Virtuelle Kryptowährungen und Geldwäsche

Johanna Grzywotz

doi:10.3790/978-3-428-55550-5

Virtuelle Kryptowährungen und Geldwäsche

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Grzywotz, J. (2019). Virtuelle Kryptowährungen und Geldwäsche. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-55550-5

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Virtuelle Kryptowährungen und Geldwäsche

Grzywotz, Johanna

Internetrecht und Digitale Gesellschaft, Vol. 15

(2019)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-55550-5
978-3-428-15550-7 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-55550-5
Edition: 1
Language: German
Pages: 373
Collections: RECHT 2019
D&H 2019
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Corporate crime
Computer crime, cybercrime

Pricing

Institution: € 150.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 99.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Johanna Grzywotz studierte Rechtswissenschaft an der Philipps-Universität Marburg mit dem Schwerpunk Völker- und Europarecht. Danach war sie als wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für Strafrecht, Strafprozessrecht, Internationales Strafrecht und Völkerrecht von Professor Dr. Christoph Safferling, LL.M. (LSE) zunächst an der Philipps-Universität Marburg, sodann an der Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg tätig. Der Schwerpunkt ihrer Tätigkeit lag auf der Mitarbeit im BITCRIME-Projekt, das sich mit der Verfolgung und Prävention organisierter Finanzkriminalität mit virtuellen Kryptowährungen beschäftigte. Die Arbeit entstand in diesem Rahmen als Dissertationsschrift.

Abstract

Im Zentrum der Arbeit steht die Frage der strafrechtlichen Bewertung von Geldwäsche mit virtuellen Kryptowährungen nach deutschem Recht am Beispiel von Bitcoin. Generell wird dabei der Frage nachgegangen, ob das materielle Strafrecht den Herausforderungen neuer Technologien gewachsen ist. Neben einer ausführlichen »bitcoinspezifischen« Analyse des § 261 StGB werden weitere Tatbestände hinsichtlich ihrer Anwendbarkeit auf Bitcoins in den Blick genommen. Zudem wird der Frage der Anwendbarkeit des deutschen Strafrechts bei Geldwäschehandlungen mit Bitcoin nachgegangen und aufgezeigt, dass das Strafanwendungsrecht des StGB für neue globale technische Phänomene ungeeignet ist. Mit Hilfe klassischer Auslegungsmethoden und unter Einbezug außerjuristischer Erkenntnisse werden Lösungsvorschläge entwickelt, die letztendlich verdeutlichen, dass neue Technologien für das materielle Strafrecht Herausforderung und Chance zugleich sein können.»Virtual Cryptocurrencies and Money Laundering«

The work deals with the question of whether new technologies, such as virtual cryptocurrencies, are a challenge for German substantive criminal law by conducting an analysis of potential money laundering activities with bitcoin and their treatment under section 261 of the German Criminal Code (Money Laundering). In addition to an interpretation of the current law in terms of bitcoin, amendments which take the specific nature of virtual cryptocurrencies into consideration are suggested.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	7
Inhaltsverzeichnis	9
Kapitel 1: Einleitung	21
A. Problembeschreibung	21
B. Gang der Untersuchung	23
Kapitel 2: Das neue technische Phänomen virtueller Währungen	25
A. Zum Begriff	25
I. Geschlossene Systeme	25
II. Systeme mit unidirektionalem Geldfluss	26
III. Systeme mit bidirektionalem Geldfluss	26
B. Insbesondere: Kryptowährungen	27
I. Zentrale Merkmale	27
II. Beispiele	27
C. Hintergründe zu Bitcoin	28
I. Entstehung	28
II. Funktionsweise und Begrifflichkeiten	30
1. Bitcoins als reine wertenthaltene Information	30
a) Transaktionen als Änderung wertzuweisender Informationen	31
b) Asymmetrische Kryptographie bei Bitcoin	31
aa) Privater Schlüssel	31
bb) Öffentlicher Schlüssel	32
cc) Bitcoin-Adresse	33
c) Aufbau einer Transaktion	33
d) Schlüssel-Verwaltung – Sog. Wallets	35
aa) Als Datei auf einer lokalen Festplatte	36
bb) Passwort-geschützte Wallets	37
cc) Offline-Aufbewahrung	37
dd) „Air-Gapped“ Aufbewahrung	38
ee) Passwort-abgeleitete Schlüssel	39
ff) Web-Wallets / Hosted Wallets	39
2. Dezentralisierte Konsensfindung	40
a) Eindeutige Zuordnung von Bitcoins durch die sog. Blockchain	40
b) Ergänzung der Blockchain durch das sog. Bitcoin-Mining	42
aa) Erstellen eines Blocks	42
bb) Finden des sog. Proof-of-Works	44
cc) Längste Kette als einzig gültige Blockchain	45
dd) Exkurs: Spaltung der Blockchain – Bitcoin Cash	46
ee) Anreiz zum Mining	46
ff) Mining-Pools	48
c) Verhinderung des „Double-Spendings“	49
3. Bitcoin und die Realwelt	50
a) Kernsystem	50
b) Ökosystem	51
c) Finanzsektor und Realwirtschaft	53
III. Rechtliche Einordnung	54
1. Abgrenzung zu Bargeld, Buchgeld und E-Geld	54
2. Einordnung als Rechnungseinheit nach dem Kreditwesengesetz (KWG)	56
Kapitel 3: Das Phänomen der Geldwäsche	58
A. Die Entwicklung des Geldwäschetatbestands	58
I. Internationaler Ursprung	59
1. US-President’s Commission von 1984	59
2. Wiener Konvention von 1988	60
3. FATF 1989	61
4. Konvention des Europarates von 1990	62
5. Die EG-Richtlinie vom 10. Juni 1991	64
II. Der heutige Tatbestand der Geldwäsche im StGB	65
1. Der ursprüngliche Tatbestand	65
2. Änderungen der ursprünglichen Norm	67
3. Sinn und Zweck der Norm	69
4. Geschütztes Rechtsgut	70
a) Rechtsgut aller Tatbestände	72
aa) Finanzsystem sowie Wirtschafts- und Finanzkreislauf	72
bb) Staatlicher Einziehungs- und Verfallsanspruch	72
cc) Schutz der Ermittlungstätigkeit	73
dd) Innere Sicherheit der Bundesrepublik Deutschland	73
b) Zusätzliches Rechtsgut des Abs. 2	74
c) Das identifzierte Rechtsgut durch die Rechtsprechung	75
d) Zwischenergebnis	76
5. Deliktsnatur	76
6. Rezeption des Tatbestands	77
B. Herkömmliche Geldwäschetechniken	79
I. 3-Phasen-Modell als die häufigste Systematisierung der Geldwäschephasen	79
1. Einspeisung (Placement)	80
2. Verschleierung (Layering)	83
3. Integration	85
4. Zusammenfassung	86
II. Verluste im Rahmen der „herkömmlichen“ Geldwäsche	87
Kapitel 4: Koinzidenz von Bitcoin und Geldwäsche	89
A. Stellungnahmen zu virtuellen Kryptowährungen	89
I. FATF	89
1. New Payment Products and Services Guidance (Juni 2013)	90
2. Virtual Currencies – Key Definitions and Potential Anti-money Laundering and Counter-terrorist Financing Risks (Juni 2014)	90
a) Definition virtueller Währungen	90
b) Klassifizierung / Bestimmung von Teilnehmern	91
c) Potentielle Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungrisiken	91
aa) Allgemeine potentielle Risiken	91
bb) Risiken speziell bei Bitcoin	92
3. Guidance for a Risk-based Approach – Virtual Currencies (Juni 2015)	93
4. Emerging Terrorist Financing Risks (Oktober 2015)	93
II. Europäische Bankenaufsicht (Juli 2014)	94
1. Definition virtueller Währungen	94
2. Vorteile und Risiken	94
III. Europäische Zentralbank (Oktober 2012 und Februar 2015)	95
IV. Europäische Union (Juli 2016)	96
V. Geldwäschegefahr als gemeine Komponente einer zunehmenden Befassung mit virtuellen Währungen	97
B. Eignung von Bitcoins zur Geldwäsche	97
I. Förderliche Eigenschaften	98
1. Dezentralität	98
2. Pseudonymität	99
3. Globalität	100
II. Geldwäschetechniken	100
1. Einspeisung	101
a) Platzierung von inkriminierten Werten im Bitcoin-System	101
b) Platzierung von inkriminierten Bitcoins	103
2. Verschleierung	103
a) „Einfache“ Transaktionen	103
b) Bitcoin Transaktion unter Verwendung sog. Mixing-Services	104
aa) Web-Wallet Dienstleister als Mixing-Services	104
bb) Spezialisierte zentrale Mixing-Dienste	105
(1) Funktionsweise	106
(2) Risiken	107
cc) Dezentrale Mixing-Dienste	107
c) Zusammenfassung	108
3. Integration	109
a) Herkömmliche Wege	109
b) Spezialfall: Kauf von Mining-Hardware	109
4. Fazit: Bitcoin als taugliches Geldwäschewerkzeug	110
III. Verluste im Rahmen der Geldwäsche mit Bitcoins	110
Kapitel 5: „Bitcoinspezifische“ Untersuchung des § 261 StGB	112
A. Anwendbarkeit des deutschen Strafrechts	112
I. Grundlegende Ausführungen zur Anwendbarkeit des deutschen Strafrechts	112
1. Handlungs- und Erfolgsort beim abstrakten Gefährdungsdelikt	113
a) Handlungsort bei abstrakten Gefährdungsdelikten	113
b) Erfolgsort bei abstrakten Gefährdungsdelikten	114
aa) „Globale Zuständigkeit“ des deutschen Strafrechts	115
bb) Vermittelnde Ansichten	115
cc) Kein Erfolgsort bei abstrakten Gefährdungsdelikten	117
dd) Stellungnahme	117
2. Handlungs- und Erfolgsort beim Erfolgsdelikt	118
II. Handlungs- und Erfolgsort bei Geldwäschehandlungen mit Bitcoins	119
1. Abstrakte Gefährdungsdelikte (§ 261 Abs. 1 Var. 1 und 2, Abs. 2 StGB)	119
2. Erfolgsdelikte (§ 261 Abs. 1 Var. 3 und 4 StGB)	120
a) Tätigen einer „einfachen“ Transaktion	121
aa) Inhaber der Empfänger-Adresse befindet sich in Deutschland	121
bb) Bitcoins befinden sich in Deutschland	122
(1) Wallet als Belegenheitsort von Bitcoins	122
(2) Blockchain als Belegenheitsort von Bitcoins	123
(3) Kein zentraler physischer Belegenheitsort bei Bitcoins	123
cc) Transaktionsbezogener Anknüpfungspunkt	124
(1) Transaktion wird mit Hilfe eines deutschen Dienstleisters ausgeführt	124
(2) Transaktion wird durch einen deutschen Bitcoin-Knoten weitergeleitet	125
(3) Transaktion wird von einem deutschen Miner / Mining-Pool verarbeitet	126
(4) Bestätigen des Blocks durch einen deutschen Miner / Mining-Pool	127
dd) Zusammenfassung: Erfolgsort beim Tätigen einer „einfachen“ Transaktion	128
b) Tätigen einer Transaktion mit Mixing-Services	128
c) „Umtauschtransaktion“	129
d) Annahme einer Transaktion	129
e) Aufnahme einer inkriminierten Transaktion durch den Miner / Mining-Pool	130
f) Betreiben eines Dienstleistungs-Services	130
g) Zwischenfazit: Dezentraler Erfolgsort bei Geldwäschehandlungen mit Bitcoin	131
III. Lösungsansatz	131
1. Lösungsweg auf nationaler Ebene über das Strafanwendungsrecht	132
a) Handlungsort als einziger Anknüpfungspunkt	132
b) Globaler Erfolgsort	132
c) Vermittelnde These: Eingeschränkte Anwendung der Ubiquitätstheorie bei dezentralem Erfolgsort	135
aa) Bestimmtheitsgebot	136
bb) Willkürverbot	138
cc) „Ne bis in idem“	139
dd) Verhältnismäßigkeit	140
2. Lösungsweg auf völkerrechtlicher Ebene über bi- und / oder multilaterale Abkommen	142
3. Ergänzung des § 9 Abs. 1 StGB und Schließung völkerrechtlicher Abkommen	143
B. Die einzelnen Tatbestandsvoraussetzungen des § 261 StGB	144
I. Rechtswidrige Vortat	144
1. Gelistete Straftatbestände	145
a) Handel mit illegalen Gütern und Dienstleistungen	145
aa) § 29 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 BtMG	146
bb) §§ 51 ff. WaffG	147
b) Betrugs- und Computerbetrugskonstellationen (§§ 263, 263a StGB)	147
aa) Subsumtion von Bitcoins unter den Vermögensbegriff	148
bb) Gewerbs- oder bandenmäßige Begehung	148
c) Erpressungskonstellationen	149
aa) Klassische Erpressungskonstellationen	150
bb) Digitale Erpressung	151
(1) Ransomware und Cryptolocker	151
(2) DDoS-Attacken	152
cc) Gewerbs- und bandenmäßige Begehung	152
d) Terrorismusfinanzierung	153
e) Zusammenfassung	154
2. Neue Konstellationen	154
a) Fremdnütziges Bitcoin-Mining	155
aa) Strafrechtliche Bewertung des femdnützigen Bitcoin-Minings	155
(1) Bitcoin-Mining mittels Schadsoftware	155
(a) Entziehung elektrischer Energie (§ 248c StGB)	157
(aa) Tatobjekt: Elektrische Energie	157
(bb) Tathandlung: Entziehen der Energie aus einer Anlage oder Einrichtung mit Hilfe eines Leiters	158
(b) Computerbetrug (§ 263a StGB)	158
(aa) Tathandlung: Unrichtiges Gestalten eines Programms	158
(α) Gestaltung eines Programms	159
(β) Unrichtigkeit der Gestaltung	159
(bb) Vermögenserhebliche Beeinflussung des Ergebnisses einer Datenverarbeitung	161
(cc) Vorsatz und Bereicherungsabsicht	162
(c) Ausspähen von Daten (§ 202a StGB)	163
(d) Abfangen von Daten (§ 202b StGB)	164
(e) Datenveränderung (§ 303a StGB)	164
(f) Computersabotage (§ 303b StGB)	166
(g) Erschleichen von Leistung (§ 265a StGB)	167
(h) Sachbeschädigung (§ 303 StGB)	168
(i) Vorbereitungshandlungen	169
(2) Bitcoin-Mining mittels Software-Update ohne Zustimmung	169
(a) Ausspähen von Daten (§ 202a StGB)	169
(b) Datenveränderung (§ 303a StGB)	170
(c) Vorbereiten des Ausspähens und Abfangens von Daten (§ 202c StGB)	170
(3) Bitcoin-Mining mittels Software mit Zustimmung	171
(a) Computerbetrug (§ 263a StGB)	171
(b) Ausspähen von Daten (§ 202a StGB)	172
(c) Datenveränderung (§ 303a Abs. 1 StGB)	172
(d) Sachbeschädigung (§ 303 StGB)	173
(4) Bitcoin-Mining im Rahmen von Cloud-Computing mittels Botnetz kostenloser Testzugänge	173
(a) Computerbetrug (§ 263a StGB)	174
(b) Erschleichen von Leistung (§ 265a StGB)	175
(c) Fälschung beweiserheblicher Daten (§ 269 StGB)	176
(5) Bitcoin-Mining mittels fremden Cloud-Zugangs	177
(a) Computerbetrug (§ 263a StGB)	177
(aa) Unbefugte Verwendung von Daten	177
(bb) Vermögenserheblichkeit des Datenverarbeitungsvorgangs, Vermögensschaden und Stoffgleichheit	179
(b) Ausspähen von Daten (§ 202a StGB)	180
(6) Bitcoin-Mining mittels Nutzung fremder Rechner	180
(a) Entziehen elektrischer Energie (§ 248c StGB)	181
(b) Computerbetrug (§ 263a StGB)	181
(7) Zusammenfassung: Strafbarkeit des (illegalen) Bitcoin-Minings	182
bb) Bedeutung des Bitcoin-Minings für die Geldwäsche	182
b) Sog. Bitcoin-Diebstahl	183
aa) „Bitcoin-Diebstahl“ im weiteren Sinne	184
(1) Phishing	184
(2) Hacking	187
(3) Sonderfall: Entwenden einer Hardware-Wallet	188
(a) Diebstahl (§ 242 StGB)	188
(aa) Vergleich zum Sparbuch und der EC-Karte	190
(bb) Übertragung auf Hardware-Wallet	190
(cc) Zwischenergebnis	191
(b) Unterschlagung (§ 246 StGB)	191
Kapitel 6: Zusammenfassung	331
Literaturverzeichnis	342
Sachwortverzeichnis	369

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