
(bb) Utilitaristische Gründe	61
(cc) Billigkeitserwägungen	62
(2) Beginn der Gleichbehandlung	63
b) Erkennbarkeit des “materiellen Konkursgrundes” als zeitlicher Anknüpfungspunkt für die besondere Konkursanfechtung (Überlegung 2)	64
c) Nachweis subjektiver Kenntnis des materiellen Konkursgrundes (Überlegung 3)	65
3. Realisierung verschärfter Sanktionen gegen Rechtshandlungen vor der Krise	66
a) Individuelles Eingreifen der besonderen Konkursanfechtung	66
b) Generalisierende Festlegung des materiellen Konkursgrundes	67
c) Praktische Durchführung	67
Fünftes Kapitel: Das Recht der eigenkapitalersetzenden Darlehen unter besonderer Berücksichtigung des § 32a KO	70
I. Bedeutung des Rechts der eigenkapitalersetzenden Darlehen für die Prüfung anfechtungsrechtlicher Insidersanktionen	70
II. Überblick über das Recht der eigenkapitalersetzenden Darlehen	71
1. Eigenkapitalersetzende Darlehen	71
2. Sanktionen	72
a) Gesetzlich angeordnete Sanktionen	72
b) Rechtsprechungsgrundsätze	72
III. Eigenkapitalersetzende Darlehen bei anderen Rechtsformen	73
1. Eigenkapitalersetzende Darlehen als betriebswirtschaftliches Problem	73
2. Sanktionen bei anderen Rechtsformen	73
IV. Eigenkapitalersetzende Darlehen und Konkursanfechtungsrecht	74
Sechstes Kapitel: § 237 HGB	77
I. Einführung	77
II. Die systematische Einordnung des § 237 HGB in das Konkursanfechtungsrecht	78
1. Meinungsstand	78
2. Notwendigkeit einer systematischen Einordnung	79
3. Versuch einer systematischen Einordnung	79
a) § 237 HGB als gesellschaftsrechtliche Haftungsnorm?	79
aa) Entstehungsgeschichte des § 237 HGB	80
bb) Wortlaut des 237 HGB	80
cc) Argument aus § 32a Abs. 3 GmbHG	80
dd) Argument aus § 237 Abs. 2 HGB	81
b) § 237 HGB als “Mittelding” zwischen Schenkungsanfechtung und besonderer Konkursanfechtung	82
c) Fraudulöses Zusammenwirken oder Kapitalabzug zur Unzeit	82
aa) Wortlaut	82
bb) Gesetzesmaterialien	82
cc) Systematische Erwägungen	83
(1) Die Auffassung Gerhardts	83
(2) Eigene Auffassung	84
III. Der Informationsvorsprung des Stillen	86
IV. Analoge Anwendung des § 237 HGB	88
V. Reformwünsche bei § 237 HGB	88
Zweiter Teil: Verschärfte anfechtungsrechtliche Sanktionen gegen Insider	91
Siebtes Kapitel: Unternehmerisch beteiligte Gesellschafter der GmbH	91
I. Überblick über Rechtsprechung, Literatur und Diskussionsentwurf	92
1. Rechtsprechung	92
a) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	92
b) Beweiserleichterungen bei § 31 Nr. 1 KO	94
2. Literatur	94
a) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	94
b) Beweiserleichterungen bei § 31 Nr. 1 KO	97
c) Analoge Anwendung des § 237 HGB	97
3. Diskussionsentwurf	99
a) Absichtsanfechtung	99
b) Besondere Konkursanfechtung	99
II. Prüfung verschärfter anfechtungsrechtlicher Sanktionen für Rechtshandlungen zwischen der GmbH und deren unternehmerisch beteiligten Gesellschaftern	100
1. Unternehmerisch und nicht unternehmerisch beteiligte Gesellschafter	100
2. Absichtsanfechtung	101
a) Sanktionsbedarf	101
aa) Beweiserleichterung für die Benachteiligungsabsicht	102
(1) Wahrscheinlichkeit eines Handelns mit Benachteiligungsabsicht	102
(2) Beweiserleichterung nur für Rechtshandlungen mit einem inkriminierenden Merkmal	103
(3) Zeitraum für die Beweiserleichterung	104
(4) Unwiderlegliche oder widerlegliche Vermutung	105
bb) Beweiserleichterung für die Kenntnis der Benachteiligungsabsicht	105
b) Realisierung verschärfter Sanktionen de lege lata	106
aa) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	107
(1) Das “Durchgriffsproblem”	107
(2) Das “Zurechnungsproblem”	108
(3) Das “Analogieproblem”, Vorliegen einer Regelungslücke	109
(4) Bedeutung des § 108 Abs. 2 VerglO	111
bb) Weitere Beweiserleichterungen bei anderen Rechtshandlungen der GmbH mit Hilfe des Anscheinsbeweises bei § 31 Nr. 1 KO	113
(1) Anwendbarkeit des Anscheinsbeweises	113
(2) Einzelne Erfahrungssätze	115
(a) Unmittelbar benachteiligende Verträge	115
(b) Inkongruente Deckungen	115
(c) Rechtshandlungen ohne inkriminierendes Merkmal	116
(d) Nachgewiesene Benachteiligungsabsicht	116
cc) Gesellschafterdarlehen	117
(1) Unmittelbar benachteiligende Darlehen	117
(2) Inkongruente Deckungen (eigenkapitalersetzende Darlehen)	117
c) Realisierung verschärfter Sanktionen de lege ferenda	119
aa) Unmittelbar benachteiligende Verträge	119
bb) Inkongruente Deckungen	119
cc) Nachgewiesene Benachteiligungsabsicht	119
3. Besondere Konkursanfechtung	121
a) Sanktionsbedarf	121
aa) Rechtshandlungen in der Krise	121
bb) Rechtshandlungen vor der Krise	122
(1) Vorliegen des materiellen Konkursgrundes	123
(2) Erkennbarkeit des materiellen Konkursgrundes	124
(3) Nachweis subjektiver Kenntnis des materiellen Konkursgrundes	124
b) Realisierung verschärfter Sanktionen de lege lata	125
aa) § 30 Nr. 1 Halbs. 2 KO	125
bb) § 30 Nr. 1 Halbs. 1 KO	125
cc) § 30 Nr. 2 KO	126
dd) Analoge Anwendung des § 237 HGB	126
(1) Vorliegen einer Regelungslücke	126
(a) Die Auffassung Koenigs	126
(b) Die Auffassung Ulmers	127
(c) Die Auffassung Kollhossers	127
(2) Grundsätzliche Analogiefähigkeit des § 237 HGB	128
(3) Anwendbarkeit des § 237 HGB bei Gesellschafterdarlehen	129
(4) Anwendbarkeit des § 237 HGB bei anderen Rechtshandlungen	131
c) Realisierung verschärfter Sanktionen de dege ferenda	133
Achtes Kapitel: Nicht unternehmerisch beteiligte Gesellschafter der GmbH	134
I. Rechtsprechung, Literatur und Diskussionsentwurf	134
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	134
1. Absichtsanfechtung	134
a) Sanktionsbedarf	134
b) Realisierung verschärfter Sanktionen de lege lata	136
aa) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	136
bb) Anscheinsbeweis	137
c) Realisierung der Beweiserleichterungen de lege ferenda	138
2. Besondere Konkursanfechtung	138
a) Sanktionsbedarf	138
b) Realisierung der Insidersanktionen de lege lata	140
c) Realisierung der Beweiserleichterungen de lege ferenda	140
Neuntes Kapitel: Insidersanktionen gegen Aktionäre	142
I. Literatur und Diskussionsentwurf	142
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	143
1. Unternehmerisch beteiligte und nicht unternehmerisch beteiligte Aktionäre	143
2. Sanktionsbedarf	144
3. Realisierung verschärfter Sanktionen; analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	145
Zehntes Kapitel: Insidersanktionen gegen Gesellschafter einer oHG	146
I. Rechtsprechung, Literatur und Diskussionsentwurf	146
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	148
1. Unternehmerische Beteiligung	148
2. Sanktionsbedarf	148
3. Realisierung verschärfter Sanktionen	149
a) Die Identitätstheorie	149
b) Verweis auf unternehmerisch beteiligte GmbH-Gesellschafter	150
Elftes Kapitel: Insidersanktionen gegen Kommanditisten	151
I. Rechtsprechung und Literatur	151
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	152
Zwölftes Kapitel: Die juristische Person & Co.	154
Dreizehntes Kapitel: Ausgeschiedene Gesellschafter	155
I. Literatur und Diskussionsentwurf	155
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	155
1. Merkmale ausgeschiedener Gesellschafter	155
2. Absichtsanfechtung	156
a) Sanktionsbedarf	156
b) Realisierung verschärfter Sanktionen, § 31 Nr. 2 KO	157
3. Besondere Konkursanfechtung	158
Vierzehntes Kapitel: Insidersanktionen gegen Manager	159
I. Literatur und Diskussionsentwurf	159
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	160
1. Der Auffangtatbestand § 145 Nr. 1 EInsO	160
2. Sanktionen gegen Mitglieder von Aufsichtsrat und Vorstand einer AG, Geschäftsführer einer GmbH und Personen, denen Geschäftsführungsbefugnisse übertragen und Prokura oder Handlungsvollmacht erteilt wurden	161
a) Absichtsanfechtung	161
aa) Sanktionsbedarf	161
bb) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	162
b) Besondere Konkursanfechtung	162
aa) Sanktionsbedarf	162
bb) § 237 HGB bei “Geschäftsführerdarlehen”	163
3. Anfechtungsrechtliche Sanktionen gegen Prokuristen, Handlungsbevollmächtigte und anderen funktional gleichgestellte Personen ohne Geschäftsführungsbefugnis	164
a) Absichtsanfechtung	164
b) Besondere Konkursanfechtung	165
4. Andere Personen, die über Einblicksmöglichkeiten verfügen	165
5. Ausgeschiedene Manager	165
Fünfzehntes Kapitel: Insidersanktionen gegen Personen, die den in den Kapiteln 7–14 genannten Insidern persönlich nahestehen, “Persönliche Verbindungen”	166
I. Rechtsprechung, Literatur und Diskussionsentwurf	166
II. Prüfung verschärfter Sanktionen	167
1. Der erfaßte Personenkreis	167
2. Sanktionsbedarf	168
a) Die Umgehungsgefahr	168
b) Absichtsanfechtung	169
c) Besondere Konkursanfechtung	170
3. Realisierung verschärfter Sanktionen	171
a) § 31 Nr. 2 KO	171
b) § 237 HGB	171
Sechzehntes Kapitel: Insolvenzanfechtung im Konzern, “Gesellschaftsrechtliche Verbindungen”	172
I. Literatur und Diskussionsentwurf	172
II. Prüfung anfechtungsrechtlicher Insidersanktionen im Konzern	172
1. Begriffsbestimmung	172
2. Herrschende und abhängige Unternehmen, § 17 AktG	173
a) Gemeinschuldnerin als abhängiges Unternehmen	173
b) Gemeinschuldnerin als herrschendes Unternehmen	173
3. Verbundene Unternehmen i.S.d. § 18 AktG	174
4. Wechselseitig verbundene Unternehmen	175
5. Betriebsaufspaltung	176
6. Über einen Gesellschafter verbundene Unternehmen	176
7. Andere Fälle gesellschaftsrechtlicher Verbindungen	176
Siebzehntes Kapitel: Insidersanktionen gegen Kreditinstitute, “Geschäftliche Verbindungen”	178
I. Rechtsprechung und Literatur	178
II. Sanktionen gegen Kreditinstitute	180
1. Die Sonderstellung der Kreditinstitute	180
2. Absichtsanfechtung	182
a) Bedarf nach Beweiserleichterungen	182
b) Erleichterter Nachweis der objektiven Gläubigerbenachteiligung	183
c) Sanierungsfeindlichkeit verschärfter anfechtungsrechtlicher Sanktionen	184
d) Analoge Anwendung des § 31 Nr. 2 KO	184
3. Besondere Konkursanfechtung	185
a) Abgrenzung zu den eigenkapitalersetzenden Darlehen und zu den §§ 138, 826 BGB	185
b) Sanktionsbedarf	186
c) Analoge Anwendung des § 237 HGB	187
III. Sanktionen gegen andere Personen, zu denen das Gemeinschuldnerunternehmen in geschäftlichem Kontakt steht	188
Achtzehntes Kapitel: Zusammenfassung	190
Literaturverzeichnis	199

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