Investitionsplanung bei Mehrfachzielsetzung

Horst Moog

doi:10.3790/978-3-89644-962-7

Investitionsplanung bei Mehrfachzielsetzung

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Moog, H. (1993). Investitionsplanung bei Mehrfachzielsetzung. Verlag Wissenschaft & Praxis. https://doi.org/10.3790/978-3-89644-962-7

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Investitionsplanung bei Mehrfachzielsetzung

Moog, Horst

Schriftenreihe Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Rechnungswesen und Finanzen, Vol. 2

(1993)

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Book Details

Publisher Name: Verlag Wissenschaft & Praxis
ISBN: 978-3-89644-962-7
978-3-928238-26-7 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-89644-962-7
Edition: 1
Language: German
Pages: 120
Collections: NBE D&H
NBE WISO
Subjects: Business strategy

Pricing

Institution: € 60.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 39.90 (incl. local VAT if applicable)

Section Title	Page	Action	Price
Geleitwort	5
Vorwort	7
Inhaltsübersicht	9
Inhaltsverzeichnis	11
Abbildungsverzeichnis	15
1. Einleitung	17
1.1. Zielsetzung und Aufbau der Arbeit	17
1.2. Abgrenzung grundlegender Begriffe	17
2. Ansatzpunkte für Mehrfachzielsetzungen bei Investitionsentscheidungen	21
2.1. Konflikte zwischen monetären Zielen	21
2.2. Technisch-operationale Hilfsziele	22
2.3. Unsichere Prognosen über die Zukunft	23
2.4. Interdependenzen mit anderen Teilplänen	23
2.5. Nicht-monetäre Motivationen	24
2.6. Berücksichtigung pluralistischer Interessen	25
3. Analyse des Zielbündels	27
3.1. Auswahl der Zielkriterien	27
3.1.1. Zielsetzung und Entscheidungsprozeß	27
3.1.2. Mehrfachzielsetzung und Zielhierarchie	28
3.1.3. Zielkriterien mit und ohne Eigenwert	29
3.2. Charakterisierung der Zielkriterien	30
3.2.1. Zielinhalt	30
3.2.2. Höhenpräferenz	31
3.2.3. Risikopräferenz	31
3.2.4. Zeitpräferenz	33
3.2.5. Artenpräferenz	33
3.3. Dimensionen eines vollständigen Zielsystems	34
4. Zielkonflikte in der Investitionsplanung	37
4.1. Anwendungsfall: Cash-Flow, Marktanteil oder Umweltschutz?	37
4.1.1. Ausgangssituation	37
4.1.2. Zielformulierung	37
4.2. Investitionsprogrammplanung mit Hilfe linearer Vektoroptimierungsmodelle	39
4.2.1. Bestandteile linearer Vektoroptimierungsmodelle	39
4.2.2. Investitionsprogrammplanung bei Mehrfachzielsetzung	40
4.2.3. Zielbeiträge der Investitionsprojekte	41
4.2.4. Zahlungsreihen der Finanzmarktaktivitäten	43
4.2.5. Lineare Nebenbedingungen	45
4.3. Berechnung aller effizienten Investitions- und Finanzierungsprogramme	47
4.3.1. Das Dominanzprinzip	47
4.3.2. Grundprinzipien der linearen Mehrzielprogrammierung	48
4.4. Konfliktäre und komplementäre Zielvariablen	52
5. Lösung von Zielkonflikten durch Nutzenmessung	55
5.1. Die Grundidee der Nutzentheorie	55
5.2. Das Konzept der Indifferenzkurven	55
5.3. Die multi-attributive Nutzentheorie (MAUT)	57
5.3.1. Dekomposition der Nutzenfunktion	57
5.3.2. Unabhängigkeit der Teilnutzen	58
5.3.3. Informationsbedarf der MAUT	59
5.4. Nutzwertanalysen	59
5.4.1. Entscheidungsfindung mit Hilfe der Nutzwertanalyse	59
5.4.2. Skalierungsprobleme bei der Teilnutzenbestimmung	61
6. Optimierung unterschiedlicher Zielkriterien	65
6.1. Ungleichartige Behandlung der Zielkriterien	66
6.2. Zielgewichtung mit konstanten Faktoren	67
6.2.1. Interpretation der Gewichtungsfaktoren	67
6.2.2. Bestimmung der Gewichtungsfaktoren	68
6.2.3. Schwächen der konstanten Zielgewichtung	70
6.3. Variable Zielgewichtung	71
6.3.1. Differenzierung der Gewichtungsfaktoren	71
6.3.2. Stückweise lineare Programmierung bei abnehmenden Gewichtungsfaktoren	72
6.3.3. Ganzzahlige Hilfsrestriktionen bei schwankenden Zielgewichten	74
6.4. Orientierung an Zielvorgaben	75
6.4.1. Goal-Programming	75
6.4.2. Weitere auf Zielvorgaben basierende Verfahren	77
7. Optimierung der zeitlichen Struktur der Zielausprägungen	79
7.1. Mehrperiodenoptimierung in der Investitionsplanung	79
7.2. Zinssätze als Bewertungsgrundlage für Zahlungszeitreihen	80
7.2.1. Der Kapitalwert und seine Grenzen bei unvollkommenem Kapitalmarkt	80
7.2.2. Beschränkung auf einen Entnahmezeitpunkt: Anfangs- und Endwertmaximierung	81
7.3. Diskontierung mit Zeitpräferenzraten	82
7.3.1. Grundidee der Zeitpräferenzrate	82
7.3.2. Einfluß der Höhenpräferenz auf die Zeitpräferenzrate	85
7.4. Optimierung bei vorgegebener zeitlicher Struktur der Zielausprägungen	87
7.4.1. Modellierung einer Verteilungspräferenz	87
7.4.2. Verknüpfung von Strukturvorgabe und Zeitpräferenzrate	88
7.5. Mehrperiodenoptimierung nicht-monetärer Zielkriterien	90
7.5.1. Eigenschaften von Zielausprägungen im Zeitverlauf	90
7.5.2. Konzepte zur Mehrperiodenoptimierung	92
8. Simultane Optimierung mehrerer Zielkriterien über mehrere Planungsperioden	95
8.1. Verknüpfung von Zielformulierung und Analyse der realisierbaren Investitionsergebnisse	95
8.2. Sensitivitätsanalysen bei linearen Mehrzielmodellen	97
8.2.1. Sensitivitätsanalysen in der linearen Programmierung	97
8.2.2. Sensitivitätsanalyse von Substitutionsraten	97
8.2.3. Analyse zulässiger Anspruchsniveauvariationen	98
8.3. Interaktive Präzisierung von Zielgewichten mittels ausgewählter Trade-off-Vektoren	99
8.3.1. Der Algorithmus von Zionts/Wallenius	99
8.3.2. Beurteilung des Verfahrens	101
8.4. Präzisierung der Präferenzvorstellungen durch schrittweise Veränderung von Anspruchsniveaus	103
8.4.1. Grundgedanken des Konzeptes	103
8.4.2. Anwendung auf das Getränkeverpackungsbeispiel	104
9. Resümee	107
9.1. Zusammenfassung	107
9.2. Ausblick	108
Abkürzungs- und Symbolverzeichnis	109
Literaturverzeichnis	113
Verzeichnis der verwendeten Operations-Research-Software	119

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