Integrierte Kreditprüfung

Reiner Dietrich

doi:10.3790/978-3-89644-815-6

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Dietrich, R. (1998). Integrierte Kreditprüfung. Die Integration der computergestützten Kreditprüfung in die Gesamtbanksteuerung. Verlag Wissenschaft & Praxis. https://doi.org/10.3790/978-3-89644-815-6

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Integrierte Kreditprüfung

Die Integration der computergestützten Kreditprüfung in die Gesamtbanksteuerung

Dietrich, Reiner

Studienreihe der Stiftung Kreditwirtschaft an der Universität Hohenheim, Vol. 25

(1998)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Verlag Wissenschaft & Praxis
ISBN: 978-3-89644-815-6
978-3-89673-046-6 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-89644-815-6
Edition: 1
Language: German
Pages: 444
Collections: NBE D&H
NBE WISO
Subjects: Business mathematics & systems

Pricing

Institution: € 120.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 79.90 (incl. local VAT if applicable)

Abstract

Das gewerbliche Kreditgeschäft stellt nach wie vor die zentrale Ertragsquelle vieler Banken und Sparkassen dar. Zugleich handelt es sich bei dieser Geschäftssparte aber auch um die Hauptrisikoquelle bankbetrieblicher Aktivitäten. In der Praxis ist dabei zu beobachten, dass die Kreditentscheidungspolitik einseitig auf die Verhältnisse des einzelnen Kreditnehmers fokussiert ist; die Einflüsse der übergeordneten Gesamtbankstrukturen werden nur am Rande berücksichtigt.

In dieser Arbeit wird versucht, Ansätze des Portfolio-Managements auf das Kreditgeschäft zu übertragen, um den Banken ein Werkzeug für eine aktive Steuerung ihrer Risiko- und Ertragsstruktur an die Hand zu geben. Als Ergebnis dieser Überlegungen, die kreditwirtschaftliche Anliegen und Wirtschaftsinformatik verbinden, wird ein Entscheidungs-unterstützungssystem entwickelt, das die Integration der risikoreduzierenden Diversifikationseffekte in eine dezentrale Kreditentscheidungsfindung erlaubt. Damit wird es möglich, das dezentrale Wissen über den Kunden mit dem zentralen Gesamtbankwissen zu vereinen und hierdurch insgesamt einen Risikoabbau innerhalb des Kreditportefeuilles zu erzielen.

Section Title	Page	Action	Price
Geleitwort	5
Gliederung	7
Abbildungsverzeichnis	13
Verzeichnis der Abkürzungen und Symbole	18
A. Einleitung	21
1. Einführung in den Problembereich und Forschungsfragen	21
2. Aufbau der Arbeit	28
B. Die Einzelkreditprüfung: Analyse der Bonität eines mittelständischen Kreditnehmers	31
1. Überblick und Bedeutung	31
2. Die Prüfung der Kreditwürdigkeit	35
2.1. Überblick und Begriffsabgrenzung	35
2.2. Unternehmenskrisen und ihre Ursachen	39
2.3. Die Prüfung der persönlichen Kreditwürdigkeit (Unternehmerbeurteilung)	43
2.3.1. Die Bedeutung der persönlichen Kreditwürdigkeit	43
2.3.2. Früherkennung von Kreditrisiken durch Untersuchung des Unternehmerverhaltens - eine empirische Studie	48
2.3.2.1. Zielsetzung und Vorgehensweise der Studie	48
2.3.2.2. Charakteristische Unternehmertypen	49
2.3.3. Kritische Würdigung	55
2.4. Die wirtschaftliche Kreditwürdigkeit (Unternehmensbeurteilung)	57
2.4.1. Überblick und Bedeutung	57
2.4.2. Die quantitativen Verfahren zur Beurteilung der wirtschaftlichen Kreditwürdigkeit	59
2.4.2.1. Die Jahresabschlußanalyse	59
2.4.2.1.1. Überblick und Vorgehensweise	59
2.4.2.1.2. Die Analyse der Vermögenslage	62
2.4.2.1.3. Die Analyse der Finanzlage	69
2.4.2.1.4. Die Analyse der Ertragslage	70
2.4.2.1.5. Kritische Würdigung	80
2.4.2.2. Die dynamischen Verfahren der Kreditwürdigkeitsprüfung	84
2.4.2.2.1. Retrospektive Kreditwürdigkeitsprüfung - die Kapitalflußrechnung	85
2.4.2.2.2. Prospektive Kreditwürdigkeitsprüfung - die Finanzplanung	88
2.4.2.2.3. Kritische Würdigung	92
2.4.2.3. Die statistischen Verfahren der Kreditwürdigkeitsprüfung	93
2.4.2.3.1. Überblick und Aufbau statistischer Verfahren	93
2.4.2.3.2. Die statistischen Grundlagen der Bonitätsprognosemodelle	95
2.4.2.3.3. Empirische Ergebnisse zur statistischen Bonitätsprognose	99
2.4.2.3.4. Kritische Würdigung	105
2.4.2.4. Die Kontenanalyse	108
2.4.2.5. Kritische Würdigung der quantitativen Verfahren	110
2.4.3. Die qualitativen Verfahren zur Beurteilung der wirtschaftlichen Kreditwürdigkeit	111
2.4.3.1. Überblick und Bedeutung	111
2.4.3.2. Die Beurteilung der Kreditverwendung	113
2.4.3.3. Das Produkt-Markt-Konzept	115
2.4.3.3.1. Die Beurteilung des Produktionsprogrammes	116
2.4.3.3.2. Die Beurteilung der Branchenentwicklung	118
2.4.3.3.3. Die Beurteilung der Wettbewerbssituation	121
2.4.3.3.4. Die technische Bonität	123
2.4.3.3.5. Die Organisation des Unternehmens	125
2.4.3.4. Kritische Würdigung der qualitativen Verfahren	126
3. Zusammenfassung und Ausblick - Das Prinzip der Zusammenschau	129
C. Die Integration der Einzelkreditprüfung in die Gesamtbankplanung und -steuerung	131
1. Überblick und Bedeutung	131
2. Das bankbetriebliche Zielsystem	135
3. Planung und Controlling im Bankbetrieb	139
3.1. Überblick	139
3.2. Planung im Bankbetrieb	140
3.2.1. Grundlagen der Bankplanung und Begriffsklärung	140
3.2.2. Strategische und operative Planung	142
3.2.3. Die Gesamtbankplanung	145
3.3. Controlling im Bankbetrieb	147
3.3.1. Grundlagen des Controllings und Begriffsklärung	147
3.3.2. Operatives und strategisches Controlling	149
4. Risiko und bankbetriebliches Risikomanagement	152
4.1. Überblick und Bedeutung	152
4.2. Risiko und Risikoarten im Bankbetrieb	153
4.3. Risikomanagement und risikopolitische Maßnahmen	157
4.4. Risikoorientierte Steuerungsinstrumente	165
5. Risikostreuung durch Kreditportefeuille-Management	171
5.1. Überblick und Bedeutung	171
5.2. Der Portfolio Selection-Ansatz nach Harry M. Markowitz	177
5.2.1. Vom Einzelkredit zum optimalen Portefeuille	177
5.2.2. Kritische Würdigung der Portfolio Selection-Theorie	182
5.3. Der Lösungsansatz der Indexmodelle	189
5.4. Der Value at Risk-Ansatz - RiskMetrics und CreditMetrics	198
6. Die Integration von Einzelkreditprüfung und Gesamtportefeuillebetrachtung im Kreditgeschäft - das integrierte Kreditprüfungssystem INTERRED	203
6.1. Vorbemerkung	203
6.2. Die Bestimmung der wirtschaftlichen Bonität	210
6.2.1. Die Beurteilung der Hard Facts	211
6.2.2. Die Beurteilung der Soft Facts	214
6.2.2.1. Die Beurteilung der Unternehmensführung	215
6.2.2.2. Die Beurteilung des Produkt-Markt-Konzeptes	219
6.3. Die Bewertung der Sicherheiten	222
6.4. Die Kreditportefeuille-Optimierung	224
6.4.1. Die Risikonutzenfunktion	225
6.4.2. Die Bestimmung der Ertrags- und Risikodaten der Kredite	228
6.4.3. Die Bestimmung der Ertrags- und Risikodaten des Kreditportefeuilles	234
6.4.3.1. Modelltheoretische Überlegungen	234
6.4.3.2. Die Risikostruktur des Kreditportefeuilles	243
6.4.3.3. Die Risikostruktur des Branchenportefeuilles	258
6.4.3.4. Die Kreditportefeuille-orientierte Beurteilung eines Neukredits	262
6.4.3.5. Die Kreditportefeuille-Analyse	265
6.5. Kritische Würdigung des INTEKRED-Modells	266
7. Zusammenfassung und Ausblick	273
D. Die EDV-technische Integration von Kreditprüfung und Gesamtbanksteuerung	277
1. Überblick und Bedeutung	277
2. EDV-Systeme zur Unterstützung betrieblicher Entscheidungsprobleme	280
2.1. Überblick	280
2.2. Informationssysteme	282
2.3. Entscheidungsunterstützungssysteme	285
2.4. Künstliche Intelligenz und Expertensysteme	287
2.4.1. Überblick und Begriffsklärung	287
2.4.2. Architektur und Entwicklung von Expertensystemen	290
2.4.3. Einsatzgebiete und Nutzeffekte der Expertensystem-Technologie	293
2.4.4. Kritische Würdigung	295
2.5. Künstliche neuronale Netze und Fuzzy Logic	299
3. Die Entwicklung des Entscheidungsunterstützungssystems INTERRED zur integrierten Kreditprüfung	306
3.1. Vorbemerkung	306
3.2. Die Systementwicklungsmethodik	307
3.2.1. Vorbemerkung	307
3.2.2. Software Engineering	310
3.2.3. Prototyping	313
3.3. Die Umsetzung des integrierten Kreditprüfungssystems INTERRED	315
3.3.1. Die Analyse und Planung des INTEKRED-Systems	316
3.3.2. Die Spezifikation des INTEKRED-Systems	319
3.3.3. Der System- und Komponentenentwurf des INTERRED-Systems	326
3.3.4. Die Implementierung des INTEKRED-Systems	333
3.3.4.1. Vorbemerkung	333
3.3.4.2. Das INTEKRED-Entity-Relationship-Modell	334
3.3.4.3. Die INTEKRED-Tabellen	338
3.3.4.4. Die INTEKRED-Formulare - ein Fallbeispiel	338
3.3.4.5. Die INTEKRED-Abfragen	345
3.4. Kritische Würdigung der INTEKRED-Systementwicklung	346
3.4.1. Erfahrungen mit Access als Entwicklungsumgebung für den Prototypenbau	346
3.4.2. Beurteilung des INTEKRED-Prototyps	350
3.4.2.1. Alternative Ansätze des Kreditportefeuille-Managements	351
3.4.2.2. Zum Systementwurf des INTEKRED-Systems	355
3.4.2.3. Zur Benutzerfreundlichkeit des INTEKRED-Systems	357
3.4.2.4. Zur Leistungsfähigkeit des INTEKRED-Systems	359
E. Zusammenfassender Ausblick	371
Anhang: die INTEKRED-Fomulare	379
Literaturverzeichnis	417

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