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Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht

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Möller, C. (2016). Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht. Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger. Ewald von Kleist Verlag. https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4
Möller, Christian. Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht: Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger. Ewald von Kleist Verlag, 2016. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4
Möller, C (2016): Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht: Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger, Ewald von Kleist Verlag, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4

Format

Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht

Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger

Möller, Christian

BLAUE SERIE – leicht gemacht

(2016)

Additional Information

Book Details

Pricing

Abstract



Steuern und Kapitalanlagen? Wie ist der Staat an den Erfolgen von Geldanlagen beteiligt? Ein erfahrener Professor vermittelt verständlich die Besteuerung von Kapitalerträgen. Aus dem Inhalt:


- Abgeltungsteuer, Kapitalertragsteuer, Quellensteuer
- Sparbücher, Aktien, Investmentfonds
- Darlehn, Lebensversicherungen, Renten
- GmbH-Beteiligungen, Anleihen, Genussrechte
- Freistellung, Verlustverrechnung, Auslandserträge



Die kurze und präzise Erläuterung der nationalen und internationalen Aspekte. Ein Beistand für Studium, Beruf und private Anlage.

Table of Contents

Section Title Page Action Price
Inhalt 3
Übersichten 4
Übersicht 1: Steuerliche Anträge 16
Übersicht 2: Wichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen 18
Übersicht 3: Steuerliche Einordnung der Kapitalanlagen 21
Übersicht 4: Geschlossene Fonds / Offene Fonds 41
Übersicht 5: Besteuerung von Fonds 45
Übersicht 6: Besteuerung von Kapital-Lebensversicherungen 51
Übersicht 7: Subsidiäre Behandlung von Kapitaleinkünften 53
Übersicht 8: Gewinn- und Überschusseinkünfte 57
Übersicht 9: Ausländische Steuern im Veranlagungsverfahren 66
Übersicht 10: Ausnahmen vom Abgeltungsteuersatz 69
Übersicht 11: Verrechnung von Verlusten 80
Übersicht 12: Dividenden und GmbH-Gewinnausschüttungen 85
Übersicht 13: EK-Genussrechte / FK-Genussrechte 93
Übersicht 14: Verlusttopf und Verlustbescheinigung 114
Übersicht 15: Ausnahmen von der Kapitalsetragssteuer 120
Übersicht 16: Deklarierungspflichtige Kapitalerträge 128
Übersicht 17: Privatanleger und Betrieblicher Anleger 129
Übersicht 18: Optionale Veranlagung 132
Übersicht 19: Veranlagung durch den Anleger 133
I. Überblick: Besteuerung von Kapitalerträgen 5
Lektion 1: Grundlagen 5
Lektion 2: Freistellung, Nichtveranlagung, Günstigerprüfung 11
Freistellungsauftrag 11
Nichtveranlagungsbescheinigung 12
Günstigerprüfung 13
II. Einkünfte aus Kapitalvermögen 17
Lektion 3: Überblick 17
Lektion 4: Klassische zinstragende Anlagen 22
Lektion 5: Aktien, GmbH-Beteiligungen und Genussrechte 27
Aktien 27
FIFO-Methode 30
Einlagekonto 31
GmbH-Beteiligungen 33
Genussrechte 34
Lektion 6: Investmentfonds 37
Abgrenzung der Fondsarten 37
Investitionsgesellschaften 39
Investmentfonds 40
Ausschüttende und thesaurierende Fonds 41
Lektion 7: Lebensversicherungen 46
Risiko-Lebensversicherungen 46
Leibrentenversicherungen 47
Riester-Renten 47
Kapitallebensversicherungen 48
Lektion 8: Kapitalanlagen im Betriebsvermögen 52
III. Einkünfteermittlung und Steuersatz 56
Lektion 9: Ermittlung der Einkünfte und Steuersatz 56
Ermittlung der Einkünfte 56
Kirchensteuer 61
Auslandsbezug 64
Ausnahmen vom Abgeltungsteuersatz 68
25%-/ 1%-Gesellschafter 71
Lektion 10: Zu- und Abflussprinzip 74
Lektion 11: Behandlung von Verlusten 76
IV. Die Rolle (vor allem) der Banken: Kapitalertragsteuer 81
Lektion 12: Erfasste Einkünfte und Abzugsverpflichteter 81
Kapitalertragsteuer auf Dividenden und GmbH Gewinnausschüttungen 83
Kapitalertragsteuer auf Veräußerungsgewinne bei Aktien / GmbH-Anteilen 90
Kapitalertragsteuer bei Genussrechten 93
Kapitalertragsteuer auf Zinsen 95
Lektion 13: Berechnung der Kapitalertragsteuer 98
Die Bemessungsgrundlage der Kapitalertragsteuer 98
Berücksichtigung der Kirchensteuer 101
Lektion 14: Ausländische Steuern, Verlustverrechnung 105
Doppelbesteuerungsabkommen 105
Quellensteuertopf 107
Verlusttöpfe 110
Lektion 15: Einzelfragen zur Kapitalertragsteuer 120
Ausnahmen vom Steuerabzug 120
Anmeldung und Bescheinigung der Kapitalertragsteuer 125
V. Die Sicht des Anlegers 127
Lektion 16: Abgeltungswirkung und Ausnahmen 127
Grundsatz: Abgeltungswirkung der Kapitalertragsteuer 127
Erklärungspflicht bei fehlendem Kapitalertragsteuerabzug 127
Veranlagungspflicht trotz Steuerabzugs 129
Optionale Veranlagung nach Steuerabzug 131
Zu guter Letzt 135
Sachregister 136