Kausalität und Schaden in der Organhaftung

Nebiyu Mahmud

doi:10.3790/978-3-428-58875-6

Kausalität und Schaden in der Organhaftung

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Mahmud, N. (2023). Kausalität und Schaden in der Organhaftung. Eine Untersuchung anhand der aktienrechtlichen Vorstandsinnenhaftung. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-58875-6

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Kausalität und Schaden in der Organhaftung

Eine Untersuchung anhand der aktienrechtlichen Vorstandsinnenhaftung

Mahmud, Nebiyu

Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht, Vol. 220

(2023)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-58875-6
978-3-428-18875-8 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-58875-6
Edition: 1
Language: German
Pages: 236
Collections: NBE D&H
NBE RECHT
RECHT 2023
D&H 2023
Subjects: Agency law

Pricing

Institution: € 120.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 79.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Nebiyu Mahmud studierte Rechtswissenschaften an der Eberhard-Karls-Universität Tübingen und der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg i. Br. Nach Abschluss des Ersten Juristischen Staatsexamens arbeitete er promotionsbegleitend als wissenschaftlicher Mitarbeiter in einem Notariat, bevor er im Mai 2022 sein Rechtsreferendariat am Oberlandesgericht Düsseldorf begann. Die Promotion wurde von Prof. Dr. Jan Lieder, LL.M. (Harvard) betreut. Sie erfolgte im November 2022.

Abstract

Dass sich die Organhaftung vom »Papiertiger« zum realen Steuerungsinstrument entwickelt hat, lässt sich seit den neunziger Jahren des vergangenen Jahrhunderts beobachten. Mit Blick auf die dynamische Entwicklung in Gesetzgebung und Rechtsprechung hat diese Fragestellung nochmals an Bedeutung gewonnen. Mit der Organhaftung untrennbar verbunden sind dabei Fragen zu Kausalität und Schaden als elementare Tatbestandsmerkmale eines jeden Ersatzanspruchs. Die Arbeit widmet sich der Besonderheiten bei der haftungsrechtlichen Inanspruchnahme von Organmitgliedern, die hierbei eine selbstständige Einordnung dieser bürgerlich-rechtlichen Rechtsbegriffe im Kontext des gesellschaftsrechtlichen Organhaftungsrechts erfordern. Der Autor legt die Grundlagen der Organhaftung dar, beleuchtet die im öffentlichen Diskurs besonders Beachtung findenden Fallgruppen der aktienrechtlichen Vorstandsinnenhaftung hinsichtlich Kausalität und Schaden und setzt sie zur neueren Rechtsprechung in Bezug.»Causation and Damage in the Context of Corporate Officers Liability. An Examination Based on the Internal Liability of the Management Board under Stock Corporation Law«: The fact that directors' and officers' liability has evolved from a »paper tiger« to a real steering instrument can be observed since the 1990s. Issues of causation and damage are inextricably linked to directors' and officers' liability as fundamental elements of the tort. The author presents the basics of directors' and officers' liability, examines the groups of directors' and officers' liability cases in terms of causation and damages, and relates them to recent case law.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	5
Inhaltsübersicht	7
Inhaltsverzeichnis	9
Kapitel 1: Einführung in die Thematik	19
A. Einleitung	19
B. Einschränkung des Untersuchungsgegenstandes	21
C. Gang der Untersuchung	21
Kapitel 2: Propädeutikum: Organe und ihre Haftung	24
A. Haftung des Vorstands	25
I. Innenhaftung	25
II. Außenhaftung	26
B. Durchsetzung des Anspruches	26
Kapitel 3: Kausalität	29
A. Skizzierung der Grundprinzipien	30
I. Äquivalenztheorie	30
II. Adäquanztheorie	31
III. Schutzzweck der Norm	33
IV. Rechtswidrigkeitszusammenhang	34
V. Verhältnis der Lehre vom Schutzzweck zur Lehre vom Rechtswidrigkeitszusammenhang	34
VI. Verhältnis zwischen der Schutzzwecklehre und der Adäquanztheorie	35
B. Rechtmäßiges Alternativverhalten	36
I. Skizzierung der Figur des rechtmäßigen Alternativverhaltens	37
1. Beachtlichkeit des Einwands	38
2. Keine pauschale Fallgruppenbildung	39
3. Darlegungs- und Beweislast	39
II. Im Organhaftungsrecht	40
1. Forschungsstand vor dem Schloss-Eller-Urteil	41
a) Schrifttum	41
b) Rechtsprechung bis zum Schloss-Eller-Urteil	42
2. Schloss-Eller-Urteil – Darstellung der Entscheidung und ihrer neuralgischen Punkte	42
a) Sachverhalt	42
b) Vorinstanz	43
c) BGH-Entscheidung	44
aa) Einwand rechtmäßigen Alternativverhaltens	44
bb) Darlegungs- und Beweislast	44
cc) Unternehmerischer Handlungsspielraum des Aufsichtsrats	44
3. Eigene Positionierung zur Zulässigkeit des Einwands rechtmäßigen Alternativverhaltens	45
a) Vereinbarkeit mit dem Schutzzweck der Haftungsnorm	46
aa) Regelungszwecke des Schadensersatzrechts	47
bb) Schutzzwecke von § 93 Abs. 2 AktG	48
(1) Kompensationszweck	48
(2) Präventionszweck	48
(a) § 93 Abs. 4 S. 3 AktG	48
(b) Keine Relativierung des Präventionszwecks durch die Einführung des § 93 Abs. 2 S. 3 AktG	49
(c) Kein ausschließlicher Präventionszweck	50
(3) Rangverhältnis	50
cc) Zwischenergebnis	51
b) Erste Variante – Verletzung von Verfahrens- oder Kompetenzvorschriften	52
aa) Schutzzweck der verletzten Norm – Zustimmungsvorbehalt	52
(1) Aufbau der Aktiengesellschaft	53
(2) Organisations-, Kompetenz- und Verfahrensregeln	54
(a) Organisationspflichten	54
(b) Kompetenz- und Verfahrensregeln im Allgemeinen	54
(c) Zustimmungsvorbehalte nach § 111 Abs. 4 S. 2 AktG im Speziellen	55
(aa) Hintergrund	56
(bb) Rechtliche Ausgestaltung	56
bb) Schutzzweckvermessung von § 111 Abs. 4 S. 2 AktG	58
cc) Fazit	59
c) Zweite Variante – Zustimmung der Hauptversammlung	60
aa) Skizzierung der rechtlichen Grundlagen	60
bb) Voraussetzungen des Haftungsausschlusses	61
cc) Einwand rechtmäßigen Alternativverhaltens	62
(1) Unterschiede zwischen hypothetischen Aufsichtsrats- und Hauptversammlungsbeschlüssen	62
(2) Stellungnahme	63
dd) Ergebnis	64
d) Fragen der Darlegungs- und Beweislast	64
aa) Grundsätze	64
bb) Möglichkeiten der Nachweiserbringung in der Praxis	65
(1) Nachweis der hypothetischen Aufsichtsratszustimmung	65
(a) Entscheidungspraxis	65
(b) Nachträgliche Befragung	66
(aa) hindsight bias	66
(bb) Weitere praktische Unwägbarkeiten	67
(cc) Bedenken gegen den Nachweis einer hypothetischen Einwilligung	68
(α) Darstellung	68
(β) Stellungnahme	69
(dd) Zivilprozessuale Grenzen	70
(α) Aktive Aufsichtsräte	70
(β) Ausgeschiedene Aufsichtsräte	71
(ee) Zwischenfazit	71
(c) Verantwortungsvoll handelndes Organmitglied	72
(aa) Darstellung	72
(bb) Würdigung	72
(d) Zwischenfazit	73
(e) Grenzen des Handlungsspielraums	73
(aa) Grundsätzliches	74
(bb) Pflicht zur Zustimmung	75
(cc) Pflicht zur Versagung	75
(dd) Ermessensspielraum zwischen den Grenzen	76
(ee) Stellungnahme	76
(2) Nachweis der hypothetischen Hauptversammlungszustimmung	77
(a) Entscheidungspraxis	77
(b) Nachträgliche Befragung	78
(c) Verantwortlich handelnde Hauptversammlung?	78
(d) Zwischenfazit	79
e) Fazit zur Zulässigkeit des Einwands rechtmäßigen Alternativverhaltens	79
4. Würdigung der Schloss-Eller-Entscheidung	80
a) Zustimmung des Aufsichtsrats	81
b) Einwand rechtmäßigen Alternativverhaltens bezogen auf die Aufsichtsratszustimmung	82
c) Einwand rechtmäßigen Alternativverhaltens bezogen auf die Hauptversammlungszustimmung	82
aa) Möglicher Grund für eine Nichtberücksichtigung durch das Gericht	83
bb) Zustimmung der Hauptversammlung im Schloss-Eller-Fall	83
d) Abschließende Einschätzung	83
III. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	84
C. Kollegialentscheidungen	85
I. Skizzierung des dogmatischen Umfelds	87
II. Fallgruppen	88
1. Haftung nach zustimmendem Votum	88
a) Einordnung	89
aa) Kausale Überbestimmtheit des Erfolgs	89
bb) Teilweise Überbestimmtheit	89
b) Zivilrechtliche Ansätze	90
aa) Aktienrechtliche Binnenhaftung	90
(1) Darstellung	90
(2) Würdigung	91
bb) Analoge Anwendung des § 830 Abs. 1 S. 2 BGB	92
(1) Darstellung	92
(2) Würdigung	93
(a) Planwidrige Regelungslücke	94
(b) Vergleichbare Interessenslage	95
cc) Fazit der Untersuchung zivilrechtlicher Lösungsansätze	95
c) Strafrechtliche Ansätze	96
aa) Grundsätzliche Transferierbarkeit strafrechtlicher Ansätze auf das Organhaftungsrecht	96
bb) Keine Kausalität	97
(1) Seebode	98
(a) Darstellung der Auffassung	98
(b) Würdigung	98
(2) Nettesheim	99
(a) Darstellung der Auffassung	99
(b) Würdigung	99
(3) Fazit	100
cc) Nichtberücksichtigung der Individualkausalität	100
(1) Darstellung	100
(a) OLG Stuttgart	100
(b) Nappert	100
(c) BGH	101
(2) Würdigung	101
dd) NESS-Test	103
(1) Notwendige und hinreichende Bedingungen	103
(2) Puppe	104
(3) Würdigung	104
ee) Fazit der Untersuchung strafrechtlicher Lösungsansätze	105
d) Fazit der Untersuchung	106
2. Haftung eines überstimmten Organmitglieds	107
a) Ablehnendes Votum	107
b) Enthaltung	108
aa) Exkurs: Pflicht zu weiteren Maßnahmen?	108
(1) Gesellschaftsinterne Maßnahmen	109
(2) Externe Maßnahmen	109
bb) Kausalität	110
III. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	110
D. Kooperation mit Verfolgungsbehörden	111
I. Prämisse	112
II. Kooperation mit Ermittlungsbehörden	113
1. Pflicht zur Kooperation	113
2. Auswirkungen auf den Zurechnungszusammenhang	114
a) Herausforderungsfälle	115
aa) Darstellung	115
bb) Würdigung	115
b) Aufwendungen	116
c) Unterbrechung des Kausalzusammenhangs	117
d) Würdigung	118
3. Ergebnis	119
III. Vergleichsvereinbarungen	120
1. Rechtsprechung	120
a) Entscheidung des BGH zur Amtshaftung	121
b) Entscheidung des OLG Hamm zur Anwaltshaftung	121
2. Würdigung	122
IV. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	123
Kapitel 4: Schaden	124
A. Schadensbegriff	125
I. Schadensbegriff nach § 249 BGB	125
II. Subjektiver Vermögensbegriff	126
III. Stellungnahme	126
IV. Grundsätzlich ersatzfähige Schadensposten	127
B. Ersatzfähigkeit der Verbandsgeldbuße	127
I. Allgemeines	128
1. Sinn und Zweck der Geldbuße	128
2. Adressat und Anknüpfungspunkt	128
3. Zuständigkeit	129
II. Gesetz zur Sanktionierung von verbandsbezogenen Straftaten	129
III. Regressfähigkeit	130
1. Darstellung des Meinungsbildes	130
a) Vollständiger Regressausschluss	130
aa) Dreher	130
bb) Thomas	131
cc) Horn	131
dd) Mertens/Cahn	132
b) Rechtsprechung zum Schienenkartell	132
aa) LAG Düsseldorf	132
bb) LG Saarbrücken	133
c) Herrschende Auffassung: Grundsätzliche Ersatzfähigkeit	133
aa) Ersatzfähigkeit von Abschöpfungs- und Ahndungskomponente	134
bb) Beschränkung der Ersatzfähigkeit auf die Ahndungskomponente	134
2. Würdigung und Erarbeitung einer eigenen Position	134
a) 1. Schritt: Vereinbarkeit des Regresses mit rechtlichen Grundsätzen	135
aa) Höchstpersönlichkeit von Strafzahlungen	135
bb) Verhältnismäßigkeitsgrundsatz	136
cc) Generalpräventiver Sanktionszweck	137
dd) Zwischenergebnis	137
b) 2. Schritt: Vermessung der Reichweite der Ersatzfähigkeit	137
3. Zwischenfazit	138
IV. Praxisfall/Sonderfall Kartellrechtliche „Ahndungsgeldbußen“	139
1. Bemessung der EU-Kartellgeldbuße	139
2. Deutsche Kartellgeldbußen	140
3. Berechnung des verdeckten Abschöpfungsteils	142
a) Darstellung	142
b) Stellungnahme	143
4. Zwischenfazit	143
V. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	143
C. Begrenzung des Schadensersatzanspruchs	144
I. Einordnung in das übergeordnete Diskussionsfeld	145
II. Mögliche Begrenzungsansätze	145
1. Transfer der Grundsätze über betrieblich veranlasste Tätigkeiten	145
a) Darstellung der Grundsätze über betrieblich veranlasste Tätigkeiten	145
b) Übertragung auf das Organhaftungsrecht	146
aa) Herrschende Auffassung – Ablehnung eines Transfers	146
bb) Mindermeinung – Transfer zum Organhaftungsrecht	146
c) Würdigung	147
aa) Keine Regelungslücke	147
bb) Wesensunterschiede	148
d) Zwischenfazit	150
2. Gesellschaftsrechtliche Fürsorgepflicht	150
a) Darstellung	151
b) Würdigung	152
c) Zwischenfazit	154
III. Rechtspolitischer Ausblick – Notwendigkeit einer Begrenzung de lege ferenda	154
1. Vorstandshaftung zu streng?	154
a) Zwingende Regelung der Vorstandshaftung	155
b) Verpflichtung zur Anspruchsdurchsetzung	155
c) Unzureichender Versicherungsschutz?	157
aa) Begrenzung der Deckungssummen	157
bb) Deckungsausschlüsse	158
cc) Einschränkungsversuche	160
dd) Zwischenergebnis	160
d) Würdigung	160
2. Rechtsökonomische Erwägungen	161
a) Grundlagen	161
b) Darstellung	163
c) Würdigung	163
aa) Keine Steigerung der Kooperationsbereitschaft zu erwarten	163
bb) Strenge Haftung risikoaverses Verhalten	164
d) Zwischenfazit	166
IV. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	166
D. Vorteilsausgleichung	167
I. Voraussetzungen nach dem allgemeinen Schadensrecht	168
II. Anwendbarkeit im Organhaftungsrecht	168
1. Meinungsbild in Rechtsprechung und Schrifttum	168
2. Würdigung	169
a) Vorteilsausgleichung und Gewinnabschöpfung	169
b) Nicht abgeschöpfte Vorteile	170
aa) Fallgruppen aus dem allgemeinen Schadensrecht	170
bb) Aktienrechtliche Fallgruppen	171
(1) Verletzung interner Vorschriften	171
(2) Verletzung gesetzlicher Vorschriften	172
(a) Vorteilsausgleich im Schnittfeld divergierender Interessen	172
(aa) Schutzzweck des § 93 Abs. 2 S. 1 AktG	172
(bb) Verhaltenssteuernde Wirkung	173
(cc) Gläubigerschutz	175
(dd) Öffentliche Interessen	175
(b) Zwischenfazit	176
III. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	176
E. Ersatzfähigkeit von Kosten interner Ermittlungen	177
I. Die Siemens/Neubürger-Entscheidung	178
1. Sachverhalt	178
2. Entscheidung	178
3. Einordnung der Schadensposition	178
II. Pflichten von Vorstand und Aufsichtsrat	179
III. Ersatzfähige Kosten	180
1. Ersatzfähigkeit Kosten interner Untersuchungen	180
a) Grundsätzliches	180
b) Ersatzfähigkeit nach dem allgemeinen Schadensrecht	182
aa) Schadensmindernde Aufwendungen	182
bb) Rechtsverfolgungskosten	182
c) Untersuchungsrelevante Kostenpunkte	183
aa) Kosten eigener Mitarbeiter	183
(1) Rechtsprechung	183
(a) Darstellung	183
(b) Einordnung interner Untersuchungen auf Basis der Grundsätze der Rechtsprechung	184
(2) Bewertung des Ergebnisses auf Basis der Dogmatik des BGH	185
bb) Kosten externer Berater	185
cc) Zwischenergebnis	186
2. Höhe der Rechtsanwaltsvergütung	186
a) Darstellung	187
aa) Literatur	187
bb) Rechtsprechung	187
b) Stellungnahme	188
c) Darlegungs- und Beweislast	189
IV. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	190
F. Reputationsschaden im Regressanspruch	190
I. Terminologie	192
II. Reputationsschaden als Vermögensschaden	193
1. event study	194
a) 1. Stufe	194
b) 2. Stufe	195
c) Untersuchung der Tauglichkeit/Würdigung	195
2. Betrachtung der unmittelbaren Kosten	196
a) Darstellung des Lösungsansatzes	196
b) Untersuchung der Tauglichkeit/Würdigung	196
3. Zwischenfazit	197
III. Lösungsansatz de lege ferenda	197
1. Vermutungslösung	197
2. Erkenntnisgewinn aus dem Kartellrecht	198
aa) Darstellung der kartellrechtlichen Problemlage	198
bb) Kartellrechtlicher Lösungsansatz	199
cc) Stellungnahme und eigener Ansatz	200
IV. Zusammenfassung der Ergebnisse in Thesenform	202
Kapitel 5: Zusammenfassung des wesentlichen Ertrags in Thesenform	203
Quellenverzeichnis	206
Literaturverzeichnis	209
Sachwortverzeichnis	235

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