Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht
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Möller, C. (2016). Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht. Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger. Ewald von Kleist Verlag. https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4
Möller, Christian. Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht: Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger. Ewald von Kleist Verlag, 2016. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4
Möller, C (2016): Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht: Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger, Ewald von Kleist Verlag, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-87440-743-4
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Die Besteuerung von Kapitalanlagen – leicht gemacht
Eine Einführung für Studierende, Berater und Anleger
(2016)
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Abstract
Steuern und Kapitalanlagen? Wie ist der Staat an den Erfolgen von Geldanlagen beteiligt? Ein erfahrener Professor vermittelt verständlich die Besteuerung von Kapitalerträgen. Aus dem Inhalt:- Abgeltungsteuer, Kapitalertragsteuer, Quellensteuer
- Sparbücher, Aktien, Investmentfonds
- Darlehn, Lebensversicherungen, Renten
- GmbH-Beteiligungen, Anleihen, Genussrechte
- Freistellung, Verlustverrechnung, Auslandserträge
Die kurze und präzise Erläuterung der nationalen und internationalen Aspekte. Ein Beistand für Studium, Beruf und private Anlage.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Inhalt | 3 | ||
| Übersichten | 4 | ||
| Übersicht 1: Steuerliche Anträge | 16 | ||
| Übersicht 2: Wichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen | 18 | ||
| Übersicht 3: Steuerliche Einordnung der Kapitalanlagen | 21 | ||
| Übersicht 4: Geschlossene Fonds / Offene Fonds | 41 | ||
| Übersicht 5: Besteuerung von Fonds | 45 | ||
| Übersicht 6: Besteuerung von Kapital-Lebensversicherungen | 51 | ||
| Übersicht 7: Subsidiäre Behandlung von Kapitaleinkünften | 53 | ||
| Übersicht 8: Gewinn- und Überschusseinkünfte | 57 | ||
| Übersicht 9: Ausländische Steuern im Veranlagungsverfahren | 66 | ||
| Übersicht 10: Ausnahmen vom Abgeltungsteuersatz | 69 | ||
| Übersicht 11: Verrechnung von Verlusten | 80 | ||
| Übersicht 12: Dividenden und GmbH-Gewinnausschüttungen | 85 | ||
| Übersicht 13: EK-Genussrechte / FK-Genussrechte | 93 | ||
| Übersicht 14: Verlusttopf und Verlustbescheinigung | 114 | ||
| Übersicht 15: Ausnahmen von der Kapitalsetragssteuer | 120 | ||
| Übersicht 16: Deklarierungspflichtige Kapitalerträge | 128 | ||
| Übersicht 17: Privatanleger und Betrieblicher Anleger | 129 | ||
| Übersicht 18: Optionale Veranlagung | 132 | ||
| Übersicht 19: Veranlagung durch den Anleger | 133 | ||
| I. Überblick: Besteuerung von Kapitalerträgen | 5 | ||
| Lektion 1: Grundlagen | 5 | ||
| Lektion 2: Freistellung, Nichtveranlagung, Günstigerprüfung | 11 | ||
| Freistellungsauftrag | 11 | ||
| Nichtveranlagungsbescheinigung | 12 | ||
| Günstigerprüfung | 13 | ||
| II. Einkünfte aus Kapitalvermögen | 17 | ||
| Lektion 3: Überblick | 17 | ||
| Lektion 4: Klassische zinstragende Anlagen | 22 | ||
| Lektion 5: Aktien, GmbH-Beteiligungen und Genussrechte | 27 | ||
| Aktien | 27 | ||
| FIFO-Methode | 30 | ||
| Einlagekonto | 31 | ||
| GmbH-Beteiligungen | 33 | ||
| Genussrechte | 34 | ||
| Lektion 6: Investmentfonds | 37 | ||
| Abgrenzung der Fondsarten | 37 | ||
| Investitionsgesellschaften | 39 | ||
| Investmentfonds | 40 | ||
| Ausschüttende und thesaurierende Fonds | 41 | ||
| Lektion 7: Lebensversicherungen | 46 | ||
| Risiko-Lebensversicherungen | 46 | ||
| Leibrentenversicherungen | 47 | ||
| Riester-Renten | 47 | ||
| Kapitallebensversicherungen | 48 | ||
| Lektion 8: Kapitalanlagen im Betriebsvermögen | 52 | ||
| III. Einkünfteermittlung und Steuersatz | 56 | ||
| Lektion 9: Ermittlung der Einkünfte und Steuersatz | 56 | ||
| Ermittlung der Einkünfte | 56 | ||
| Kirchensteuer | 61 | ||
| Auslandsbezug | 64 | ||
| Ausnahmen vom Abgeltungsteuersatz | 68 | ||
| 25%-/ 1%-Gesellschafter | 71 | ||
| Lektion 10: Zu- und Abflussprinzip | 74 | ||
| Lektion 11: Behandlung von Verlusten | 76 | ||
| IV. Die Rolle (vor allem) der Banken: Kapitalertragsteuer | 81 | ||
| Lektion 12: Erfasste Einkünfte und Abzugsverpflichteter | 81 | ||
| Kapitalertragsteuer auf Dividenden und GmbH Gewinnausschüttungen | 83 | ||
| Kapitalertragsteuer auf Veräußerungsgewinne bei Aktien / GmbH-Anteilen | 90 | ||
| Kapitalertragsteuer bei Genussrechten | 93 | ||
| Kapitalertragsteuer auf Zinsen | 95 | ||
| Lektion 13: Berechnung der Kapitalertragsteuer | 98 | ||
| Die Bemessungsgrundlage der Kapitalertragsteuer | 98 | ||
| Berücksichtigung der Kirchensteuer | 101 | ||
| Lektion 14: Ausländische Steuern, Verlustverrechnung | 105 | ||
| Doppelbesteuerungsabkommen | 105 | ||
| Quellensteuertopf | 107 | ||
| Verlusttöpfe | 110 | ||
| Lektion 15: Einzelfragen zur Kapitalertragsteuer | 120 | ||
| Ausnahmen vom Steuerabzug | 120 | ||
| Anmeldung und Bescheinigung der Kapitalertragsteuer | 125 | ||
| V. Die Sicht des Anlegers | 127 | ||
| Lektion 16: Abgeltungswirkung und Ausnahmen | 127 | ||
| Grundsatz: Abgeltungswirkung der Kapitalertragsteuer | 127 | ||
| Erklärungspflicht bei fehlendem Kapitalertragsteuerabzug | 127 | ||
| Veranlagungspflicht trotz Steuerabzugs | 129 | ||
| Optionale Veranlagung nach Steuerabzug | 131 | ||
| Zu guter Letzt | 135 | ||
| Sachregister | 136 |