Die gesamtschuldnerische Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern im Aktienrecht
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Groß, K. (2021). Die gesamtschuldnerische Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern im Aktienrecht. Die Inanspruchnahme Einzelner gem. § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 BGB, ihre Folgen und Maßnahmen zu deren Korrektur. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-58181-8
Groß, Kathrin. Die gesamtschuldnerische Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern im Aktienrecht: Die Inanspruchnahme Einzelner gem. § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 BGB, ihre Folgen und Maßnahmen zu deren Korrektur. Duncker & Humblot, 2021. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-58181-8
Groß, K (2021): Die gesamtschuldnerische Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern im Aktienrecht: Die Inanspruchnahme Einzelner gem. § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 BGB, ihre Folgen und Maßnahmen zu deren Korrektur, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-58181-8
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Die gesamtschuldnerische Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern im Aktienrecht
Die Inanspruchnahme Einzelner gem. § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 BGB, ihre Folgen und Maßnahmen zu deren Korrektur
Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht, Vol. 175
(2021)
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Kathrin Groß studierte Rechtswissenschaft an der Eberhard Karls Universität Tübingen und der Universidad de Granada (Spanien). Während ihres Studiums war sie wissenschaftliche Mitarbeiterin an den Lehrstühlen von Prof. Dr. Joachim Vogel und Prof. Dr. Dr. Dres. h.c. Kristian Kühl. Ihre Erste Juristische Staatsprüfung legte sie 2013 ab, ihre Zweite in 2015 nach ihrem Referendariat am Oberlandesgericht Stuttgart. Im Anschluss widmete sie sich berufsbegleitend ihrer Dissertation, die Prof. Dr. Torsten Schöne betreut hat. Im August 2020 wurde sie von der Universität Siegen promoviert. Seit 2015 ist Kathrin Groß als Rechtsanwältin bei CMS Hasche Sigle (Stuttgart) im Bereich Gesellschaftsrecht tätig.Abstract
Die Vorstandshaftung ist lebendiger denn je. Dabei sind aufsehenerregende Regressfälle mit hohen Schadensersatzforderungen Realität. Die gesetzlich angeordnete Haftung als Gesamtschuldner ermöglicht es der Aktiengesellschaft bei der Geltendmachung ihrer Ansprüche aus mehreren pflichtwidrig und schuldhaft handelnden Vorstandsmitgliedern einzelne auszuwählen und von diesen den gesamten Schadensersatz zu verlangen. Die Arbeit widmet sich dieser Inanspruchnahmesituation und beleuchtet neben der Haftung der Vorstandsmitglieder auch deren Möglichkeiten, untereinander Rückgriff zu nehmen. Da die freie Schuldnerauswahl für das einzelne in Anspruch genommene Vorstandsmitglied vielfältige Risiken und Nachteile birgt, geht die Arbeit der Frage nach, ob die Ausgestaltung der aktienrechtlichen Innenhaftung sachgerecht ist. Soweit Normenkollisionen und Wertungswidersprüche bestehen, schlägt die Arbeit eine Korrektur de lege lata vor, die der aktienrechtlichen Treue-pflicht entspringt und dem Gesellschaftsinteresse Rechnung trägt.»The Joint and Several Liability of Members of the Management Board under German Stock Corporation Law. The assertion of claims against single members of the management board according to § 93 II 1 AktG in conjunction with § 421 BGB, its consequences and measures to correct them«Directors' liability in stock corporations is more alive than ever. High claims for damages are common. The statutory joint and several liability provided for under German law enables the stock corporation, when asserting its claims, to select a single board member from several board members who have acted in breach of duty and culpably, and to demand compensation for the entire damage from that single board member. This paper deals with this liability situation, its consequences and measures to correct them.
Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort | 5 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 7 | ||
| Einleitung | 15 | ||
| 1. Teil: Darstellung der Ist-Situation | 21 | ||
| A. Das Haftungsverhältnis | 21 | ||
| I. Voraussetzungen der Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern | 21 | ||
| 1. Pflichten der Vorstandsmitglieder | 21 | ||
| a) Sorgfaltspflichten | 22 | ||
| b) Treuepflicht | 23 | ||
| aa) Herleitung | 23 | ||
| bb) Inhalt | 25 | ||
| 2. Nichterfüllung von Pflichten | 26 | ||
| 3. Pflichtenmaßstab und Verschulden | 27 | ||
| 4. Schaden | 28 | ||
| 5. Kausalität | 29 | ||
| 6. Zwischenergebnis: Voraussetzungen der Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern | 29 | ||
| II. Haftung als Gesamtschuldner | 30 | ||
| 1. Wortlaut und grammatikalische Auslegung | 30 | ||
| 2. Systematik | 32 | ||
| 3. Gesetzgebungsgeschichte und konkreter Sinn und Zweck | 33 | ||
| a) Vom Gesetzgeber festgelegte Gesetzeszwecke | 34 | ||
| aa) Sinn und Zweck der Rechtsfolge in § 421 BGB | 34 | ||
| bb) Sinn und Zweck der Gesamtschuldanordnung in § 93 II 1 AktG | 34 | ||
| b) Durch Auslegung ermittelter Gesetzeszweck des § 93 II 1 AktG | 35 | ||
| 4. Zwischenergebnis: Haftung als Gesamtschuldner | 36 | ||
| III. Rechtsverfolgung und Möglichkeiten der Eindämmung des Haftungsrisikos | 37 | ||
| 1. Zuständigkeit für die Verfolgung der Innenhaftungsansprüche | 37 | ||
| 2. Rechtsverfolgungspraxis | 38 | ||
| a) Prüfung und Verfolgung der Innenhaftungsansprüche (Exemplarisch: Der Fall ARAG/Garmenbeck und seine Folgen) | 38 | ||
| b) Vergleichs- und Verzichtsvereinbarungen über Innenhaftungsansprüche (Exemplarisch: Der Fall Siemens) | 39 | ||
| 3. Versicherung des Haftungsrisikos | 40 | ||
| 4. Ansätze zur Haftungserleichterung | 41 | ||
| 5. Die freie Schuldnerauswahl bei der Innenhaftung von Vorstandsmitgliedern | 44 | ||
| IV. Risiken und Nachteile für Vorstandsmitglieder aus der Inanspruchnahme im Haftungsverhältnis | 46 | ||
| 1. Verteidigungsrisiko | 46 | ||
| a) Streitverkündung | 46 | ||
| aa) Voraussetzungen nach §§ 72, 73 ZPO | 47 | ||
| (1) Streitverkündungsgrund, Streitverkünder, Streitverkündeter und Form | 47 | ||
| (2) Beitritt zum Haftungsprozess | 47 | ||
| bb) Auswirkungen der Streitverkündung im Haftungsprozess | 48 | ||
| (1) Prozessrolle | 48 | ||
| (2) Kostenfolge im Haftungsprozess | 49 | ||
| cc) Bewertung als Verteidigungsmittel | 50 | ||
| b) Erheblicher Tatsachenvortrag | 51 | ||
| aa) Beweislastumkehr in § 93 II 2 AktG | 51 | ||
| bb) Bewertung als Verteidigungsmittel | 54 | ||
| c) Einrede der Verjährung | 54 | ||
| aa) Voraussetzungen | 54 | ||
| bb) Bewertung als Verteidigungsmittel | 56 | ||
| 2. Kostenrisiko, Liquiditätsrisiko, Risiko eigener Zahlungsunfähigkeit und Insolvenzrisiko | 57 | ||
| V. Ergebnis: Das Haftungsverhältnis | 58 | ||
| B. Das Rückgriffsverhältnis | 59 | ||
| I. Allgemeines zum Rückgriff nach § 426 BGB | 60 | ||
| II. Rückgriffsansprüche nach § 426 I 1 BGB | 61 | ||
| 1. Inhalt | 61 | ||
| a) Vor Befriedigung der Gesellschaft | 62 | ||
| aa) Anspruch auf Zahlung oder Ausgleich | 63 | ||
| bb) Anspruch auf Befreiung, Freistellung oder Mitwirkung | 64 | ||
| (1) Bei unberechtigter Inanspruchnahme | 64 | ||
| (2) Bei berechtigter Inanspruchnahme | 66 | ||
| b) Nach Befriedigung der Gesellschaft | 67 | ||
| c) Art und Umfang der Schuld | 67 | ||
| 2. Materiell-rechtliche Durchsetzbarkeit | 69 | ||
| a) Einwendungen aus dem Rückgriffsverhältnis | 70 | ||
| aa) Erheblicher Tatsachenvortrag | 70 | ||
| bb) Einrede der Verjährung | 70 | ||
| (1) Anspruchsentstehung | 70 | ||
| (2) Kenntnis oder fahrlässige Unkenntnis | 72 | ||
| (3) Tatsächliche Auswirkungen | 73 | ||
| b) Einwendungen aus dem Haftungsverhältnis | 73 | ||
| aa) Existenz als Einwendung tauglicher Tatsachen | 74 | ||
| bb) Wirkung der als Einwendung tauglichen Tatsachen | 75 | ||
| (1) Erlass gem. § 423 BGB durch Verzicht oder Vergleich | 75 | ||
| (2) Verjährung gem. § 425 II, I BGB | 79 | ||
| (3) Rechtskräftiges Urteil gem. § 425 II, I BGB | 83 | ||
| cc) Schlussfolgerung | 84 | ||
| 3. Prozessuale Durchsetzbarkeit | 84 | ||
| a) Richtige Klageart | 84 | ||
| b) Formulierung eines bestimmten Klageantrags | 86 | ||
| aa) Ausführungen zum ursprünglichen Anspruch aus § 93 II 1 AktG | 87 | ||
| bb) Weitere Anforderungen an den Klageantrag aus der Art der begehrten Leistung | 88 | ||
| c) Schlüssiger Vortrag, Darlegung und Beweis des Anspruchs aus § 426 I 1 BGB | 89 | ||
| aa) Grund des Anspruchs aus § 426 I 1 BGB | 89 | ||
| (1) Inanspruchnahme oder Befriedigung aufgrund eines begründeten Anspruchs aus § 93 II 1 AktG | 89 | ||
| (a) Darlegung und Beweis des Bestehens eines Anspruchs aus § 93 II 1 AktG | 90 | ||
| (b) Möglichkeiten zur Beschaffung beweisrelevanter Informationen | 90 | ||
| (c) Anwendbarkeit der Beweislastumkehr aus § 93 II 2 AktG | 92 | ||
| (2) Inanspruchnahme oder Befriedigung aufgrund eines unbegründeten Anspruchs aus § 93 II 1 AktG | 95 | ||
| bb) Höhe des Anspruchs aus § 426 I 1 BGB | 96 | ||
| cc) Verstoß gegen die prozessuale Wahrheitspflicht gem. § 138 I ZPO | 97 | ||
| d) Tatsächliche Folgen der Klageerhebung | 98 | ||
| 4. Inhalt des Leistungsurteils und Vollstreckbarkeit | 98 | ||
| 5. Zwischenergebnis: Rückgriffsansprüche nach § 426 I 1 BGB | 100 | ||
| III. Rückgriff nach § 426 II 1 BGB | 101 | ||
| 1. Inhalt, Art und Umfang der Schuld | 101 | ||
| 2. Materiell-rechtliche Durchsetzbarkeit | 104 | ||
| a) Allgemeines | 104 | ||
| b) Einrede der Verjährung | 104 | ||
| 3. Prozessuale Durchsetzbarkeit | 105 | ||
| a) Richtige Klageart | 105 | ||
| b) Wirkungen nach § 265 ZPO und § 325 ZPO | 106 | ||
| c) Formulierung eines bestimmten Klageantrags, schlüssiger Vortrag, Darlegung und Beweis des nach § 426 II 1 BGB übergegangenen Anspruchs aus § 93 II 1 AktG | 107 | ||
| 4. Inhalt des Leistungsurteils und Vollstreckbarkeit | 109 | ||
| 5. Zwischenergebnis: Rückgriff nach § 426 II 1 BGB | 110 | ||
| IV. Maßnahmen zum Erhalt der gesetzlichen Rückgriffsmöglichkeiten nach § 426 BGB | 110 | ||
| 1. Streitverkündung | 111 | ||
| a) Prozessuale Wirkung im Rückgriffsprozess | 111 | ||
| aa) Objektive Reichweite der Interventionswirkung | 111 | ||
| bb) Subjektive Reichweite der Interventionswirkung | 113 | ||
| b) Materiell-rechtliche Wirkung | 114 | ||
| c) Kostenfolge im Rückgriffsprozess | 116 | ||
| d) Zeitlicher Anwendungsbereich | 117 | ||
| 2. Verjährungshemmende Maßnahmen | 118 | ||
| V. Schadensersatz bei Verletzung der Pflichten aus dem Rückgriffsverhältnis | 119 | ||
| C. Gesamtergebnis: 1. Teil | 121 | ||
| 2. Teil: Korrekturbedarf der Ist-Situation | 124 | ||
| A. Konkreter Gegenstand und Inhalt der Prüfung | 124 | ||
| I. Rechtstatsachen | 124 | ||
| II. Normen | 124 | ||
| 1. Gemeinschaftliche Haftung nach § 93 II 1 AktG | 125 | ||
| 2. Rückgriff nach § 426 BGB und wechselseitige Auswirkungen der Schuldverhältnisse gem. §§ 422–425 BGB und § 412 BGB i.V.m. § 404 BGB | 126 | ||
| 3. Inanspruchnahme als Gesamtschuldner gem. § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 S. 1 BGB | 126 | ||
| III. Prüfungsinhalt | 127 | ||
| B. Normenkollisionen und Wertungswidersprüche | 127 | ||
| I. Verstoß gegen das Vergleichs- und Verzichtsverbot aus § 93 IV 3 AktG | 128 | ||
| 1. Regelungsgehalt des § 93 IV 3 AktG | 128 | ||
| 2. Anwendbarkeit des § 93 IV 3 AktG | 128 | ||
| a) Rechtserheblichkeit der Handlung | 129 | ||
| b) Verzichtswirkung | 130 | ||
| 3. Wertungswiderspruch zu § 93 IV 3 AktG | 132 | ||
| 4. Zwischenergebnis: Verstoß gegen das Vergleichs- und Verzichtsverbot aus § 93 IV 3 AktG | 135 | ||
| II. Kollision mit der Prüfungs- und Überwachungspflicht des Aufsichtsrats | 135 | ||
| 1. Gesetzliche Regelungen | 135 | ||
| a) § 111 I AktG | 135 | ||
| aa) Verpflichtung | 136 | ||
| bb) Überwachungsgegenstand und Überwachungstätigkeit | 136 | ||
| cc) Kollision | 138 | ||
| b) § 112 AktG | 138 | ||
| c) Aktienrechtliche Legalitätspflicht | 139 | ||
| d) Zwischenergebnis: Gesetzliche Regelungen | 140 | ||
| 2. Kollision mit den Grundsätzen der ARAG/Garmenbeck-Rechtsprechung | 140 | ||
| a) Die höchstrichterliche Rechtsprechung als Rechtsquelle | 141 | ||
| b) Vergleichbarkeit mit dem Fall ARAG/Garmenbeck | 142 | ||
| aa) Besondere Prägung der ARAG AG | 142 | ||
| bb) Anzahl der haftenden Vorstandsmitglieder | 142 | ||
| cc) Situation der Inanspruchnahme | 144 | ||
| dd) Art und Weise der Nichtgeltendmachung | 145 | ||
| ee) Zwischenergebnis: Vergleichbarkeit mit dem Fall ARAG/Garmenbeck | 145 | ||
| c) Grundsätze der ARAG/Garmenbeck-Rechtsprechung und ihre Rezeption in der Literatur | 145 | ||
| aa) Die Prüfpflicht nach ARAG/Garmenbeck | 146 | ||
| (1) Grundsatz | 146 | ||
| (2) Ausgestaltung | 147 | ||
| (3) Zusammenfassung | 150 | ||
| (4) Wertungswiderspruch | 151 | ||
| bb) Die Verfolgungspflicht nach ARAG/Garmenbeck | 152 | ||
| (1) Grundsatz | 152 | ||
| (2) Ausgestaltung | 153 | ||
| (a) Handlungsebene | 153 | ||
| (b) Erkenntnisebene | 155 | ||
| (3) Zusammenfassung | 156 | ||
| (4) Wertungswiderspruch | 157 | ||
| d) Zwischenergebnis: Kollision mit den Grundsätzen der ARAG/Garmenbeck-Rechtsprechung | 158 | ||
| e) Auswirkungen der ARAG/Garmenbeck-Grundsätze auf die aktienrechtliche Legalitätspflicht | 158 | ||
| 3. Zwischenergebnis: Kollision mit der Prüfungs- und Überwachungspflicht des Aufsichtsrats | 158 | ||
| III. Widerspruch zu aktienrechtlichen Treuepflichten | 158 | ||
| 1. Treuepflicht der Aufsichtsratsmitglieder gegenüber der Gesellschaft | 159 | ||
| a) Anwendbarkeit, Herleitung und Inhalt | 159 | ||
| b) Widerspruch | 162 | ||
| 2. Treuepflicht der Gesellschaft gegenüber den Vorstandsmitgliedern | 163 | ||
| a) Herleitung und Inhalt | 163 | ||
| b) Anwendbarkeit und Widerspruch | 166 | ||
| 3. Zwischenergebnis: Widerspruch zu aktienrechtlichen Treuepflichten | 167 | ||
| IV. Widerspruch zu einem allgemeinen Gebot der Gleichbehandlung | 168 | ||
| V. Aufhebung der Normenkollisionen und Wertungswidersprüche durch Hauptversammlungsbeschluss | 169 | ||
| C. Vergleich zu ähnlich gelagerten Fällen | 169 | ||
| I. Fallgruppenbildung | 170 | ||
| II. Vergleich | 173 | ||
| 1. Vertretungsbefugnis und Entscheidungskompetenz | 173 | ||
| a) Aktiengesellschaft | 173 | ||
| b) Gesellschaft mit beschränkter Haftung | 173 | ||
| 2. Möglichkeiten der Verfügung über die Ansprüche der Gesellschaft | 175 | ||
| III. Ergebnis: Vergleich zu ähnlich gelagerten Fällen | 176 | ||
| D. Erreichung des konkreten Normzwecks in Vorstandshaftungsfällen | 177 | ||
| E. Gesamtergebnis: 2. Teil | 178 | ||
| 3. Teil: Korrektur der Ist-Situation und ihre Folgen | 180 | ||
| A. Korrekturmethode | 180 | ||
| I. Enge Auslegung | 180 | ||
| II. Teleologische Reduktion | 180 | ||
| B. Folgen der Korrektur | 181 | ||
| I. Materiell-rechtliche Folgen | 181 | ||
| 1. Inhalt der Regelung in § 93 II 1 AktG i.V.m. § 421 S. 1 BGB | 181 | ||
| a) Allgemeines | 181 | ||
| b) Sonderfälle | 181 | ||
| aa) Gründe außerhalb des Unternehmenswohls | 182 | ||
| bb) Uneinbringlichkeit der Forderung | 182 | ||
| cc) Alleinverantwortlichkeit im Innenverhältnis | 183 | ||
| 2. Ergänzung von Pflichten | 183 | ||
| 3. Bewertung als Verteidigungsmittel in materiell-rechtlicher Hinsicht | 184 | ||
| II. Prozessuale Folgen | 184 | ||
| 1. Einwand der unzulässigen Rechtsausübung | 185 | ||
| a) Voraussetzungen | 185 | ||
| b) Wirkung des Einwands | 186 | ||
| c) Darlegungs- und Beweislast | 186 | ||
| 2. Bewertung als Verteidigungsmittel in prozessualer Hinsicht | 189 | ||
| C. Gesamtergebnis: 3. Teil | 192 | ||
| Zusammenfassung der Ergebnisse | 193 | ||
| Literaturverzeichnis | 196 | ||
| Stichwortverzeichnis | 220 |