Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung und Verbraucherinsolvenz

Lioba Elisabeth Sibylle Kraft

doi:10.3790/978-3-428-59421-4

Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung und Verbraucherinsolvenz

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Kraft, L. (2025). Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung und Verbraucherinsolvenz. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-59421-4

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Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung und Verbraucherinsolvenz

Kraft, Lioba Elisabeth Sibylle

Abhandlungen zum deutschen und internationalen Arbeits- und Sozialrecht, Vol. 27

(2025)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-59421-4
978-3-428-19421-6 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-59421-4
Edition: 1
Language: German
Pages: 386
Collections: D&H 2025
NBE D&H
NBE RECHT
RECHT 2025
Subjects: Bankruptcy & insolvency

Pricing

Institution: € 166.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 109.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Lioba Kraft studierte Rechtswissenschaften an der Philipps Universität in Marburg mit medizin- und pharmarechtlichem Schwerpunkt. Nach Abschluss des Studiums absolvierte sie den juristischen Vorbereitungsdienst im OLG-Bezirk Koblenz. Von 2019 bis 2024 war sie wissenschaftliche Mitarbeiterin an der Forschungs- und Dokumentationsstelle für Verbraucherinsolvenz und Schuldnerberatung – Schuldnerfachberatungszentrum der Johannes Gutenberg-Universität Mainz bei Prof. Dr. C. W. Hergenröder. Im Oktober 2024 wurde sie zum Dr. jur. promoviert. Sie ist als Lehrbeauftragte an verschiedenen Hochschulen tätig und arbeitet heute als Referentin im Gesundheitsministerium in Rheinland-Pfalz.

Abstract

Die Harmonisierung der sozialversicherungsrechtlichen Regelungen mit denen des Insolvenzrechts stößt insbesondere dann an ihre Grenzen, wenn eine sozialrechtliche Beitragsforderung einer gesetzlichen Krankenkasse auf die privatrechtlichen Regelungen zum Verbraucherinsolvenzverfahren trifft. Zu den problematischen Sachverhalten zählen u.a. die privilegierten Auf- und Verrechnungsmöglichkeiten der Krankenkasse als Sozialversicherungsträger, die insolvenzrechtliche Anfechtung von Beitragszahlungen oder das sozialrechtliche Ruhen des Anspruchs auf Leistungen für säumige Beitragszahler*innen im Rahmen eines Verbraucherinsolvenzverfahrens. Dabei sind die Themenfelder in der alltäglichen Praxis eng miteinander verknüpft. Bei der Krankenversicherung handelt es sich um eine Pflichtversicherung und viele Schuldner*innen stehen auch während eines Insolvenzverfahrens im Sozialleistungsbezug. Der Umgang der naturgemäß hohen Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenkasse und deren mögliche Entschuldung durch ein Verbraucherinsolvenzverfahren betrifft somit praktisch bedeutsame Sachverhalte, die transparente Regelungen bedürfen.»Contribution Debts in Statutory Health Insurance and Consumer Insolvency«: The thesis addresses the theoretical concept of mandatory insurance, which encounters limitations in practical implementation. One of the resulting issues is contribution debt. However, the discharge of a public-law contribution claim through a private consumer insolvency procedure encounters legal challenges due to the unique status of the statutory health insurance as a social security provider.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	7
Inhaltsverzeichnis	9
Abkürzungsverzeichnis	19
§ 1 Einführung	23
A. Problemaufriss und Relevanz des Themas	23
B. Arbeitsthese	26
C. Gang der Darstellung	28
Erster Teil: Entstehung von Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung und rechtlich bedingte Folgen	29
1. Abschnitt: Beitragsschulden der Pflichtversicherten und freiwillig Versicherten der GKV	29
§ 2 Grundlagen und Strukturen der gesetzlichen Krankenversicherung	29
A. Rechtsgrundlagen	30
B. Versicherungsfall	31
C. Leistungen der GKV	31
I. Leistungsumfang	31
II. Sachleistungsprinzip	32
D. Versicherter Personenkreis	33
E. Organisation	35
§ 3 Finanzierung der GKV	35
A. Organisation der Finanzierung der Sozialversicherung	35
B. Beiträge	36
C. Solidarprinzip	38
D. Beitragsbemessung und Beitragssatz	39
E. Beitragslast und Zahlung der Beiträge	40
I. Beitragstragung	40
II. Beitragsabführung	41
1. Beitragsabführung im Rahmen des Gesamtsozialversicherungsbeitrags	41
2. Beitragsabführung der Beiträge außerhalb des Gesamtsozialversicherungsbeitrags	43
III. Beitragsgläubiger	43
IV. Beitragsnachweis	44
F. Zusammenfassung	45
§ 4 Entstehung von Beitragsschulden	45
A. Beitragsschulden	45
I. Einführung der Versicherungspflicht	45
II. Beitragsschulden in Abgrenzung zu Zuzahlungen in der GKV	46
III. Schulden aus nicht gezahlten und verspätet gezahlten Beiträgen	47
1. Altschulden vor Einführung der Krankenversicherungspflicht	47
2. Beitragsschulden Pflichtversicherter	48
a) Pflichtversicherte nach § 5 I Nr. 1 SGB V	48
b) SGB-III-Leistungsempfänger	49
c) SGB-II-Leistungsempfänger	49
d) Pflichtversicherte nach § 5 I Nr. 5, 6, 7, 8 SGB V	55
e) Versicherungspflichtige Studenten nach § 5 I Nr. 9 SGB V	57
f) Pflichtversicherte gem. § 5 I Nr. 10 SGB V	59
g) Versicherungspflichtige Rentner	60
h) § 5 I Nr. 13 SGB V	64
i) Formalmitgliedschaften der Rentenantragsteller (§ 189 SGB V) und Schwangeren ohne Beschäftigungsverhältnis (§ 192 II SGB V)	67
aa) Rentenantragsteller nach § 189 SGB V	68
bb) Schwangere ohne Beschäftigungsverhältnis nach § 192 II SGB V	69
j) Zwischenergebnis	69
3. Beitragsschulden freiwillig Versicherter	70
a) Versicherungsberechtigte nach § 9 SGB V	70
aa) Beitragsschulden aufgrund nicht gezahlter Beiträge	70
(1) Allgemeine Beitragsbemessung freiwillig Versicherter	71
(2) Mindestbemessungsgrundlage	72
(3) Einstufung zum Höchstbeitragssatz	72
(4) Beitragsbemessung freiwillig versicherter Selbstständiger	74
(5) Beitragstragung der freiwilligen Mitglieder	76
bb) Beitragsschulden aufgrund einer insolvenzrechtlichen Anfechtung	77
cc) Zwischenergebnis	78
b) Beitragsschulden Minderjähriger	81
c) Obligatorische Anschlussversicherung	82
aa) Tatbestandsvoraussetzungen der OAV	83
bb) Ausschlussgründe nach § 188 IV SGB V	85
(1) § 188 IV 5, 6 SGB V	85
(2) § 188 IV 4 SGB V	86
cc) § 191 Nr. 4 SGB V	87
dd) Bestandsreinigung nach § 323 SGB V a. F.	90
d) Erfolg(losigkeit) der Reformen	91
B. Säumniszuschläge	92
C. Zwischenergebnis	96
§ 5 Folgen von Beitragsschulden	98
A. Beendigung der Mitgliedschaft	98
B. Ruhen des Anspruchs auf Leistungen	98
I. Anwendungsbereich des § 16 IIIa 3 SGB V	99
II. Voraussetzungen	101
1. Sachlicher Anwendungsbereich	101
2. Persönlicher Anwendungsbereich	103
III. Beendigung des Ruhens des Anspruchs auf Leistungen	104
C. Zusammenfassung	107
2. Abschnitt: Geltendmachung der Beitragsforderungen	107
§ 6 Möglichkeiten des Erlasses/der Ermäßigung von Beitragsschulden	107
A. Tilgung der Beitragsrückstände	107
B. Verjährung	109
I. Voraussetzungen	109
II. Prozessuales	112
C. Verwirkung	115
D. Maßnahmen nach § 76 SGB IV	117
I. Ausnahmen vom Grundsatz der rechtzeitigen und vollständigen Beitragserhebung	117
II. Stundung	118
III. Niederschlagung	120
IV. Erlass	121
V. Vergleich	123
VI. Stundung/Niederschlagung/Erlass/Vergleich von Säumniszuschlägen	124
E. Ermäßigung der Beitragsschulden freiwillig versicherter Mitglieder	126
I. Rechtslage bis zum 31.12.2018	126
II. Regelung seit dem 01.01.2019	127
III. Regelung seit dem 16.12.2023	128
F. Beitragsschuldenerlassgesetz	129
I. Gesetzliche Bestrebungen zur Minimierung der Schulden	129
II. § 256a I, II SGB V	130
1. Tatbestandsvoraussetzungen	130
2. Anwendbarkeit auf Altfälle	132
3. Leistungsverzicht	133
III. § 256a III SGB V	135
IV. Zwischenergebnis	136
G. Zusammenfassung	138
§ 7 Beitreibung von Beitragsschulden im Rahmen der Zwangsvollstreckung	138
A. Krankenkassen als öffentlich-rechtlicher Gläubiger	138
B. Verfahren im Rahmen der Verwaltungsvollstreckung	140
I. Bundesebene	140
1. Zuständigkeit	140
2. Ablauf des Zwangsvollstreckungsverfahrens	142
3. Kosten der Vollstreckung	146
II. Länderebene	146
1. Rechtliche Grundlagen	146
2. Zuständigkeit	148
C. Vollstreckung nach Maßgabe der Zivilprozessordnung	148
I. Ablauf des Vollstreckungsverfahrens	148
1. Titel	148
a) Vollstreckbare Ausfertigung des Verwaltungsakts	148
b) Beitragsnachweis des Arbeitgebers	149
c) Beitragsbescheide Selbstzahler	150
d) Säumniszuschläge	151
2. Klausel	152
3. Zustellung	154
4. Weiterer Verfahrensablauf	155
II. Kosten der Vollstreckung	156
III. Verjährung	156
D. Absehen von zwangsweiser Beitreibung	157
E. Vollstreckungsschutz	157
F. Zwischenergebnis	158
§ 8 Auf- und Verrechnungsmodalitäten der Krankenkasse	159
A. Rechtsgrundlagen der sozialrechtlichen Auf- und Verrechnung	159
B. Aufrechnung	160
I. Aufrechnung nach § 51 SGB I	160
1. Voraussetzungen	160
2. Gegenseitigkeit der Forderungen	161
3. Personenidentität	161
4. Gleichartigkeit der Forderungen	162
II. Aufrechnungsfähigkeit der Forderungen	163
1. Gegenforderung	163
a) Entstehung der Beitragsansprüche	163
b) Fälligkeit der Beitragsansprüche	164
c) Aufschiebende Rechtsbehelfe	165
aa) Aufschiebende Wirkung der Rechtsbehelfe gegen Beitragsbescheide	165
bb) Theorie der Vollziehbarkeitshemmung	166
cc) Theorie der Wirksamkeitshemmung	167
dd) Praktische Bedeutung des Meinungsstreits	168
ee) Zwischenergebnis	171
2. Hauptforderung	172
a) Sozialleistungen i. S. d. SGB V	172
aa) Entstehung und Erfüllbarkeit von Sozialleistungen	172
bb) Entstehung und Erfüllbarkeit laufender Sozialleistungen	175
cc) Entstehung und Erfüllbarkeit bei Mitwirkungsobliegenheiten des Leistungsempfängers	177
dd) Entstehung und Erfüllbarkeit bei ruhenden Ansprüchen	178
ee) Zwischenergebnis	178
b) Andere Ansprüche	179
3. Aufrechnungserklärung	179
4. Rechtsfolgen der Aufrechnung	183
C. Aufrechnung nach § 51 I SGB I	183
D. Aufrechnung nach § 51 II SGB I	184
E. Aufrechnungsverbote	185
F. Konkurrenzen	185
§ 9 Verrechnung	187
A. Voraussetzung der Verrechnung	187
B. Innenverhältnis der Sozialversicherungsträger	188
C. Außenverhältnis gegenüber dem Leistungsberechtigten	189
I. Ermessen des zur Verrechnung ermächtigten Sozialversicherungsträger	189
II. Rechtsnatur der Verrechnungserklärung	190
D. Wirkungen der Verrechnung	191
E. Konkurrenzen	192
F. Zusammenfassung	192
§ 10 Zwischenergebnis	192
Zweiter Teil: Beitragsschulden in der gesetzlichen Krankenversicherung im Verbraucherinsolvenzverfahren	194
1. Abschnitt: Geltendmachung der Beitragsforderungen im Rahmen des Insolvenzverfahrens	194
§ 11 Persönlicher Anwendungsbereich des Insolvenzverfahrens	194
A. Rechtliche Grundlagen	195
B. Regel- oder Verbraucherinsolvenzverfahren	196
§ 12 Eröffnung des Verbraucherinsolvenzverfahrens	198
A. Voraussetzungen	198
B. Verfahrensablauf	198
I. Außergerichtlicher Einigungsversuch (AEV)	199
1. Rechtsgrundlagen des AEV	199
2. Der AEV mit den gesetzlichen Krankenkassen	199
II. Insolvenzantrag	201
1. Gläubigerantrag	201
2. Schuldnerantrag	204
3. Erfüllung der Verbindlichkeiten zwischen Antragstellung und Verfahrenseröffnung	204
III. Gerichtliches Schuldenbereinigungsverfahren	206
C. Zusammenfassung	208
§ 13 Ablauf eines Insolvenzverfahrens	208
A. Eröffnungsverfahren	208
I. Formelle Zulässigkeit	208
1. Insolvenzfähigkeit	208
2. Zuständigkeit des Insolvenzgerichts	209
II. Materielle Zulässigkeitsvoraussetzungen	209
1. Insolvenzgründe	210
2. Deckung der Verfahrenskosten	210
3. Gewährung einer Verfahrenskostenstundung	211
a) Tatbestandsvoraussetzungen der Verfahrenskostenstundung	211
b) Ausschluss der Gewährung der Verfahrenskostenstundung	212
c) Zeitraum der Verfahrenskostenstundung	214
4. Eröffnungsbeschluss des Insolvenzgerichts	215
B. Eröffnetes Verfahren	215
I. Insolvenzmasse und insolvenzfreies Vermögen	215
II. Beitragsschulden als Insolvenzforderungen	217
1. Insolvenzrechtliche Kategorisierung der Beitragsforderungen	217
2. Insolvenzforderungen	218
3. Masseforderungen	219
4. Neuverbindlichkeiten	221
III. Anmeldung der Beitragsforderungen zur Insolvenztabelle	224
1. Formelle Voraussetzungen der Anmeldung der Forderung zur Insolvenztabelle	224
a) Darlegung der Forderung	224
b) Vorliegen eines Beitragsbescheids	224
2. Einschränkung der hoheitlichen Befugnis zum Erlass eines Verwaltungsakts	226
a) Unterscheidung zwischen feststellenden und rechtsgestaltenden Verwaltungsakten	226
b) Adressat des Verwaltungsakts	227
IV. Feststellung der Forderung zur Insolvenztabelle	228
1. Widerspruch durch Schuldner	228
2. Widerspruch durch Insolvenzgläubiger oder Insolvenzverwalter	229
3. Zusammenfassung	230
4. Niederschlagung der Beitragsschuld nach Anmeldung zur Insolvenztabelle	231
V. Säumniszuschläge im Insolvenzverfahren	231
1. Säumniszuschläge als Insolvenzforderungen	231
a) Bereits vor Verfahrenseröffnung entstandene Säumniszuschläge	231
b) Säumniszuschläge auf vor Verfahrenseröffnung begründete Krankenversicherungsbeiträge nach Eröffnung des Insolvenzverfahrens	232
2. Anmeldung zur Insolvenztabelle	234
a) Säumniszuschläge auf Insolvenzforderungen aus der Zeit vor der Verfahrenseröffnung	234
b) Säumniszuschläge auf Insolvenzforderungen nach Verfahrenseröffnung	235
c) Feststellungsprozess	236
3. Entstehung von Säumniszuschlägen im Insolvenzverfahren	238
a) Hälftiger Erlass der Säumniszuschläge	238
b) Hälftiger Erlass der Säumniszuschläge, die vor Verfahrenseröffnung bestanden	239
c) Zusammenfassung	240
4. Säumniszuschläge als Masseforderungen/Neuverbindlichkeiten	241
a) Masseforderungen	241
b) Säumniszuschläge auf Neuverbindlichkeiten	241
VI. Ruhen des Anspruchs auf Leistungen im Insolvenzverfahren	242
1. Dem Ruhen des Anspruchs auf Leistungen zugrundeliegende Beitragsforderungen	242
2. Beendigung des Ruhens mit Verfahrenseröffnung	243
C. Zwischenergebnis	245
2. Abschnitt: Beitragsschulden im eröffneten Verfahren und der Wohlverhaltensphase	245
§ 14 Auf- und Verrechnung der gesetzlichen Krankenkasse im Insolvenzverfahren	245
A. Aufrechnung während des Insolvenzverfahrens	245
I. Sozialrechtliche Auf- und Verrechnungsbefugnisse während des Insolvenzverfahrens	245
II. Gesetzliche Grundlagen der Aufrechnung während des Insolvenzverfahrens	247
III. Aufrechnung durch die Krankenkasse als Insolvenzgläubiger	249
1. Bestehende Aufrechnungslage vor Verfahrenseröffnung	249
a) Anwendungsbereich des § 94 InsO	249
b) Aufrechnung in das pfändbare Vermögen	251
c) Aufrechnung in das unpfändbare Vermögen	253
2. Aufrechnungslage nach Eröffnung des Insolvenzverfahrens	256
a) Aufrechnung in das pfändbare Vermögen	256
b) Aufrechnung in das unpfändbare Vermögen	260
3. Monatlich fällig werdende Sozialleistungen	261
IV. Ausschluss der Aufrechnung	261
1. Unzulässigkeit der Aufrechnung nach § 96 I InsO	261
2.tKein Ausschluss der Aufrechnung nach Anmeldung der Forderung zur Insolvenztabelle	263
3. Weitere gesetzliche Ausschlussgründe	263
V. Aufrechnung der Krankenkasse als Neugläubiger	263
1. Aufrechnung als Neugläubiger während des eröffneten Verfahrens	263
2. Aufrechnung als Neugläubiger während der Wohlverhaltensphase	264
3. Zusammenfassung	265
VI. Aufrechnung mit Säumniszuschlägen	266
B. Verrechnung während des Insolvenzverfahrens	266
C. Auf-/Verrechnungserklärung	269
D. Wirkung der Aufrechnung/Verrechnung	270
E. Zwischenergebnis	270
§ 15 Anfechtung von Beitragszahlungen an die Krankenkasse	271
A. Beitragsschulden nach insolvenzrechtlicher Anfechtung	271
B. Allgemeine Tatbestandsvoraussetzungen einer insolvenzrechtlichen Anfechtung	273
I. Rechtshandlung	273
II. Gläubigerbenachteiligung	273
C. Die insolvenzrechtlichen Anfechtungstatbestände im Zusammenhang mit den gesetzlichen Krankenkassen	274
I. Kongruente Deckung gem. § 130 InsO	274
II. Inkongruente Deckung gem. § 131 InsO	275
III. Vorsätzliche Benachteiligung gem. § 133 InsO	278
IV. Mittelbare Gläubigerbenachteiligung	281
D. Rechtsfolge einer erfolgreichen Anfechtung	282
I. Wiederaufleben der ursprünglichen Beitragsforderung	282
II. Säumniszuschläge nach Anfechtung	283
E. Folgen für die Krankenkassen	284
§ 16 Wohlverhaltensphase und Restschuldbefreiung	285
A. Wohlverhaltensphase	285
I. Abschluss des Insolvenzverfahrens	285
II. Voraussetzung zur Erteilung der Restschuldbefreiung	287
III. Auf- und Verrechnung während der Wohlverhaltensphase	287
B. Restschuldbefreiung	290
I. Versagung und Erteilung der Restschuldbefreiung	290
1. Rechtswirkung der Restschuldbefreiung	290
2. Verschwiegene Forderung	291
II. Nachhaftung des Schuldners	292
III. Beitragsschulden als ausgenommene Forderungen	294
IV. Leistungsruhen nach Restschuldbefreiung	295
V. Auf- und Verrechnung nach Restschuldbefreiung	297
1. Auf- und Verrechnung mit dem unpfändbaren Vermögen während des Insolvenzverfahrens und der Wohlverhaltensphase	297
2. Auf- und Verrechnung mit dem pfändbaren Vermögen während des Insolvenzverfahrens und der Wohlverhaltensphase	297
3. Auswirkungen der Erteilung/Versagung der Restschuldbefreiung auf das Recht zur Auf- und Verrechnung	298
a) Versagung der Restschuldbefreiung	298
b) Erteilung der Restschuldbefreiung	298
aa) Auf- und Verrechnung nach Erteilung der Restschuldbefreiung	298
bb) Ausschluss der Auf- und Verrechnung nach Erteilung der Restschuldbefreiung	300
cc) Stellungnahme	301
C. Zusammenfassung	304
Dritter Teil: Zusammenfassung und rechtspolitische Lösungsansätze	306
§ 17 Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse der Untersuchung	306
A. Beitragsschulden der Pflichtversicherten und freiwillig Versicherten der GKV	306
B. Folgen von Beitragsschulden	307
C. Möglichkeiten des Erlasses/der Ermäßigung von Beitragsschulden	307
D. Beitreibung der Beitragsschulden im Rahmen der Zwangsvollstreckung	308
E. Auf- und Verrechnung durch die KK als Sozialversicherungsträger	308
F. Regulierung der Beitragsschulden im Rahmen des Verbraucherinsolvenzverfahrens	308
§ 18 Rechtspolitische Überlegungen	309
A. Beitragsschulden auf dem Höchststand	309
B. Auswirkungen der Beitragsschulden	311
C. Zielsetzung	312
I. Regulierung der Beitragsschulden	312
II. Zukunftsfähige Versicherungsverhältnisse	312
III. Sicherstellung der Funktionsfähigkeit des Sozialversicherungssystems	312
D. Rechtspolitische Ansätze	313
I. Präventive Lösungsansätze zur Vermeidung von Beitragsschulden	313
1. Entstehung der Beitragspflicht kraft Gesetzes	313
2. Beitragseinzug	314
II. Erweiterte Regulierungsmöglichkeiten der entstandenen Beitragsschulden	315
1. Limitierte Maßnahmen nach § 76 SGB IV	315
2. Beitragsschuldenerlassgesetz	316
III. Regulierung im Rahmen eines Verbraucherinsolvenzverfahrens	317
1. Stärkung des außergerichtlichen Einigungsversuchs	317
2. Insolvenzrechtliche Anfechtung	320
Anlagen	323
Literaturverzeichnis	367
Quellenverzeichnis	377
Stichwortverzeichnis	380

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