Die Wirkung des periodischen Anerkenntnisses auf die Verjährung und Verwirkung von Bereicherungsansprüchen im Kontokorrent

Marcus Stößer

doi:10.3790/978-3-428-59408-5

Die Wirkung des periodischen Anerkenntnisses auf die Verjährung und Verwirkung von Bereicherungsansprüchen im Kontokorrent

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Stößer, M. (2025). Die Wirkung des periodischen Anerkenntnisses auf die Verjährung und Verwirkung von Bereicherungsansprüchen im Kontokorrent. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-59408-5

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Die Wirkung des periodischen Anerkenntnisses auf die Verjährung und Verwirkung von Bereicherungsansprüchen im Kontokorrent

Stößer, Marcus

Untersuchungen über das Spar-, Giro- und Kreditwesen. Abteilung B: Rechtswissenschaft, Vol. 228

(2025)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-59408-5
978-3-428-19408-7 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-59408-5
Edition: 1
Language: German
Pages: 188
Collections: D&H 2025
NBE D&H
NBE RECHT
RECHT 2025
Subjects: Accounting & auditing law

Pricing

Institution: € 98.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 64.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Nach einem einjährigen Auslandsaufenthalt in London studierte Marcus Stößer Rechtswissenschaften mit dem Schwerpunkt Bank- und Kapitalmarktrecht an der Universität Leipzig. Nach dem ersten juristischen Staatsexamen im Jahr 2017 und einer Tätigkeit als Werkstudent in einer mittelständischen Kanzlei promovierte er bei Herrn Prof. Dr. Lutz Haertlein von 2018 bis 2024. Promotionsbegleitend war er als wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl seines Doktorvaters sowie zeitweise am Lehrstuhl für International Business Law, vertreten durch Herrn PD Dr. Alexander Stöhr, tätig. Seit Anfang 2023 befindet er sich in der Referendarausbildung am Landgericht Leipzig.

Abstract

Das Kontokorrent bildet die Grundlage für laufende Bankkonten und ermöglicht die Erfassung von Gutschriften und Belastungen. Eine umfassende gesetzliche Regelung fehlt jedoch, besonders zur Wirkung der Verrechnung im Rahmen des Rechnungsabschlusses. Die Untersuchung zeigt, dass die ständige Rechtsprechung des BGH Kondiktionsansprüche, gerichtet auf eine Korrektur des Kontos, einschränken und zu einer faktischen Beweisbeschränkung führen kann. Da Fehlbuchungen, etwa durch unwirksame Entgeltklauseln oder fehlerhafte Zinsanpassungen, oft erst nach Jahren bemerkt werden, wächst das Interesse beider Parteien, nicht zuletzt aufgrund der fortlaufenden Verzinsung, an einer umfassenden Korrektur. Die Arbeit untersucht, inwieweit eine rückwirkende Öffnung des Kontos zur Fehlerkorrektur möglich ist, und schlägt neue Deutungen für die Wirkung der Verrechnung und letztlich der Verjährung von Korrekturansprüchen vor.»The Effect of the Periodic Acknowledgement on the Statute of Limitations and Forfeiture of Enrichment Claims in Current Accounts«: The bank current account recognises credits and debits. There is no comprehensive legal regulation on offsetting in the financial statements. The study shows that case law severely restricts correction claims. As incorrect postings are often only recognised years later, interest in correction options is increasing. The work examines the extent to which it is possible to open accounts retroactively and develops new approaches to the effect of offsetting and limitation periods in current accounts.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	7
Inhaltsverzeichnis	9
Einleitung	15
A. Problemstellung	15
B. Gang der Untersuchung	18
1. Teil: Das Bank-Kontokorrent: Grundlagen	19
A. Ursprung des Kontokorrents als gelebter Handelsbrauch	19
B. Kontokorrentvertrag	22
C. Verrechnungsvertrag	23
I. Nicht erfasste Forderungen	24
1. Einredebehaftete Forderungen	24
2. Irrtümlich eingestellte Forderungen	24
3. Behandlung unklagbarer Forderungen	25
4. Herausnahme	26
II. Verrechnungszeitpunkt	26
1. Staffelkontokorrent	27
2. Periodenkontokorrent	28
III. Verrechnungsmethoden	28
1. Verhältnismäßige Gesamtaufrechnung	29
2. Anwendung der §§ 366, 396 BGB analog	30
3. Anzuwendende Verrechnungsmethode	33
IV. Verrechnungsergebnis	35
1. Kausaler Saldo	35
2. Tagessaldo	36
3. Verzinsung	37
D. Saldofeststellung	37
I. Zustandekommen der Saldoanerkennung	38
II. Zweck der Anerkennung	38
1. Klageerleichterung	40
2. Abrechnungsvereinfachung	42
III. Wirkung der Anerkennung	43
1. Keine Novation	43
2. Erfüllung	46
3. Verzinsung	47
2. Teil: Die fehlerhafte Kontokorrentbuchung: Bereicherungsrechtliche Folgen	48
A. Berichtigung vor Ende der Rechnungsperiode	50
I. Anspruch auf Rückbuchung von Belastungsbuchungen	50
II. Stornobuchung von Gutschriften	51
B. Berichtigung nach Ende der Rechnungsperiode	52
I. Auswirkung auf den kausalen Saldo	53
II. Beseitigung des fehlerhaften Saldoanerkenntnisses	53
1. Rechtsgrund	55
a) Schuldrechtliche Verpflichtung	56
b) Zweck der Anerkennung	56
c) Einzustellende Ansprüche und Forderungen als solche	59
d) Schlussfolgerung	60
2. Beweis des fehlenden Rechtsgrundes	60
a) Reichweite der Kondiktion	62
b) Kondiktion bei Annahme einer periodischen Novation	66
aa) Grundsatz	66
bb) Begründung einer Kondiktionskette	67
(1) Stufenweise Öffnung des Kontokorrents	67
(2) Lösungsansatz nach Placzek	68
(3) Vergleich zur Rechtsprechung des BGH zu Energielieferverträgen	69
(4) Kondiktion eines „zu niedrigen“ Anerkenntnisses durch die Bank	71
cc) Reichweite der Kondiktion	71
(1) Begrenzung auf verbindliche Anerkenntnisse	72
(2) Begrenzung auf unanfechtbare Anerkenntnisse	72
(3) Kontokorrentbindung des Kondiktionsanspruchs	73
c) Auswirkung der periodischen Novation auf den Eintritt der Verjährung	74
aa) Anspruchsentstehung als Voraussetzung des Verjährungsbeginns	74
bb) Anspruchsentstehung vor dem 01.01.2002	74
cc) Diskussion um die Anspruchsentstehung bei unwirksamen Zinsanpassungsklauseln	76
(1) Der Zinsanspruch des Darlehensgebers	76
(2) Ergänzende Vertragsauslegung	77
(3) Rechtsprechungsänderung im Jahr 2009	78
(4) Entstehungszeitpunkt des Rückzahlungsanspruchs	79
(a) Gleichlauf mit Fälligkeit des Zinsanspruches	79
(b) Anspruchsentstehung im Zeitpunkt der Zahlung oder Anerkennung	80
(5) Schlussfolgerung	82
dd) Kenntnis von den anspruchsbegründenden Umständen	82
(1) Kenntnis bei Vertragsschluss	83
(2) Auslegungsbedürftigkeit des § 199 Abs. 1 Nr. 2 BGB	83
(3) Kenntnis bei fehlerhafter Zinsanpassung	86
(a) Zugang des Rechnungsabschlusses	86
(b) Grob fahrlässige Unkenntnis	86
(c) Sachverständigenrat	89
ee) Zwischenergebnis	90
d) Einschränkung durch § 676b Abs. 2 BGB	90
aa) Regelungsgegenstand	91
bb) Anwendung auf Abrechnungsvorgänge im Bankkontokorrent	92
e) Ergebniskorrektur wegen Bereicherungseinrede	95
aa) Normzweck des § 821 BGB	95
bb) Anwendungsbereich im Bankkontokorrent	96
cc) Erhalt der Bereicherungseinrede über mehrere Rechnungsperioden hinaus	97
(1) Widerspruch zum Zweck des Kontokorrents	97
(2) Beschränkter Anwendungsbereich des § 821 BGB	98
(3) Verwirklichung des durch § 821 BGB verfolgten Normzwecks	99
(4) Begrenzung durch novierende Wirkung	100
(5) Besonderheiten bei Verbrauchergeschäften	101
(6) Analogie zu § 821 BGB	102
dd) Zwischenergebnis	103
f) Kondiktion bei Ablehnung einer periodischen Novation	104
aa) Eingeschränkte Begründung einer Kondiktionskette	105
bb) Verringerte Gefahr der mosaikartigen Forderungsbündelung	106
cc) Vereinbarkeit mit den Grundsätzen zur Aufrechnung und Zurückbehaltung	107
(1) Aufrechnung und Zurückbehaltung nach § 215 BGB	108
(a) Normzweck	108
(b) Anwendung im Bankkontokorrent	110
(2) Auswirkungen auf die Bereicherungseinrede	111
(3) Beweisnot – Auskunftsanspruch des Kunden zur Substantiierung	114
(4) Zwischenergebnis	117
dd) Vergleich zur „unbegrenzten Zinsnachzahlung“ im Passivgeschäft	117
(1) Kritik und Verstoß gegen das gesetzliche Leitbild der Verjährungsregeln	120
(a) Abweichung vom gesetzlichen Leitbild	120
(b) Restriktive Anwendung der judikativen Rechtsfortbildung	121
(c) Verstoß gegen § 202 Abs. 2 BGB	121
(d) Anknüpfung an die Rechtsprechung zu Energielieferverträgen	122
(e) Zwischenergebnis	123
(2) Außerachtlassung kontokorrentrechtlicher Besonderheiten	123
(3) Analoge Anwendung der §§ 355ff. HGB	125
(4) Anspruchsentstehung bei Annahme eines Staffelkontokorrents	126
(a) Anspruch auf Korrekturbuchung	126
(b) Zahlungsansprüche nach Vertragsbeendigung	131
(aa) Keine Anerkennung	131
(bb) Erfüllung des vertraglichen Zinsanspruchs	131
(cc) Fälligkeit nach Darlehensrecht	133
(dd) Fälligkeit nach Verwahrungsrecht	133
(ee) Keine Vereinigung von Zins- und Kapitalanspruch	134
(c) Individualvertragliche Zahlungsansprüche	135
(aa) Vorzeitige Kapitalrückführung	135
(bb) Vorzeitige Zinszahlung	136
(cc) Auswirkungen bei fehlerhafter Zinsanpassung	137
(5) Zusammenfassung – Rückschlüsse aus dem Passivgeschäft	139
ee) Zwischenergebnis – Kondiktion bei Ablehnung periodischer Novation	141
g) Zwischenergebnis – Beweis fehlenden Rechtsgrundes	141
3. Zwischenergebnis – Beseitigung fehlerhaften Saldoanerkenntnisses	142
3. Teil: Verwirkung	143
A. Ausgangslage – Rigorose Anwendung der Verwirkung im Kontokorrent	143
B. Gefahr der ergebnisorientierten Tatbestandsauslegung	145
C. Neufassung des Verwirkungstatbestands und Anwendung auf das Kontokorrent	147
I. Obliegenheit	150
1. Voraussetzungen	150
2. Anwendung auf das Kontokorrent	151
a) Dauerschuldverhältnis	151
b) Kenntnis	152
c) Rechtsprechungsänderung	153
II. Verletzung und Zurechenbarkeit	154
1. Verletzungshandlungen	155
2. Kenntnis	156
a) Objektive Vertrauensbegründung	156
b) Unbillige Rechtsfolge	157
c) Möglichkeit zur Kenntnisnahme	158
d) Positive Kenntnis	158
e) Schlussfolgerung	160
III. Schutzwürdiges Vertrauen	160
1. Zeitablauf	161
2. Kenntnis des Verpflichteten	161
3. Vertrauensmanifestation	162
a) Verschlechterung der Beweissituation	163
b) Sowieso-Kosten	164
c) Wirtschaftliche Risiken	166
IV. Zwischenergebnis	167
D. Europarechtliche Einflussfaktoren	167
E. Zwischenergebnis – Verwirkung	169
Ergebnis	171
Literaturverzeichnis	174
Sachwortverzeichnis	185

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