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Analyse europäischer Finanzverbünde und Perspektiven der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe - Zentralisation: Notwendigkeit oder Fiktion?

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Schneider, T. (2015). Analyse europäischer Finanzverbünde und Perspektiven der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe - Zentralisation: Notwendigkeit oder Fiktion?. Verlag Wissenschaft & Praxis. https://doi.org/10.3790/978-3-89644-682-4
Schneider, Thomas. Analyse europäischer Finanzverbünde und Perspektiven der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe - Zentralisation: Notwendigkeit oder Fiktion?. Verlag Wissenschaft & Praxis, 2015. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-89644-682-4
Schneider, T (2015): Analyse europäischer Finanzverbünde und Perspektiven der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe - Zentralisation: Notwendigkeit oder Fiktion?, Verlag Wissenschaft & Praxis, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-89644-682-4

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Analyse europäischer Finanzverbünde und Perspektiven der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe - Zentralisation: Notwendigkeit oder Fiktion?

Schneider, Thomas

Schriftenreihe Finanzierung und Banken, Vol. 23

(2015)

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Abstract

Wie könnte angesichts der strategischen Herausforderungen ein verbessertes Organisationsstrukturmodell für die deutsche Sparkassenorganisation aussehen, damit dessen Identität erhalten bleibt und die bisherigen Stärken, gerade des deutschen Modells, dabei nicht aufgegeben werden?

Der vorliegende Band erläutert und begründet zunächst die derzeitige organisationsstrukturelle Aufstellung der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe, gibt eine tiefgreifende Analyse der Stärken und Schwächen der Sparkassen-Finanzgruppe in Deutschland und charakterisiert deren Rolle im deutschen Bankenmarkt. Anhand von theoretisch hergeleiteten Beurteilungskriterien wird im interorganisationalen Vergleich die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe sodann kritisch beleuchtet. Das Ergebnis der Untersuchung: eine Zentralisation im Sparkassenwesen ist mehr eine dringliche Notwendigkeit als eine akademische Fiktion. Diese sensible These ist dabei kein Selbstzweck zur Abschaffung dezentraler Strukturen - im Gegenteil (!) -, sondern das organisationstheoretische Instrument zur Redundanzreduktion sowie Spezialisierung und damit ein Weg zur Differenzierung in allen Bereichen.

Für die Entwicklung eines neuen Strukturmodells für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe werden neben den organisationsstrukturellen Erfahrungen der nationalen Bankengruppen auch die der anderen Sparkassenorganisationen in Europa analysiert. Alle Erkenntnisse und Erfahrungen aus der intraorganisationalen Analyse der europäischen Organisationsstrukturmodelle weisen auf Zwänge und reale Tendenzen in Richtung Zentralisation. Allerdings ist dabei die Bewahrung der bewährten Sparkassenidentitäten das Gebot der Stunde.

Das hier entwickelte Zwei-Ebenen-Modell vereinigt die fortschrittlichen Ideen inter- und intraorganisationaler Modellanalysen, wodurch ein neues Verbundmodell skizziert wird, dessen eher schwierige Umsetzung nicht in einem Schritt vollzogen werden muss, sondern eine inkrementelle Implementierung zulässt.

Table of Contents

Section Title Page Action Price
Geleitwort V
Vorwort VII
Inhaltsverzeichnis IX
Abbildungsverzeichnis XVII
Abkürzungsverzeichnis XIX
1 Einleitung 1
1.1 Problemstellung 1
1.2 Zielsetzung der Analyse 2
1.3 Methodik und Gang der Untersuchung 4
2 Die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe und ihre Stellung im deutschen Bankensystem: Entwicklung – Aspekte – Probleme 7
2.1 Finanzverbünde: Definition und Eingrenzungder Untersuchung 7
2.1.1 Einordnung von Finanzverbünden als Organisationsform 8
2.1.2 Gegenüberstellung der Vor- und Nachteile des Verbundes alsOrganisationsform 10
2.1.3 Merkmale und Prinzipien des Verbundes als Organisationsform 11
2.2 Struktur des deutschen Geschäftsbankensystems undhieraus resultierende Handlungsfelder 13
2.2.1 Drei-Säulen-Struktur des deutschen Geschäftsbankensystems 13
2.2.2 Universalbanksystem als Grundprinzip der deutschen Kreditwirtschaft 15
2.2.3 Einordnung der Teilnehmer auf dem deutschen Universalbankenmarkt 17
2.3 Darstellung der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe und deren Strukturen als Beispiel für Unternehmensverbünde im deutschen Bankensektor 23
2.3.1 Überblick Sparkassen-Finanzgruppe in Deutschland 24
2.3.1.1 Abgrenzung und Definition des Untersuchungsgegenstandes:Sparkasse und Sparkassenverbund 24
2.3.1.2 Wesentliche Entwicklungsschritte und Reformbewegungen der Sparkassen-Finanzgruppe im Überblick 29
2.3.1.3 Ausprägungen der Rechtsformen in der Sparkassen-Finanzgruppe und ihre Auswirkungen 31
2.3.1.4 Grundprinzipien des Sparkassenwesens in Deutschland 38
2.3.1.5 Unterschiede in den Sparkassengesetzen der Bundesländer 45
2.3.2 Verbundstrukturen in der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 47
2.3.2.1 Vorstellung der Organisationsstruktur der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 48
2.3.2.2 Aufgaben und Funktionen der Institutionen in der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 50
2.3.2.3 Vorstellung organisationsstruktureller Besonderheiten der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 52
2.3.3 Aktuelle Entwicklungen der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 54
2.3.3.1 Abkehr von Gewährträgerhaftung und Anstaltslast sowie Diskussion des Drei-Säulen-Modells 54
2.3.3.2 Aktuelle Entwicklungen hinsichtlich Privatisierung und Konsolidierung 55
2.3.3.3 Einfluss der Europäischen Union auf aktuelle Entwicklungen der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 58
2.4 Zwischenergebnis: Große Heterogenität zwischen den drei Säulen des deutschen Bankenmodells und innerhalb der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 60
3 Analyse von Unternehmensverbünden auf Basis der Neuen Institutionenökonomik durch interorganisationalen Vergleich 63
3.1 Neue Institutionenökonomik als Analyseinstrument: Grundaussagen und Abgrenzung 63
3.1.1 Property-Rights-Theorie im Überblick 65
3.1.2 Principal-Agent-Theorie im Überblick 66
3.1.3 Transaktionskosten-Theorie im Überblick 68
3.2 Analyse der Kriterien für die Beurteilung vonUnternehmensverbünden 71
3.2.1 Zielsysteme als Kriterium für Unternehmensverbünde 72
3.2.1.1 Definition des Zielbegriffs 72
3.2.1.2 Inhalte und Kategorien von Zielen in Unternehmen 74
3.2.1.3 Prozesse der Zielbildung in Unternehmen 77
3.2.1.4 Umgang mit Zielbeziehungen innerhalb des Zielsystems 78
4 Veränderungen und Reformerfahrungen der Sparkassenorganisationen in Europa – Intraorganisationaler Vergleich der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe mit Sparkassenorganisationen oder sparkassenähnlichen Finanzgruppen anderer europäischer Länder 115
4.1 Reformbewegungen der Sparkassenorganisationen in Europa anhand ausgewählter Beispiele im Überblick 115
4.1.1 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Großbritannien 116
4.1.1.1 Historische Entwicklung der Sparkassenorganisation in Großbritannien 116
4.1.1.2 Unternehmensreformen in der britischen Sparkassenorganisation 118
4.1.1.3 Konsequenzen der verschiedenen Reformumsetzungen in Großbritannien und aktuelle Entwicklungen 120
4.1.1.4 Bewertung der Reformbewegung der britischen Sparkassenorganisation anhand ausgewählter Beurteilungskriterien 123
4.1.2 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Frankreich 124
4.1.2.1 Historische Entwicklung der Sparkassenorganisation in Frankreich 124
4.1.2.2 Grundlegende Veränderung durch die französische Sparkassenreform 1999 125
4.1.2.3 Organisationsstruktur der französischen Sparkassenorganisation 127
4.1.2.4 Konsequenzen der verschiedenen Reformumsetzungen in Frankreich und aktuelle Entwicklungen 128
4.1.2.5 Bewertung der Reformbewegung der französischen Sparkassenorganisation anhand ausgewählter Beurteilungskriterien 130
4.1.3 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Spanien 132
4.1.3.1 Historische Entwicklung der Sparkassenorganisation in Spanien 132
4.1.3.2 Wesentliche Unternehmensreformen der spanischen Sparkassenorganisation 134
4.1.3.3 Besonderheiten der spanischen Sparkassenorganisation 135
4.1.3.4 Organisationsstruktur der spanischen Sparkassenorganisation 137
4.1.3.5 Konsequenzen der verschiedenen Reformumsetzungen in Spanienund aktuelle Entwicklungen 138
4.1.3.6 Bewertung der Reformbewegung der spanischen Sparkassenorganisation anhand ausgewählter Beurteilungskriterien 141
4.1.4 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Italien 142
4.1.4.1 Historische Entwicklung der Sparkassenorganisation in Italien 142
4.1.4.2 Grundlegende Reformen des Finanzsektors in Italien ab 1990 144
4.1.4.3 Organisationsstruktur der italienischen Sparkassenorganisation 147
4.1.4.4 Konsequenzen der verschiedenen Reformumsetzungen in Italien und aktuelle Entwicklungen 148
4.1.4.5 Bewertung der Reformbewegung der italienischen Sparkassenorganisation anhand ausgewählter Beurteilungskriterien 151
4.1.5 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Österreich 152
4.1.5.1 Historische Entwicklung der Sparkassenorganisation in Österreich 152
4.1.5.2 Wesentliche Sparkassen-Reformgesetzgebungen in Österreich 153
4.1.5.3 Organisationsstruktur der österreichischen Sparkassenorganisation 156
4.1.5.4 Konsequenzen der verschiedenen Reformumsetzungen in Österreich und aktuelle Entwicklungen 158
4.1.5.5 Bewertung der Reformbewegung der österreichischen Sparkassenorganisation anhand ausgewählter Beurteilungskriterien 160
4.1.6 Reformbewegung der Sparkassenorganisationen in weiteren Ländern Europas im Überblick 162
4.1.6.1 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Schweden 162
4.1.6.2 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Norwegen 165
4.1.6.3 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Luxemburg 167
4.1.6.4 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Polen 168
4.1.6.5 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Ungarn 170
4.1.6.6 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Belgien 172
4.1.6.7 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in den Niederlanden 173
4.1.6.8 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in der Tschechischen Republik und in der Slowakei 175
4.1.6.9 Reformbewegung der Sparkassenorganisation in Finnland 177
4.1.6.10 Ansätze von Sparkassen oder sparkassenähnlichen Einrichtungen in Europa 179
4.2 Intraorganisatationaler Vergleich der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe mit den Sparkassenorganisationen ausgewählter europäischer Länder 187
4.2.1 Vergleichende Analyse der Sparkassenorganisationen ausgewählter europäischer Länder auf Basis der entwickelten Beurteilungskriterien 188
4.2.1.1 Zielsysteme ausgewählter Sparkassenorganisationin Europa im Vergleich 189
4.2.1.2 Eigentumsstrukturen ausgewählter Sparkassenorganisation in Europa im Vergleich 191
4.2.1.3 Leistungserstellung ausgewählter Sparkassenorganisationen in Europa im Vergleich 192
4.2.1.4 Steuerungsprozesse ausgewählter Sparkassenorganisationen in Europa im Vergleich 193
4.2.1.5 Zusammenfassung der Analyse der Sparkassenorganisationen ausgewählter europäischer Länder 195
4.2.2 Analyse der Diskussion in der Wissenschaft bzgl. der Entwicklung der Sparkassenorganisation in ausgewählten europäischen Ländern 198
4.3 Zwischenergebnis: Die Entwicklungstendenzen der Sparkassenorganisationen in Europa weisen in Richtung Zentralisation 200
5 Entwicklung eines neuen Organisationsmodells für die Sparkassen-Finanzgruppe in Deutschland 203
5.1 Übersicht der Handlungsfelder aufgrund der Ergebnisse der inter- und intraorganisationalen Analysen 204
5.2 „Dreiermodell“ als mögliches Lösungsmodell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe 205
5.2.1 Institutionen und Aufgabenverteilung des Lösungsmodells „Dreiermodell“ 206
5.2.2 Analyse der Diskussion des „Dreiermodells“ in der Literatur und anhand der Beurteilungskriterien 208
5.3 Ableitung einer neuen Verbundstruktur für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe: Das Zwei-Ebenen-Modell 211
5.3.1 Neues Strukturmodell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe auf der makroökonomischen Ebene als Teil des Zwei-Ebenen-Modells 211
5.3.2 Neues Stiftungsmodell für Sparkassen auf der mikroökonomischen Ebene als Teil des Zwei-Ebenen-Modells 215
5.4 Diskussion einer neuen Verbundstruktur für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe anhand der entwickelten Beurteilungskriterien 217
5.4.1 Zielsysteme im Zwei-Ebenen-Modell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe 217
5.4.2 Eigentumsstrukturen im Zwei-Ebenen-Modell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe 218
5.4.3 Leistungserstellung im Zwei-Ebenen-Modell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe 218
5.4.4 Steuerungsprozesse im Zwei-Ebenen-Modell für die deutsche Sparkassen-Finanzgruppe 219
5.4.5 Bewertung des Zwei-Ebenen-Modells auf Basis der entwickelten Beurteilungskriterien 220
5.5 Zusammenfassung der Untersuchung und Empfehlungen für die Praxis 222
5.5.1 Zwischenergebnis: Zwei-Ebenen-Modell als Kombination aus nötiger Dezentralisation und möglicher Zentralisation 222
5.5.2 Empfehlungen für die Praxis in der deutschen Sparkassen-Finanzgruppe 224
5.5.3 Ergebnis der Untersuchung und Fazit 229
Anhang 233
Anhang 1: Die Unterschiede in den deutschen Sparkassengesetzen 234
Literaturverzeichnis 236
Rechtsquellenverzeichnis 280
Schriftenreihe Finanzierung und Banken (Herausgeber: Prof. Dr. Detlev Hummel) 282