Der Prämienrücklauf in der Lebensversicherung
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Ziegler, K. (1964). Der Prämienrücklauf in der Lebensversicherung. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-41744-5
Ziegler, Kurt F.. Der Prämienrücklauf in der Lebensversicherung. Duncker & Humblot, 1964. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-41744-5
Ziegler, K (1964): Der Prämienrücklauf in der Lebensversicherung, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-41744-5
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Der Prämienrücklauf in der Lebensversicherung
Nürnberger Abhandlungen zu den Wirtschafts- und Sozialwissenschaften, Vol. 22
(1964)
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Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Inhaltsverzeichnis | 5 | ||
| Abkürzungsverzeichnis | 9 | ||
| Erstes Kapitel: Das Wesen des Rückkaufes | 11 | ||
| I. Einführung | 11 | ||
| II. Die rechtliche Natur des Rückkaufes | 13 | ||
| III. Die Kündigung als Voraussetzung der Ausübung des Rückkaufes | 16 | ||
| 1. Die Kündigung als Gestaltungsrecht des Versicherungsnehmers | 16 | ||
| a) Das freie Kündigungsrecht | 16 | ||
| b) Die wirtschaftlichen und rechtlichen Grundlagen des freien Kündigungsrechts | 17 | ||
| aa) Hinweis auf die lange Dauer des Versicherungsvertrages | 17 | ||
| bb) Die persönlichen Verhältnisse des Versicherten | 18 | ||
| cc) Billigkeitserwägungen | 19 | ||
| 2. Das Recht zur Kündigung | 20 | ||
| a) Voraussetzungen | 20 | ||
| b) Berechtigter | 21 | ||
| c) Teilkündigung | 29 | ||
| 3. Die Kündigung | 29 | ||
| a) Rechtliche Natur | 29 | ||
| b) Zeitpunkt | 29 | ||
| c) Ausübender | 30 | ||
| d) Empfänger der Kündigungserklärung | 33 | ||
| e) Form | 33 | ||
| f) Inhalt | 33 | ||
| g) Wirkungen | 34 | ||
| aa) In zeitlicher Hinsicht | 34 | ||
| bb) In sachlicher Hinsicht | 35 | ||
| IV. Das Kündigungsrecht des Versicherers | 36 | ||
| 1. Nichtzahlung einer Folgeprämie | 36 | ||
| 2. Schuldlose Verletzung der vorvertraglichen Anzeigepflicht | 37 | ||
| a) Tatbestände im allgemeinen | 37 | ||
| b) Die Begriffe „Unverschuldet und Nichtkenntnis" | 37 | ||
| c) Voraussetzung für das Kündigungsrecht | 38 | ||
| d) Wirkungen | 38 | ||
| V. Die gesetzliche Rückkaufspflicht | 39 | ||
| 1. Gesetzliche Regelung | 39 | ||
| 2. Kritische Würdigung der gesetzlichen Regelung | 40 | ||
| a) Ist die Rückkaufsklausel ein wesensfremdes Merkmal des Versicherungsvertrages? | 40 | ||
| b) Ethische Argumente gegen das Rückkaufsrecht | 42 | ||
| c) Häufung des Rückkaufsbegehrens in Krisenzeiten | 44 | ||
| aa) Spekulation auf das Agio | 44 | ||
| bb) Eigenart des Versicherungsbetriebes | 45 | ||
| d) Die gesetzliche Rückkaufspflicht als Folge der allgemein geübten Geschäftspraxis und des freien Kündigungsrechtes | 46 | ||
| Zweites Kapitel: Die Rüdsvergütung | 48 | ||
| I. Der Begriff Rückvergütung | 48 | ||
| II. Die Prämienberechnung als Begründung für den Rückvergütungsanspruch des Versicherungsnehmers | 49 | ||
| 1. Die natürliche Prämie und ihre Nachteile | 49 | ||
| a) Die Gefahrengemeinschaft in der Lebensversicherung | 49 | ||
| b) Die steigende Sterbenswahrscheinlichkeit | 49 | ||
| 2. Die wirtschaftsnotwendige Prämienberechnung | 50 | ||
| a) Die einmalige Nettoprämie | 50 | ||
| b) Die laufende Nettoprämie | 51 | ||
| c) Die ausreichende Prämie | 52 | ||
| 3. Vergleich der rechnungsmäßigen Einnahmen und Ausgaben | 53 | ||
| a) Grundsätzliches | 53 | ||
| b) Die Risiko-Lebensversicherung | 54 | ||
| c) Die reine Erlebensfallversicherung | 55 | ||
| d) Die Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall | 55 | ||
| e) Die lebenslängliche Todesfallversicherung | 55 | ||
| III. Das Deckungskapital als Grundlage zur Berechnung der Rückvergütung | 56 | ||
| 1. Begriff und Arten des Deckungskapitals | 56 | ||
| a) Der Begriff des Deckungskapitals | 56 | ||
| b) Die Arten des Deckungskapitals | 57 | ||
| aa) Das Gesamtdeckungskapital | 57 | ||
| bb) Das Einzeldeckungskapital | 57 | ||
| 2. Die rechtliche Natur des Deckungskapitals | 60 | ||
| a) Die früheren Theorien | 60 | ||
| b) Der vertragliche Ursprung des Deckungskapitals | 62 | ||
| c) Zusammenhang des Deckungskapitals mit der einzelnen Prämie | 64 | ||
| d) Die Rechtsverhältnisse in Bezug auf das Deckungskapital | 64 | ||
| aa) Allgemeines | 64 | ||
| bb) Die Identität des Rechts am Deckungskapital mit dem Recht auf die Versicherungssumme | 65 | ||
| cc) Bedingte und unbedingte Leistungspflicht des Versicherers | 66 | ||
| dd) Das Recht auf das Deckungskapital als bedingter Anspruch | 67 | ||
| IV. Andere Grundlagen zur Berechnung der Rückvergütung | 68 | ||
| V. Die Bemessung der Rückvergütung | 68 | ||
| 1. Das positive Deckungskapital | 68 | ||
| 2. Der Anspruch des Versicherungsnehmers auf das rechnungsmäßige Deckungskapital | 69 | ||
| 3. Der Abzug am Deckungskapital beim Rückkauf | 73 | ||
| a) Gesetzliche Grundlage | 73 | ||
| aa) Höhe des Abzuges | 73 | ||
| bb) Rechnungsgrundlagen für den Abzug | 73 | ||
| b) Kritische Würdigung der Rechtfertigungsgründe für den Abzug | 74 | ||
| aa) Verhinderung des Überhandnehmens vorzeitiger Vertragsauflösungen | 74 | ||
| bb) Schutz des Vertragstreuen Versicherers | 83 | ||
| cc) Ausgleich ungedeckter Verwaltungskosten | 84 | ||
| dd) Schadloshaltung des Versicherers für entgangenen Gewinn | 85 | ||
| ee) Notwendigkeit der Anlage von Teilen des Deckungsstocks in leichtflüssiger Form für mögliche Rückkaufsfälle | 86 | ||
| ff) Möglichkeit der Antiselektion | 87 | ||
| 4. Die Gewinnbeteiligung und der Rückkauf | 95 | ||
| a) Die Gewinnbeteiligung in der Lebensversicherung | 95 | ||
| b) Das Wesen der Gewinnansammlung | 96 | ||
| c) Die Gewinnverteilung | 98 | ||
| d) Die Gewinnanteile beim Rückkauf | 100 | ||
| 5. Die versicherungsmathematische Ermittlung des Rückkaufswertes | 102 | ||
| a) Die Berechnung der Einmalprämie | 103 | ||
| b) Die jährliche Prämie | 104 | ||
| c) Der Bruttobeitrag der gemischten Versicherung | 106 | ||
| d) Das Deckungskapital der gemischten Versicherung | 107 | ||
| e) Das gezillmerte Deckungskapital | 110 | ||
| f) Der Rückkaufswert | 112 | ||
| 6. Tabelle der Rückvergütungswerte | 112 | ||
| 7. Vergleich der geldwerten Leistungen bei vorzeitigem Rückkauf | 115 | ||
| VI. Die Fälligkeit der Rückvergütung | 117 | ||
| 1. Die Auszahlung der Rückvergütung | 117 | ||
| 2. Das Zahlungsverbot durch das Aufsichtsamt | 118 | ||
| 3. Die Unvollständigkeit des § 89 VAG | 119 | ||
| VII. Empfänger der Rückvergütung | 120 | ||
| VIII. Weitere Anwendungsfälle der Rückvergütung | 122 | ||
| 1. Rücktritt und Anfechtung durch den Versicherer | 122 | ||
| 2. Der Rückkaufswert als Höchstgrenze für die Beleihbarkeit einer Versicherung | 123 | ||
| Drittes Kapitel: Die Auswirkungen des Rückkaufes | 124 | ||
| I. Erlöschen des Versicherungsverhältnisses | 124 | ||
| 1. Bei Kündigung durch den Versicherer | 124 | ||
| 2. Bei Kündigung durch den Versicherungsnehmer | 125 | ||
| II. Vorzeitige Fälligkeit einer vom Versicherer gewährten Hypothek | 125 | ||
| III. Die steuerlichen Folgen des Prämienrückkaufes | 128 | ||
| 1. Bei der Einkommensteuer | 128 | ||
| a) Bei laufender Beitragszahlung | 129 | ||
| b) Bei Einmalbeitragsleistung | 129 | ||
| 2. Bei der Erbschaftsteuer | 130 | ||
| Literaturverzeichnis | 132 |