Die Wirksamkeit ausgewählter legislativer Maßnahmen zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft

Hannah Böhm

doi:10.3790/978-3-428-59351-4

Die Wirksamkeit ausgewählter legislativer Maßnahmen zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft

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Böhm, H. (2025). Die Wirksamkeit ausgewählter legislativer Maßnahmen zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-59351-4

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Die Wirksamkeit ausgewählter legislativer Maßnahmen zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft

Böhm, Hannah

Schriften zum Wirtschaftsrecht, Vol. 358

(2025)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-59351-4
978-3-428-19351-6 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-59351-4
Edition: 1
Language: German
Pages: 402
Collections: D&H 2025
NBE D&H
NBE RECHT
RECHT 2025
Subjects: Company law

Pricing

Institution: € 150.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 99.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Hannah Böhm studierte Rechtswissenschaften an der Humboldt-Universität zu Berlin und beschäftigte sich bereits im Schwerpunktstudium mit Unternehmensrecht und Compliance. Nachdem sie ihr Studium im Frühjahr 2020 mit dem ersten Staatsexamen abschloss, arbeitete sie während ihrer Promotion in einer internationalen Kanzlei im Bereich Zivilprozessrecht. Während des Rechtsreferendariats am Kammergericht Berlin absolvierte sie Stationen u.a. in der Dienststelle »Internes Risikomanagement« der Polizei Berlin sowie in einer renommierten deutschen Arbeitsrechtsboutique.

Abstract

Vor dem Hintergrund diverser Unternehmensskandale in den vergangenen Jahrzehnten und einer immer wieder auflebenden Diskussion zur Frage nach der Sanktionierung von Unternehmen untersucht die Arbeit, mit welchen Maßnahmen der Gesetzgeber die Regeleinhaltung und Regelinternalisierung von Wirtschaftsunternehmen stärken kann. Zunächst befasst sich die Autorin mit den Unterschieden zwischen Compliance und Integrität. Die Bewertung der einzelnen Maßnahmen erfolgt anschließend aus juristischer Perspektive, wobei auch Erkenntnisse aus Ökonomik, Psychologie und Ethik berücksichtigt werden. Das Hauptaugenmerk bei der Beurteilung der Wirksamkeit der Maßnahmen liegt auf der Frage, wie es dem Gesetzgeber gelingt, Unternehmen nicht allein durch äußeren Zwang zur Regeleinhaltung zu konditionieren, sondern zur Überzeugung der Unternehmen von der Richtigkeit ihres Handelns beizutragen. Abschließend schlägt die Autorin ein Maßnahmenpaket vor, das sich insbesondere durch eindeutige gesetzliche Vorgaben für Unternehmen und Anreize für unternehmensinterne Maßnahmen auszeichnet.»The Effectiveness of Selected Legislative Measures to Strengthen Organizational Integrity«: The thesis deals with the question of what measures the legislator can take to strengthen the internalization of rules by organizations. Therefore, the author elaborates the difference between compliance and integrity. Eight legislative measures are then evaluated from a legal perspective, taking findings from economics, psychology and ethics into account. Finally, a package of measures is proposed which is characterized by clear legal requirements and incentives for internal company measures.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsübersicht	7
Inhaltsverzeichnis	9
Abkürzungsverzeichnis	16
Einleitung	21
§ 1 Problemaufriss und Vorgehensweise	23
A. Wertdifferenzen im Unternehmen am Beispiel unternehmensbezogener Straftaten	23
I. Werte und Wertdifferenzen innerhalb einer Organisation	23
II. Unternehmensbezogene Straftaten	26
III. Bestandsaufnahme	28
B. Gang der Untersuchung	31
C. Auswahl der Maßnahmen	33
§ 2 Integrität	37
A. Begriffe	37
I. Integrität in Abgrenzung zu Compliance	38
1. Definition Compliance	38
2. Definition Integrität	39
a) Persönliche Integrität	40
b) Organisationsintegrität	41
c) Historische Entwicklung der Definition	43
3. Das Verhältnis von Integrität und Compliance	45
II. Compliance- und Integritätsmanagement	47
1. Compliance-Management-Systeme (CMS)	47
2. Integritätsmanagementsysteme (IMS)	48
a) Entstehung von Integrität	49
aa) Sozialisation und Umfeld	49
bb) Vorbildfunktion	50
cc) Wissensvermittlung	50
b) Umsetzung im Unternehmen	51
aa) Ausgestaltung und Konzeption	51
bb) Tone from the top	53
cc) Verhaltenskodex	54
dd) Schulungen und Trainings	55
ee) Organisationsmaßnahmen	56
3. Das Verhältnis von Compliance-Management und Integritätsmanagement	57
III. Werte	58
1. Definition	58
2. Beeinflussbarkeit von Werten	60
a) Ursprung der Werte	61
b) Wertemanagement	62
IV. Unternehmenskultur	65
1. Definition	66
2. Das Drei-Ebenen-Modell	67
3. Gestaltbarkeit	68
4. Integritätskultur	71
V. Wirtschaft, Ethik und Moral	73
1. Moral	73
2. Ethik	74
3. Wirtschaftsethik	75
4. Zusammenhang zur Integrität	77
VI. Zusammenfassung	78
B. Rechtslage	80
I. Ordnungswidrigkeitenrecht	81
II. Rechtsformspezifische Vorgaben	82
1. Aktiengesellschaft	82
2. Andere Gesellschaftsformen	85
III. Branchenspezifische Vorgaben	85
IV. Compliance-spezifische Regelungen	86
1. Whistleblower-Richtlinie	86
2. Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz	89
3. Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz	92
V. Ausstrahlungswirkung ausländischer Regelungen	94
1. Foreign Corrupt Practices Act	94
2. Sarbanes-Oxley-Act	95
3. UK Bribery Act	95
VI. Berücksichtigung von Compliance-Management durch Rechtsprechung und Verwaltung	96
1. Steuerrecht und Bundesministerium der Finanzen	96
2. Wettbewerbsrecht und Bundeskartellamt	97
a) Vortat-Compliance	98
b) Nachtat-Compliance	98
c) Bedeutung der Begrifflichkeiten	99
3. Ordnungswidrigkeitenrecht und Bundesgerichtshof	101
VII. Bestrebungen einer gesetzlichen Regelung zur Unternehmenssanktionierung	102
1. Entwurf des Landes Nordrhein-Westfalen (2013)	102
2. Vorschlag des Bundesverbands der Unternehmensjuristen (2014)	102
3. Kölner Entwurf (2017)	103
4. Frankfurter Thesen (2018)	103
5. Münchener Entwurf (2019)	104
6. Regierungsentwurf (2021)	104
C. Mehrwert	105
I. Für Unternehmen	105
1. Funktion von Compliance-Management	105
2. Mehrwert der Integrität	106
II. Für die Beschäftigten	109
III. Für die Volkswirtschaft und Rechtsgemeinschaft	109
§ 3 Ausgewählte Maßnahmen und ihre Wirksamkeit	111
A. Vorüberlegungen	111
I. Zielgruppe der Maßnahmen	112
II. Schlussfolgerungen anhand der Integrity Map	114
B. Methodik der Wirksamkeitsuntersuchung	115
I. Methoden zur Integritätsmessung	116
1. Compliance-Audit	116
2. Messung der Unternehmensintegrität	119
a) Grundlagen	119
b) Entwicklung von Untersuchungsmethoden	122
aa) Fragebogen nach Kaptein	122
bb) German Ethical Culture Scale	123
c) Tools in der Praxis	124
3. Integritätsmessung bei Mitarbeitern	126
4. Zusammenfassung	127
II. Juristische Untersuchungsmethoden	128
1. Klassisch rechtliche Maßstäbe	128
a) Rechtsdogmatik und Methodenlehre	129
b) Rechtsstaatsprinzip und Verhältnismäßigkeitsgrundsatz	132
c) Straftheorien	133
2. Ökonomische Analyse des Rechts und Verhaltensökonomik	136
a) Grundlagen	136
b) Verhaltenssteuerung	138
c) Verhaltensökonomik	141
3. Rechtssoziologie	143
a) Wirkung von Gesetzen	144
b) Untersuchung von Gesetzesfolgen	145
c) Verhältnis zur Sanktionierung	148
4. Rechtsvergleichung	149
III. Nicht-juristische Untersuchungsmethoden	150
1. Ökonomik	151
2. Ethik	154
3. Psychologie	158
4. Soziologie	160
IV. Realisierbarkeit	161
V. Schlussfolgerungen für die Beurteilung der Wirksamkeit	163
C. Wirksamkeit der einzelnen Maßnahmen zur Stärkung der Integrität	166
I. Legalitäts- statt Opportunitätsprinzip	167
1. Inhalt der Maßnahme	167
a) Opportunitätsprinzip	167
aa) Grundsatz	168
bb) Funktion	171
cc) Aktuelle Sanktionsmöglichkeit unternehmensbezogener Zuwiderhandlungen	173
b) Legalitätsprinzip	175
aa) Grundsatz	176
bb) Funktion	178
cc) Voraussetzungen der Ermittlung	180
2. Wirksamkeit	181
a) Argumente für die Einführung des Legalitätsprinzips	182
b) Argumente gegen die Einführung des Legalitätsprinzips	186
3. Ergebnis	193
II. Geldsanktionen und Eintragung in ein Register	195
1. Inhalt der Maßnahme	195
a) Aktuelle Rechtslage	195
aa) Geldbuße	195
bb) Einziehung und Tatertragseinziehung	201
cc) Eintragung in das Gewerbe- und Wettbewerbsregister	203
dd) Zusammenfassung	204
b) Alternative Sanktionsmöglichkeiten	204
aa) Anpassung der Höhe der Geldsanktion	205
bb) Einführung eines Sanktionsregisters und öffentliche Bekanntmachung	207
cc) Einführung einer Geldstrafe	208
2. Wirksamkeit	211
a) Wirksamkeit der bestehenden Sanktionsmöglichkeiten	211
b) Wirksamkeit einer Anpassung der Sanktionshöhe	215
c) Wirksamkeit eines Sanktionsregisters	220
d) Wirksamkeit der Geldstrafe	222
3. Ergebnis	225
III. Verbandsauflösung	228
1. Inhalt der Maßnahme	228
a) Zivilrechtliche Auflösungsmöglichkeiten nach aktuellem Recht	228
b) Verwaltungsrechtliche Auflösungsmöglichkeiten nach aktuellem Recht	230
c) Regelungsvorstoß einer repressiven Verbandsauflösung	232
2. Wirksamkeit	234
a) Argumente für die Einführung der repressiven Verbandsauflösung	234
b) Argumente gegen die Einführung der repressiven Verbandsauflösung	235
3. Ergebnis	239
IV. CMS-Standards und Anreizmodell	239
1. Inhalt der Maßnahme	239
a) CMS-Standards	240
aa) Ausgestaltung von CMS-Standards	241
bb) Anhaltspunkte im deutschen Recht	244
b) Berücksichtigung von CMS bei der Sanktionszumessung	245
aa) Anknüpfung an § 30 OWiG	247
bb) Normierung einer expliziten Regelung	249
2. Wirksamkeit	251
a) Argumente gegen die Einführung von CMS-Standards und Anreizmodell	252
b) Argumente für die Einführung von CMS-Standards und Anreizmodell	253
3. Ergebnis	259
V. Regulierung interner Untersuchungen	261
1. Inhalt der Maßnahme	261
a) Interne Untersuchungen	262
aa) Anlass	262
bb) Funktion	263
b) Regelungsbedarf	265
aa) Aktuelle Rechtslage	265
bb) Notwendigkeit einer gesetzlichen Regelung	270
cc) Regelungsbestrebungen	273
2. Wirksamkeit der Maßnahme	276
a) Auswirkungen interner Untersuchungen auf die Integrität	276
b) Argumente gegen die gesetzliche Regelung interner Untersuchungen	279
c) Argumente für die gesetzliche Regelung interner Untersuchungen	280
3. Ergebnis	284
VI. Monitorship	286
1. Inhalt der Maßnahme	286
a) Funktion	287
b) Anordnung des Compliance-Monitors	289
aa) Auswahl	291
bb) Kompetenzen	293
c) Weisungen	296
2. Wirksamkeit	298
a) Argumente gegen das Monitorship	298
b) Argumente für das Monitorship	301
3. Ergebnis	306
VII. Verpflichtende Einführung von Hinweisgebersystemen	308
1. Inhalt der Maßnahme	308
a) Funktion	309
aa) Ausgestaltung und Bestandteile	310
bb) Rolle für die Integrität	313
b) Gesetzliche Vorgaben	315
aa) Einführung eines Hinweisgebersystems	316
bb) Ausgestaltung eines Hinweisgebersystems	316
2. Wirksamkeit	318
a) Argumente gegen die Pflicht zur Einführung von Hinweisgebersystemen	318
b) Argumente für die Pflicht zur Einführung von Hinweisgebersystemen	321
3. Ergebnis	327
VIII. Bußgeldbefreiende Selbstanzeige	329
1. Inhalt der Maßnahme	329
a) Bestehende Regelungen	330
aa) Steuerrecht	331
bb) Außenwirtschaftsrecht	332
cc) Kartellrecht	333
b) Anreizwirkung	334
c) Übertragung auf Unternehmenssanktionierung	336
aa) Grundsätzliche Übertragbarkeit	336
bb) Regelungsbestrebungen	339
2. Wirksamkeit	340
a) Argumente gegen eine bußgeldbefreiende Selbstanzeige	341
b) Argumente für eine bußgeldbefreiende Selbstanzeige	342
3. Ergebnis	347
§ 4 Zusammenschau: Das ideale Maßnahmenpaket	350
A. Zusammenfassende Schlussfolgerungen	351
I. Zum Verhältnis von Compliance und Integrität	351
II. Zum Verhältnis von Compliance- und Integritätsstärkung	352
III. Zu den Anforderungen an legislative Maßnahmen zur Integritätsstärkung	353
B. Die Maßnahmen im Zusammenspiel	354
I. Legalitäts- statt Opportunitätsprinzip	354
II. Geldsanktion und Eintragung in ein Register	356
III. Verbandsauflösung	357
IV. CMS-Standards und Anreizmodell	357
V. Regulierung interner Untersuchungen	358
VI. Monitorship	359
VII. Verpflichtende Einführung von Hinweisgebersystemen	360
VIII. Bußgeldbefreiende Selbstanzeige	361
C. Fazit	362
I. Wirksamkeit der Maßnahmen – Zusammenfassung	362
II. Vorschlag eines Maßnahmenpakets	363
III. Grenzen legislativer Maßnahmen zur Integritätsstärkung	364
Ausblick	366
Literaturverzeichnis	370
Stichwortverzeichnis	400

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