Der Regress von Verbandsgeldbußen im Kapitalgesellschaftsrecht

Rebecca Hauff

doi:10.3790/978-3-428-55589-5

Der Regress von Verbandsgeldbußen im Kapitalgesellschaftsrecht

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Hauff, R. (2019). Der Regress von Verbandsgeldbußen im Kapitalgesellschaftsrecht. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-55589-5

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Der Regress von Verbandsgeldbußen im Kapitalgesellschaftsrecht

Hauff, Rebecca

Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht, Vol. 134

(2019)

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Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-55589-5
978-3-428-15589-7 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-55589-5
Edition: 1
Language: German
Pages: 374
Collections: RECHT 2019
D&H 2019
NBE RECHT
NBE D&H
Subjects: Company & business offences

Pricing

Institution: € 180.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 119.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Rebecca Hauff studierte Rechtswissenschaften an den Universitäten Freiburg und Valencia. Ihr Referendariat absolvierte sie anschließend beim Oberlandesgericht Düsseldorf mit weiteren Stationen in Santiago (Chile) und Barcelona. Während ihrer Promotion arbeitete sie als Rechtsanwältin im Bereich der bankrechtlichen Prozessführung. Seit Juli 2017 ist sie als Rechtsanwältin in einer internationalen Wirtschaftskanzlei in Düsseldorf im Bereich des Versicherungsrechts tätig.

Abstract

Mit dem Urteil des Landesarbeitsgerichts Düsseldorf im sogenannten »Schienenkartell«-Verfahren befasste sich im Jahr 2015 zum ersten Mal ein deutsches Obergericht mit der Frage der Ersatzfähigkeit von (kartellrechtlichen) Verbandsgeldbußen gegenüber dem vermeintlich pflichtwidrig handelnden Geschäftsleiter. Dieses Urteil entfachte die kontroverse Diskussion um die Ersatzfähigkeit des Regressanspruchs von Neuem, welche nicht zuletzt wegen der hohen Haftungsansprüche und der Überschneidung zweier Rechtsgebiete - des Straf- bzw. Ordnungswidrigkeiten- und Zivilrechts - besondere Bedeutung erlangt. Vor diesem Hintergrund werden alle Aspekte des Verbandsgeldbußenregresses in Kapitalgesellschaften aufgearbeitet. Die Frage, ob es sich bei Unternehmensgeldbußen um ersatzfähige Schäden gem. § 93 Abs. 2 AktG handelt, stellt das zentrale Thema der Arbeit dar.»Recourse of Company Fines in Corporate Law«

With the ruling of the LAG Düsseldorf in the so-called »rail cartel« proceedings in 2015, the controversial discussion about the recovery of company fines from managers acting in breach of their duties received a new boost. Against this background, all aspects with regard to the recourse of company fines in corporations will be dealt with, whereby the central aspect of the work will be the assessment whether fines can be an indemnifiable loss pursuant to Section 93 (2) of the German Stock Corporation Act (AktG).

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	1
Inhaltsübersicht	3
Inhaltsverzeichnis	5
Abkürzungsverzeichnis	17
A. Einleitung	21
I. Anlass und Gang der Untersuchung	21
II. Begriffliche Klärung	24
B. Grundlagen der Sanktionierung mit einer Verbandsgeldbuße	26
I. Einführung	26
1. Normzweck des § 30 OWiG	27
2. Dogmatische Grundlage des § 30 OWiG	28
II. Voraussetzungen des § 30 Abs. 1 OWiG	30
1. Sanktionsfähige Verbände	30
2. Täter der Anknüpfungstat	30
a) Vertretungsberechtigte Organe einer juristischen Person gem. § 30 Abs. 1 Nr. 1 OWiG	31
b) Generalbevollmächtigte oder in leitender Stellung befindliche Prokuristen und Handlungsbevollmächtigte gem. § 30 Abs. 1 Nr. 4 OWiG	31
c) Sonstige Leitungspersonen gem. § 30 Abs. 1 Nr. 5 OWiG	32
3. Anknüpfungstat	32
a) Handeln „als“ Organ	33
b) Verletzung einer betriebsbezogenen Pflicht gem. § 30 Abs. 1 Alt. 1 OWiG	34
aa) Sonderdelikte	35
(1) § 9 OWiG: Handeln für einen anderen	35
(2) Verletzung kartellrechtlicher Sonderdelikte	36
(3) Verletzung kapitalmarktrechtlicher Sonderdelikte	36
(4) Verletzung strafrechtlicher Sonderdelikte	37
bb) Aufsichtspflichtverletzung gem. § 130 OWiG	37
(1) Geschütztes Rechtsgut und dogmatische Struktur des § 130 OWiG	38
(2) Voraussetzungen des § 130 OWiG	39
(3) Verhältnis der §§ 9, 30, 130 OWiG zueinander	40
cc) Allgemeindelikte	41
(1) Verletzung kapitalmarktrechtlicher Allgemeindelikte	42
(2) Verletzung von Strafnormen	43
dd) Sonderdelikte, die an die Eigenschaft als vertretungsberechtigtes Organ (o. ä.) anknüpfen	43
(1) Meinungsstand im Schrifttum	44
(2) Eigene Stellungnahme	45
ee) Delikte zum Nachteil des eigenen Unternehmens (Exzesstaten)	46
(1) Meinungsstand in Rechtsprechung und Schrifttum	47
(2) Eigene Stellungnahme	48
ff) Zusammenfassung	50
c) Bereicherung der juristischen Person gem. § 30 Abs. 1 Alt. 2 OWiG	50
III. Rechtsfolgen der Verhängung einer Verbandsgeldbuße	51
1. Ahndungs- und Abschöpfungsteil der Verbandsgeldbuße	51
2. Bemessung des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße gem. § 30 Abs. 2 OWiG	52
a) Bestimmung des Bußgeldrahmens des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße	52
b) Konkrete Bemessung des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße	52
3. Bemessung des Abschöpfungsteils der Verbandsgeldbuße gem. §§ 30 Abs. 3, 17 Abs. 4 OWiG	54
4. Konzernumsatzabhängige Bemessung von Verbandsgeldbußen	56
a) Besondere Bußgeldrahmen des Kartell- und Wertpapierhandelsrechts	56
b) Besonderheiten des Kreditwesengesetzes	56
IV. Verfahren zur Festsetzung der Verbandsgeldbuße	57
V. Zuständige Verfolgungsbehörden	58
C. Wirkung einer Bußgeldentscheidung im Regressprozess	60
I. Einführung	60
II. Bindungswirkung einer Bußgeldentscheidung für den Zivilprozess	60
1. Bindungswirkung im Kartellordnungswidrigkeitenrecht	60
2. Bindungswirkung außerhalb des Kartellordnungswidrigkeitenrechts	62
III. Anscheinsbeweis	63
D. Voraussetzungen des Schadensersatzanspruchs gem. § 93 Abs. 2 S. 1 AktG	65
I. Einführung	65
1. Vorstandshaftung als Binnenhaftung	66
2. Normzweck des § 93 Abs. 2 S. 1 AktG	66
a) Kompensationsfunktion	67
b) Präventionsfunktion	67
c) Gläubigerschutz	68
II. Pflichtverletzung eines Vorstandsmitglieds	69
1. Allgemeiner Pflichtenkreis des Vorstandsmitglieds	69
2. Legalitätspflichtverletzung	70
a) Interne, externe und spezielle Legalitätspflicht der Geschäftsleiter	70
b) Parallelität von Außen- und Innenverletzung	72
c) Externe Legalitätspflicht	72
aa) Dogmatische Grundlage	73
bb) Widerspruch zum Urteil des BGH vom 08.07.2014 – II ZR 174/13?	75
cc) Ausnahmen von der externen Legalitätspflicht	77
(1) Ausklammerung von Verstößen gegen u. a. Ordnungswidrigkeiten?	77
(2) „Nützliche“ Pflichtverletzungen	78
(3) Bindung an ausländisches Recht	79
(4) Unklare oder umstrittene Rechtslage	80
(a) Keine direkte Anwendung der Business Judgment Rule	81
(b) Unklare Rechtslage und Business Judgment Rule	82
d) Zwischenergebnis	84
3. Verletzung der Legalitätskontrollverpflichtung	85
a) Grundsätzliches	85
b) Dogmatische Herleitung	87
c) Umfang der Pflichten	89
aa) Inhaltliche Konkretisierung	89
bb) Keine Pflicht zur Errichtung einer Compliance-Organisation	90
d) Verletzung des § 130 OWiG und dessen Auswirkungen auf § 93 Abs. 2 AktG	92
aa) Anknüpfung an die Legalitätspflicht in Verbindung mit § 130 OWiG	92
bb) Behandlung von Handlungsspielräumen im Rahmen des § 130 OWiG und der Legalitätskontrollpflicht	93
cc) Anknüpfung an die Legalitätskontrollpflicht	97
e) Zwischenergebnis	97
4. Ergebnis	98
III. Verschulden	98
1. Grundsätzliches	98
2. Rechtliche Unsicherheiten	98
a) Eigenes Verschulden	99
aa) Voraussetzungen des Verbotsirrtums im Außenverhältnis	99
(1) Grundsätzliches	99
(2) Vermeidbarkeit des Verbotsirrtums	99
(3) Vermeidbarkeit des Verbotsirrtums im europäischen Kartellrecht: „Schenker“	101
(4) Zwischenergebnis	102
bb) Voraussetzungen des Rechtsirrtums im Innenverhältnis	103
(1) Maßstäbe eines unverschuldeten Rechtsirrtums	103
(2) Verteilung des Irrtumsrisikos bei ungeklärter Rechtslage	104
(3) Zwischenergebnis – Auswirkungen auf den Verbandsgeldbußenregress	105
b) Überwachungsverschulden	106
3. Ergebnis	108
IV. Schaden	108
1. Grundsätzliche Ersatzfähigkeit des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße nach allgemeinem Schadensrecht	109
2. Meinungsstand zur Ersatzfähigkeit des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße	111
a) Meinungsstand in der Literatur	111
aa) Kein zivilrechtlich ersatzfähiger Schaden	111
bb) Schaden gem. § 93 Abs. 2 AktG ersatzfähig	112
b) Ansicht des LAG Düsseldorf, Teilurt. v. 20.01.2015 – 16 Sa 459/14	113
3. Ersatzfähigkeit des Ahndungsteils der Verbandsgeldbuße	116
a) Rechtsprechung mit Bedeutung für den Geldbußenregress	116
aa) Straf- und zivilrechtliche Spruchpraxis zu § 258 Abs. 2 StGB	116
bb) Zivil- und arbeitsrechtliche Rechtsprechung zur „Beraterhaftung“/ Haftung aufgrund eines besonderen Rechtsgrunds	117
cc) Arbeitsgerichtliche Rechtsprechung zur Erstattung von Geldbußen durch den Arbeitgeber	119
dd) Rechtsprechung zur Insolvenzanfechtung von Geldstrafenzahlungen	120
ee) Rechtsprechung zum Regress von Vereinsstrafen	120
ff) Bedeutung dieser Rechtsprechung für den Verbandsgeldbußenregress	121
(1) Schlussfolgerungen zur Höchstpersönlichkeit der Geldbuße im Zusammenhang mit einem Regress	121
(2) Schlussfolgerungen in Bezug auf die Vereitelung der Sanktionszwecke	123
(3) Übertragung der Rechtsprechung zur Beraterhaftung auf den Verbandsgeldbußenregress	126
(4) Zwischenergebnis	129
b) Verbandsgeldbußenregress im Rechtsvergleich	129
aa) Die Rechtslage in England	129
bb) Die Rechtslage in den USA	132
cc) Die Rechtslage in Österreich	134
c) Verhältnis von Straf-/Ordnungswidrigkeitenrecht und Zivilrecht und Vergleich mit dem private enforcement	134
aa) Einheit der Rechtsordnung	135
bb) Die Debatte um das private enforcement	138
d) Abschließende Festlegung des Sanktionsadressaten durch das Straf- und Ordnungswidrigkeitenrecht?	139
aa) Einführung in die Problematik	139
bb) Deutsches Ordnungswidrigkeitenrecht	141
(1) Sanktionsrechtliche Erwägungen	141
(2) Prozessuale Erwägungen	142
(3) Vorliegen von Sonderdelikten	143
(4) Verhältnismäßigkeitsgrundsatz	144
cc) Vergleich mit dem Regress einer Geldstrafe	145
dd) Besonderheiten des europäischen Kartellrechts	146
ee) Zwischenergebnis	147
e) Vereinbarkeit des Regresses mit den Sanktionszwecken der Verbandsgeldbuße	148
aa) Gleichstellung natürlicher und juristischer Personen	148
bb) Sanktionsrechtliche Übelszufügung	149
cc) Repressionsfunktion	150
(1) Sanktionsadressat im Außenverhältnis bleibt der Unternehmensträger	151
(2) Kein Regressautomatismus	151
dd) Präventionsfunktion	152
(1) Belastung der Aktionäre sinnvoll?	153
(2) Vorstandsmitglieder als bessere Adressaten der Präventionswirkung	155
(3) Prinzipal-Agent-Theorie	157
(4) Verstärkte Compliance-Bemühungen	157
ee) Gewinnabschöpfung	158
ff) Zwischenergebnis	159
f) Vereinbarkeit des Regresses mit den Normzwecken der Schadensersatzhaftung	160
g) Erschwerung der Aufklärung der Tat	160
h) Besonderheiten des europäischen Kartellrechts	161
i) Ergebnis	162
4. Keine Ersatzfähigkeit des Abschöpfungsteils der Verbandsgeldbuße	163
a) Meinungsstand des Schrifttums	163
b) Eigene Stellungnahme	164
aa) Grundsätze des allgemeinen Schadensrechts	165
bb) Verhältnis von Gesamtvermögensvergleich und Vorteilsausgleichung	165
cc) Abschöpfungsteil kein ersatzfähiger Schaden	167
(1) Belastung durch Abschöpfung als unmittelbare Kehrseite des Vorteils	167
(2) Nähe der Abschöpfung zur Sphäre der Gesellschaft	168
(3) Kein Widerspruch zu BGH, Urt. v. 18.11.2014 – KZR 15/12	169
(4) Schadensrechtliche Neutralität des Abschöpfungsteils	169
(5) Rechtsfolgen und weitere Fallkonstellationen	169
dd) Umsatzabhängige kartellrechtliche „Ahndungsgeldbußen“	170
(1) Abschöpfungsanteil innerhalb einer „reinen Ahndungsgeldbuße“	171
(2) Ermittlung der abgeschöpften Vorteile einer „reinen Ahndungsgeldbuße“	173
ee) Verbandsgeldbußen des Wertpapierhandelsrechts	176
c) Vorteilsausgleich bezüglich weiterer – unabgeschöpfter – Gewinne der Gesellschaft	177
aa) Voraussetzungen der Vorteilsausgleichung	177
bb) Keine Vereitelung der Präventionsfunktion des Haftungsanspruchs	179
cc) Öffentliche Interessen und Vorteilsausgleichung	180
dd) Keine Vereitelung der Kompensationsfunktion	181
ee) Abschließende Bemerkungen	182
d) Ergebnis	182
5. Möglichkeit einer Regressreduzierung?	184
a) Anknüpfungspunkte und Ausgestaltung einer Haftungsbeschränkung	185
aa) Sanktionsrechtliche Erwägungen und teleologische Reduktion	185
bb) Haftungsbegrenzungen in der Satzung oder im Anstellungsvertrag	185
cc) Grundsätze der Arbeitnehmerhaftung – innerbetrieblicher Schadensausgleich	186
(1) Analogie zum innerbetrieblichen Schadensausgleich	186
(2) Wertungstransfer des innerbetrieblichen Schadensausgleichs im Rahmen der gesellschaftlichen Fürsorgepflicht	187
(3) Eigene Stellungnahme	188
dd) Fürsorgepflicht (Treuepflicht) des Unternehmens	190
ee) Haftungsbegrenzung durch Übertragung ordnungswidrigkeitenrechtlicher Maßstäbe?	192
(1) Meinungsstand im Schrifttum	192
(2) Keine Regressbeschränkung anhand der Höhe einer hypothetisch zu verhängenden persönlichen Geldbuße	194
(3) Keine Regressbegrenzung anhand der Übertragung der Bußgeldobergrenzen	194
(a) Widersprüchlichkeit zur propagierten Trennung zwischen öffentlichem Sanktions- und Zivilrecht	195
(b) Haftungsbegrenzung für vorsätzliche Pflichtverletzungen?	196
(c) Nicht zu rechtfertigende sektorale Privilegierung	197
(d) Präventionsfunktion nicht alleiniger Maßstab der Organhaftung	199
(e) Zwischenergebnis	200
ff) Ergebnis	201
b) Zulässige Enthaftungsmöglichkeiten nach geltendem Recht	201
aa) Haftungsvergleich gem. § 93 Abs. 4 S. 3 AktG	201
bb) Begrenzung der Verfolgungspflicht durch den Aufsichtsrat	202
6. Ergebnis	203
7. Verfassungsmäßigkeit des unbeschränkten Innenregresses wegen Verbandsgeldbußen	204
a) Doppelte Sanktionierung des Vorstandsmitglieds für dieselbe Tat im öffentlich-rechtlichen Sanktions- und Zivilrecht	205
b) Allgemeines Schadensrecht – Prinzip der Totalreparation	205
c) Verfassungsmäßigkeit der unbeschränkten Organhaftung	207
aa) Keine Verfassungswidrigkeit aufgrund wirtschaftlicher Überforderung in Anlehnung an die Bürgschaftsentscheidung des BVerfG	207
bb) Schutz des Existenzminimums durch Vollstreckungsschutz und Restschuldbefreiung ausreichend	209
cc) Zwischenergebnis	210
d) Vollstreckungsrecht und Insolvenzordnung als Korrektive im Einzelfall	211
aa) Vollstreckungsschutz	211
(1) Grundsätzliches	211
(2) Verbandsgeldbuße als Forderung aus einer vorsätzlichen unerlaubten Handlung gem. § 850f Abs. 2 ZPO?	211
bb) Restschuldbefreiung nach der Insolvenzordnung	214
(1) Grundsätzliches zur Restschuldbefreiung	214
(2) Regressforderung aufgrund einer Verbandsgeldbuße von der Restschuldbefreiung umfasst?	214
(3) Zwischenergebnis	215
e) Ergebnis	215
V. Kausalität	216
1. Grundsätzliches zur Einigung zwischen den Verfolgungsbehörden und den verfolgten Unternehmensträgern	216
2. Unterbrechung des Zurechnungszusammenhangs aufgrund einvernehmlicher Verfahrensbeendigung im Wege der Verständigung mit den Verfolgungsbehörden?	218
a) Meinungsstand des Schrifttums	218
b) Meinungsstand der Rechtsprechung	218
c) Eigene Stellungnahme	219
aa) Herausforderungsfälle	219
bb) Aufwendungen	220
cc) Privatrechtliche Vergleiche und öffentlich-rechtliche Verständigungen	220
dd) Kritische Einwände von Mertens/Cahn	221
d) Ergebnis	222
3. Unterbrechung des Zurechnungszusammenhangs bei unterlassener Einlegung von Rechtsmitteln?	222
VI. Darlegungs- und Beweislast	223
VII. Berücksichtigung eines Mitverschuldens gem. § 254 BGB	225
1. Grundsätze	225
2. Exkurs: Berücksichtigung eines Mitverschuldens der Organe der Konzernobergesellschaft	226
a) Berücksichtigung eines Mitverschuldens der Gesellschafterversammlung in der GmbH	227
b) Übertragung dieser Grundsätze auf den Konzernsachverhalt	228
aa) GmbH als beherrschte Gesellschaft	228
bb) AG als beherrschte Gesellschaft	229
(1) Direkte Anwendung des § 254 BGB	229
(2) Berücksichtigung des Mitverschuldens der Konzernobergesellschaft gem. §§ 254 Abs. 2 S. 2, 278 BGB	230
(3) Entsprechende Anwendung des § 254 BGB im Konzernverhältnis	232
c) Abstufung nach Verursachungsbeiträgen	233
E. Besonderheiten des Regresses innerhalb der GmbH	234
I. Grundsätzliches	234
II. Weisung der Gesellschafterversammlung	234
III. Verbandsgeldbuße als ersatzfähiger Schaden im Rahmen von § 43 Abs. 2 GmbHG	236
1. Einführung	236
2. Keine Vereitelung der Präventionszwecke	237
IV. Regressbeschränkungen	238
1. Grundsätzliches	238
2. Disponibilität der Geschäftsführerhaftung	238
a) Ansicht der Rechtsprechung	238
b) Ansicht der Literatur	239
c) Anwendung von Haftungsbeschränkungen auf den vorliegenden Fall	240
V. Ergebnis	240
F. Verbandsgeldbußenregress gegenüber anderen Unternehmensangehörigen	242
I. Pflichtverletzung	243
II. Schaden	244
1. Meinungsstand in Rechtsprechung und Schrifttum	244
2. Eigene Stellungnahme	245
a) Keine abschließende Festlegung des Sanktionsadressaten durch das Ordnungswidrigkeitenrecht	245
b) Keine Vereitelung der Sanktionszwecke	246
3. Zwischenergebnis	248
III. Verschulden	248
IV. Regressreduzierung	248
1. Innerbetrieblicher Schadensausgleich	249
a) Persönlicher Anwendungsbereich	249
b) Sachlicher Anwendungsbereich	250
aa) Betrieblich veranlasste Tätigkeit	250
bb) Betrieblich veranlasste Tätigkeit bei Gesetzesverletzungen des Arbeitnehmers	251
c) Abstufung nach Verschuldensgraden	253
2. Mitverschulden	253
3. Auswirkung von Versicherungsschutz auf die Grundsätze der Haftungsbeschränkung	255
V. Exkurs: Gestörter Gesamtschuldnerausgleich	255
1. Grundlagen der Gesamtschuld	256
2. Ansichten zur Auflösung der gestörten Gesamtschuld	257
a) Verschiedene Lösungsmöglichkeiten der gestörten Gesamtschuld	258
b) Unterscheidung zwischen vertraglichen und gesetzlichen Haftungsbeschränkungen	258
3. Anwendung dieser Lösungsmöglichkeiten auf das Verhältnis zwischen Geschäftsleiter und Arbeitnehmer	259
VI. Ergebnis	262
G. Regress einer Unternehmensgeldstrafe nach Einführung eines Unternehmensstrafrechts	264
I. Einführung	264
II. Eigene Stellungnahme	264
H. Directors' and Officers' (D&O)-Versicherung	267
I. Einführung in die D&O-Versicherung	267
1. Grundlagen	267
2. Inhaltliche Ausgestaltung der D&O-Versicherung	269
II. Versicherbarkeit von persönlichen Geldstrafen/-bußen und Geldbußenregressansprüchen	270
1. Versicherungsschutz für persönliche Geldstrafen und Geldbußen des Geschäftsleiters	270
a) Ansichten im Schrifttum	270
b) Eigene Stellungnahme	271
c) Weitere Fallkonstellationen	273
2. Versicherbarkeit von Verbandsgeldbußen im Regresswege	273
a) Ansichten im Schrifttum	274
b) Eigene Stellungnahme	275
aa) Generelle Versicherbarkeit des Regressanspruchs wegen Verbandsgeldbußen	275
bb) Kein Versicherungsschutz für den Verbandsgeldbußenregressanspruch wegen Ziffer 5.10 AVB-AVG 2017 bzw. Ziffer 5.11 AVB-AVG 2013	278
cc) Ausschlussklauseln bezüglich Geldbußen und -strafen in der Versicherungspraxis	279
c) Weitere Ausschlussklauseln mit Relevanz für die Versicherbarkeit des Regressanspruchs wegen Verbandsgeldbußen	280
aa) Ausschluss wegen vorsätzlicher Pflichtverletzungen	280
(1) Allgemeine Erläuterungen zu Ziffer 5.1 AVB-AVG 2017	281
(2) Nachweis des Verschuldensgrades	282
(3) Zwischenergebnis	282
bb) Weitere Ausschlussklauseln bzw. Begrenzungen der AVB-AVG 2017	283
cc) Versicherbarkeit von Verbandsgeldstrafen nach einem noch einzuführenden Verbandsstrafgesetzbuch?	284
d) Fazit	285
III. Weitere Begrenzungen des Versicherungsschutzes	285
1. Begrenzte Deckungssummen	286
2. Selbstbehalt	287
IV. Ergebnis	287
I. Enthaftung oder Bußgeldminderung der Unternehmensgeldbuße durch Comp‍liance-Systeme	290
I. Einfluss von Compliance-Systemen auf Tatbestandsebene	291
1. Eigene Zuwiderhandlungen von Geschäftsleitern gem. § 30 Abs. 1 OWiG	291
a) Objektive Komponente	291
b) Subjektive Komponente	292
2. Zuwiderhandlungen von Mitarbeitern unterhalb der Leitungsebene gem. § 130 OWiG	292
3. Weitere Auswirkungen von Compliance-Systemen	295
II. Einfluss von Compliance-Systemen auf Rechtsfolgenseite bei der Bußgeldbemessung	295
1. Nationale Regelungen	296
2. Internationale Regelungen	298
a) Überblick über internationale Regelungen zur Berücksichtigung von Compliance-Systemen	298
b) Ergebnis	300
3. Berücksichtigung von Compliance-Programmen durch die Verfolgungsbehörden in der Praxis	301
4. Auswirkungen von bereits bestehenden Compliance-Systemen	303
a) Stellungnahme zur bußgeldmindernden Berücksichtigung	303
b) Dogmatischer Anknüpfungspunkt einer bußgeldmindernden Berücksichtigung	306
c) Verstöße von Leitungspersonen gem. § 30 OWiG	307
aa) Gesetzesverstoß eines Organmitglieds im Sinne von § 30 Abs. 1 Nr. 1 OWiG	308
bb) Andere Leitungspersonen im Sinne von § 30 Abs. 1 Nr. 4 und Nr. 5 OWiG	309
d) Verstöße anderer Mitarbeiter gem. §§ 30, 130 OWiG	309
e) Weitere Auswirkungen von Compliance-Systemen bei der Bußgeldbemessung	310
5. Auswirkungen von nachträglich eingeführten Compliance-Systemen	311
a) Stellungnahme zur bußgeldmindernden Berücksichtigung	311
b) Dogmatische Anknüpfungspunkte der bußgeldmindernden Wirkung	312
c) Keine Differenzierung der Täterkreise	313
6. Aktuelle Reformbestrebungen in Deutschland	313
a) Gesetzesentwurf zur Einführung einer strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Unternehmen des Landes Nordrhein-Westfalen	313
b) Gesetzesentwurf des Bundesverbandes der Unternehmensjuristen (BUJ)	314
c) Gesetzesentwurf des Deutschen Instituts für Compliance (DICO)	315
d) Gesetzesentwurf des Deutschen Anwaltvereins	316
e) Fazit	316
III. Ergebnis	316
J. Erstattung von Geldstrafen, Geldbußen und Geldauflagen durch die Gesellschaft	319
I. Anspruch auf Erstattung der Geldstrafe, Geldbuße oder Geldauflage	319
1. Vorliegen einer dienstlichen Tätigkeit	320
2. Ersatzfähiger Schaden	321
a) Ansichten in Rechtsprechung und Schrifttum	321
b) Eigene Stellungnahme	323
c) Ergebnis	326
II. Freiwillige Erstattungszusagen	326
1. Erstattungszusagen nach erfolgter Pflichtverletzung	327
a) Strafrechtliche Beurteilung	327
aa) § 258 Abs. 2 StGB und Teilnahme/Beteiligung an der Zuwiderhandlung	327
bb) § 266 StGB	328
cc) Zwischenergebnis	330
b) Zivilrechtliche Beurteilung	330
c) Gesellschaftsrechtliche Beurteilung	330
aa) Aktienrecht	331
(1) Ansichten im Schrifttum	331
(2) Ansicht des BGH, Urteil vom 08.07.2014 – II ZR 174/13	332
bb) GmbH-Recht	333
cc) Übernahme von Geldsanktionen sonstiger Unternehmensangehöriger	333
2. Vorherige Freistellungszusagen	334
a) Strafrechtliche Beurteilung	334
b) Zivilrechtliche Beurteilung	335
aa) Darstellung des Sach- und Streitstands zur Sittenwidrigkeit von vorherigen Freistellungszusagen gem. § 138 Abs. 1 BGB	336
bb) Eigene Stellungnahme	337
c) Gesellschaftsrechtliche Beurteilung	339
K. Zusammenfassende Ergebnisse in Thesenform	340
Literaturverzeichnis	348
Stichwortverzeichnis	369

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