Qualitative Bankenaufsicht

Elisabeth Doris Markel

doi:10.3790/978-3-89644-505-6

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Markel, E. (2010). Qualitative Bankenaufsicht. Auswirkungen auf die Bankunternehmensführung. Verlag Wissenschaft & Praxis. https://doi.org/10.3790/978-3-89644-505-6

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Qualitative Bankenaufsicht

Auswirkungen auf die Bankunternehmensführung

Markel, Elisabeth Doris

Studienreihe der Stiftung Kreditwirtschaft an der Universität Hohenheim, Vol. 46

(2010)

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Book Details

Publisher Name: Verlag Wissenschaft & Praxis
ISBN: 978-3-89644-505-6
978-3-89673-505-8 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-89644-505-6
Edition: 1
Language: German
Pages: 256
Collections: NBE WISO
NBE D&H
Subjects: Business & Management
Financial services law & regulation

Pricing

Institution: € 106.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 69.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Das Versagen von Bankleitungen, Aufsicht und Sicherungsmechanismen in der jüngsten Finanzmarktkrise und seine weitgreifenden Auswirkungen zeigen die Bedeutung einer Reform der Regulierung. Die Schwächen in der quantitativen Informationsbasis und Analysetechnik sowie die Erkenntnis, dass auch diesmal die Hauptursache der Bankenkrise Mängel und Fehler in der Unternehmungsleitung waren, führen zu dem Schluss, dass die Bankenaufsicht und ihre Instrumente wesentlich stärker qualitativ ausgerichtet werden müssen. Hier machen das System der Mindestanforderungen und die internationale Vereinbarung »Basel II« erste Schritte in die richtige Richtung. Diese Reformen müssen aber dringend weitergeführt werden.

Die Autorin analysiert das Regulierungskonzept der qualitativen Bankenaufsicht, beurteilt die Wirksamkeit und Effizienz seiner Instrumente und zeigt wirkungsvolle Ansätze zur Verbesserung der gegenwärtigen Aufsicht auf. Dabei untersucht sie die Einwirkungsmöglichkeiten der Bankenaufsicht auf die Bankunternehmungsführung, denn von ihr hängen Erfolg und besonders Misserfolg der einzelnen Bank vor allem ab.

Im Kontext der Umsetzung der qualitativen Aufsichtsregeln von »Basel II« in geltendes Recht und deren Verbesserung sowie im Hinblick auf die Rolle der Bankunternehmensführung bei der Entstehung von Bankenkrisen leistet die vorliegende Arbeit einen wertvollen Beitrag. Sie behandelt kenntnisreich ein anspruchsvolles Thema von hoher Aktualität und hat somit gleichermaßen wissenschaftlichen Wert wie unmittelbaren praktischen Nutzen.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort des Herausgebers	5
Vorwort der Verfasserin	7
Inhaltsverzeichnis	9
Abbildungsverzeichnis	15
Tabellenverzeichnis	16
Abkürzungsverzeichnis	17
1 Einleitung	23
1.1 Einführung in die Problemstellung	23
1.2 Zielsetzung und Gang der Untersuchung	24
2 Theoretische Grundlagen und Ausgestaltung der Arbeit	27
2.1 Grundlagen und Definitionen	27
2.2 Normative Regulierungstheorie	28
2.2.1 Ökonomische Begründung	28
2.2.2 Außerökonomische Begründung	33
2.2.3 Zielsetzung in der normativen Regulierungstheorie	34
2.3 Positive Regulierungstheorie	37
2.3.1 Ansätze der positiven Regulierungstheorie	37
2.3.2 Zielsetzung der positiven Regulierungstheorie	39
2.3.3 Zielsetzung der Bankenaufsicht nach geltendem Recht	41
2.3.4 Instrumente und Maßnahmen der Bankenaufsicht	44
2.4 Bedeutung der Regulierungstheorien für die Arbeit	49
2.5 Leitungspersonen im Fokus der Bankenaufsicht	51
2.5.1 Das Bankmanagement als Leitungsorgan	51
2.5.2 Leitungsstrukturen aufgrund der Rechtsform	53
2.5.3 Geschäftsleiter nach dem Kreditwesengesetz	55
2.5.4 Verantwortung und Pflichten der Geschäftsleitung	58
2.6 Theoriekonzepte zur Erklärung des Verhaltens von Leitungspersonen in Anwendung auf die Bankenaufsicht	64
2.6.1 Konzept der kognitiven Dissonanz zur Begründung des Fehlverhaltens des Managements	64
2.6.2 Prinzipal-Agent-Theorie zur Erklärung von Zielkonflikten	66
2.6.2.1 Ziele und Interessen der Bankeinleger	68
2.6.2.2 Ziele und Interessen der Bankeigner	68
2.6.2.3 Ziele und Interessen der Bankmanager	69
2.6.2.4 Ziele und Interessen der Bankenaufsichtsgremien	71
2.6.2.5 Handlungsmöglichkeiten der Bankenaufsicht aus Sicht der normativen Regulierungstheorie	72
2.6.3 Theorie der Verhaltensanreize zur Erklärung von risikoreichem Managerverhalten	73
2.7 Bedeutung der leitungsbezogenen Theorien für die Arbeit	74
3 Notwendigkeit und Zielsetzung qualitativer Maßnahmen der Bankenaufsicht	75
3.1 Prävention von Bankenkrisen durch qualitative Instrumente und Maßnahmen	75
3.1.1 Entstehung qualitativer Instrumente und Maßnahmen der Bankenaufsicht als Reaktion auf schwere Bankenkrisen	75
3.1.1.1 Einführung einer allgemeinen Bankenaufsicht als Konsequenz der Bankenkrise von 1931	77
3.1.1.2 Einführung wesentlicher qualitativer Normen und Mindestanforderungen als Konsequenz der Krise der Privatbank Herstatt KGaA im Jahre 1974	79
3.1.1.3 Krise der Privatbank Schröder Münchmeyer Hengst & Co. im Jahre 1983 und die 3. KWG-Novelle	81
3.1.1.4 Zusammenbruch der Bank of Credit and Commerce International im Jahre 1991 und die 4., 5. und 6. KWG-Novelle	82
3.1.1.5 Einführung neuer qualitativer Regelungen als Folge des Zusammenbruchs des Bankhauses Barings PLC im Jahre 1995	84
3.1.1.6 Auswahl aktueller Bankenkrisen und neuste Entwicklungen der Regulierung bis hin zur qualitativen Bankenaufsicht	87
3.1.2 Identifikation und Analyse der Ursachen von Bankenkrisen	90
3.1.2.1 Ursachenanalyse der Insolvenzfälle deutscher Privatbanken zwischen den Jahren 1948 und 1968	90
3.1.2.2 Analyse der Ursachen von Schwierigkeiten, Rettungsaktionen undInsolvenzen im deutschen Kreditgewerbe zwischen den Jahren 1948 und 1976	93
3.1.2.3 Analyse der Ursachen von US-Bankenkrisen in den 80er Jahren	94
3.1.2.4 Analyse der Ursachen von Bankenkrisen im In- und Ausland in den 80er und 90er JahrenIn einer Studie über insgesamt 21 Bankenkrisen	95
3.1.2.5 Analyse der Ursachen von Bankenkrisen in den Mitgliedsländern des IMF zwischen 1980 und 1996	96
3.1.2.6 Studien über die Ursachen von Bankenkrisen in diversen Ländern	97
3.1.3 Identifikation personenbezogener Krisenursachen	98
3.1.4 Schlussfolgerungen aus den Krisenanalysen	103
3.2 Risikobegrenzung durch qualitative Instrumente und Maßnahmen	105
3.2.1 Fokus auf bankbetriebliche Risiken und ihre Systematisierung	105
3.2.2 Risikobegrenzung der Ziel- und Organisationsrisiken durch qualitative Instrumente und Maßnahmen	108
3.2.3 Begrenzung der Risiken des Führungssystems durch qualitative Instrumente und Maßnahmen	110
3.2.4 Risikobegrenzung durch quantitative Normen	112
3.2.4.1 Problematik der Eigenmittelregulierung	115
3.2.4.2 Bedeutung für die qualitativen Instrumente und Maßnahmen	119
3.3 Überwachung der Geschäftsleitung durch qualitative Instrumente und Maßnahmen	120
3.3.1 System zur Unternehmensüberwachung	120
3.3.2 Der Aufsichtsrat als interner Überwachungsträger	122
3.3.3 Die Gesamtverantwortung des Vorstands bei der Geschäftsführung	126
3.3.4 Der Abschlussprüfer als externer Überwachungsträger	129
3.3.5 Die Interne Revision als von der Geschäftsleitung abhängiger Überwachungsträger	133
3.3.6 Die Bankenaufsicht als externer Überwachungsträger	135
4 Analyse und Ansätze zur Fortentwicklung des Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht	137
4.1 Regulierungskonzept der qualitativen Bankenaufsicht	137
4.1.1 Umorientierung zu einer qualitativen Bankenaufsicht	137
4.1.2 Systematisierung der qualitativen Bausteine	142
4.2 Einwirkungsmöglichkeiten der qualitativen Bankenaufsicht auf die Geschäftsleitung als Analysekonzept	145
4.3 Analyse und Fortentwicklung der Einwirkungsmöglichkeiten des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens auf die Geschäftsleitung	147
4.3.1 Zielsetzung des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens	147
4.3.2 Führungsstruktur im aufsichtlichen Überprüfungsverfahren	149
4.3.3 Einrichtung des internen Kapitaladäquanzverfahren als Verantwortungsbereich der Geschäftsleitung	150
4.3.4 Sicherung einer ausreichenden Eigenkapitalausstattung als Pflicht der Geschäftsleitung	153
4.3.4.1 Vorhalten einer höheren Eigenkapitalausstattung	153
4.3.4.2 Theoretische Begründungsansätze für Auswirkungen von Eigenkapitalzuschlägen	154
4.3.5 Einwirkungsmöglichkeiten innerhalb des bankaufsichtlichen Überprüfungsprozesses auf die Geschäftsleitung	157
4.3.6 Auswirkungen frühzeitigen Eingreifens auf die Geschäftsleitung bei Unterschreitung der Mindesteigenkapitalausstattung	163
4.3.6.1 Notwendigkeit frühzeitigen Eingreifens	163
4.3.6.2 Modell von Dewatripont und Tirole als Analyserahmen	163
4.3.6.3 Vorgaben für das Eingriffsschema als Fortentwicklung des aufsichtsrechtlichen Überprüfungsverfahrens	165
4.4 Auswirkung der Zulassung von internen Modellen auf den Verantwortungsbereich der Geschäftsleitung	166
4.5 Analyse der Einwirkungsmöglichkeiten der MaRisk auf die Geschäftsleitung	169
4.6 Verstärkung der Verantwortung der Geschäftsleitung für die Ertragskraft als Ansatz zur Fortentwicklung	174
4.7 Analyse der Effizienz der qualitativen Bankenaufsicht bei der Beurteilung der Qualifikation von Geschäftsleitern	181
4.7.1 Qualifikation als Geschäftsleiter nach dem KWG	181
4.7.1.1 Fachliche Eignung der Geschäftsleiter	181
4.7.1.2 Persönliche Zuverlässigkeit der Geschäftsleiter	183
4.7.1.3 Problematik der Beurteilung der Qualifikation als Geschäftsleiter nach dem KWG	185
4.7.2 Maßnahmen gegen Geschäftsleiter und Abberufung von Geschäftsleitern gemäß KWG	186
4.7.3 Beurteilung der Qualität des Managements im CAMELS-Konzept	189
4.7.4 Grenzen der quantitativen Erfassung der Managementqualität	192
4.8 Entwicklung eines qualitativen Beurteilungskonzepts für die Qualität der Geschäftsleitung als Fortentwicklung des Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht	195
4.8.1 Motivation für die Entwicklung des Beurteilungskonzepts	195
4.8.2 Qualitative Beurteilung der Eignung von Geschäftsleitern anhand der Handlungskompetenz	198
4.8.2.1 Beurteilung der Sachkompetenz der Geschäftsleiter	200
4.8.2.2 Beurteilung der Sozialkompetenz der Geschäftsleiter	202
4.8.2.3 Beurteilung der Persönlichkeitskompetenz der Geschäftsleiter	203
4.8.3 Beurteilungskonzept für die Qualität der Geschäftsleitung	204
4.9 Beurteilung der regulatorischen Effizienz des erweiterten Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht	207
5 Zusammenfassung der Ergebnisse	211
Literatur- und Quellenverzeichnis	219

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