Die Vorstandsbinnenhaftung unter dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

Felix Geh

doi:10.3790/978-3-428-59116-9

Die Vorstandsbinnenhaftung unter dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

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Geh, F. (2024). Die Vorstandsbinnenhaftung unter dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-59116-9

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Die Vorstandsbinnenhaftung unter dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

Geh, Felix

Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht, Vol. 233

(2024)

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Additional Information

Book Details

Publisher Name: Duncker & Humblot
ISBN: 978-3-428-59116-9
978-3-428-19116-1 (print edition)
DOI: https://doi.org/10.3790/978-3-428-59116-9
Edition: 1
Language: German
Pages: 260
Collections: D&H 2024
NBE D&H
NBE RECHT
RECHT 2024
Subjects: Corporate governance: role & responsibilities of boards & directors
Company law

Pricing

Institution: € 120.00 (incl. local VAT if applicable)
Individual: € 79.90 (incl. local VAT if applicable)

About The Author

Felix Geh studierte Technologie- und Managementorientierte Betriebswirtschaftslehre an der TU München und bis 2019 Rechtswissenschaften an der Universität Augsburg und dem Chicago-Kent College of Law. Anschließend absolvierte er bis 2021 seinen juristischen Vorbereitungsdienst im OLG-Bezirk München. Von 2022 bis 2023 war er als wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für Bürgerliches Recht, Wirtschaftsrecht, Gewerblichen Rechtsschutz und Arbeitsrecht von Herrn Professor Dr. Michael Kort tätig. In dieser Zeit entstand seine Dissertation. Seit 2023 ist er Rechtsanwalt in München.

Abstract

Die Untersuchung setzt sich mit der Frage zur Vorstandsbinnenhaftung unter dem LkSG auseinander. Weil das LkSG die Vorstandspflichten konturiert, beeinflusst es die Vorstandshaftung gem. § 93 Abs. 2 S. 1 AktG. Die vertiefte Beschäftigung mit den Normen des LkSG mündet in der Erkenntnis, dass das LkSG ein nicht unerhebliches Maß an Rechtsunsicherheit aufweist und dem Vorstandsmitglied einen weiten Entscheidungsspielraum bei der Pflichtenerfüllung einräumt. Vor diesem Hintergrund erarbeitet die Untersuchung differenzierte Maßstäbe, wie der gesetzliche Entscheidungsspielraum und die unklare Rechtslage im Hinblick auf die Vorstandsbinnenhaftung rechtlich zu behandeln sind. Auf Rechtsfolgenseite setzt sich die Untersuchung u.a. mit der Zulässigkeit des Bußgeldregresses auseinander. Sie stellt schließlich fest, dass sich die Vorstandsbinnenhaftung aufgrund neuer Haftungsrisiken erweitert. Relevante Änderungen aufgrund europäischen Regulierungsbestrebungen sind berücksichtigt.»The Internal Liability of the Management Board under the Supply Chain Duty of Care Act (LkSG)«: The study examines the special features that arise due to the LkSG in the context of the internal liability of management boards. A particular focus is placed on the legal uncertainty inherent in the LkSG and the statutory scope for decision-making in the fulfillment of duties of care. In terms of legal consequences, the author deals with the legal admissibility of recourse to fines. Finally, he notes that the internal liability of management boards is expanding due to new liability risks.

Section Title	Page	Action	Price
Vorwort	7
Inhaltsverzeichnis	9
Abkürzungsverzeichnis	15
§ 1 Einleitung	21
A. Anlass und Untersuchungsgegenstand	21
B. Gang der Untersuchung	25
§ 2 Grundlegendes zur Haftung des Vorstands gemäß § 93 Abs. 2 S. 1 AktG unter dem LkSG	27
A. Sinn und Zweck der Vorstandsbinnenhaftung gemäß § 93 Abs. 2 S. 1 AktG	27
I. Schadensausgleich	27
II. Schadensprävention bzw. Verhaltenssteuerung	28
B. Existenz einer zivilrechtlichen Haftung im Rahmen der Sperrwirkung von § 3 Abs. 3 LkSG	29
§ 3 Pflichtverletzung bei Verstößen gegen das LkSG	31
A. Vorstandspflichten	31
I. Sorgfaltspflicht und Treuepflicht	32
II. Legalitätspflicht	33
1. Keine Relativierung der Legalitätspflicht bei nützlichen Gesetzesverletzungen	35
2. Keine Relativierung der Legalitätspflicht bei Bagatellen und Ordnungswidrigkeiten	36
III. Zwischenergebnis	38
B. Pflichten aus dem LkSG	39
I. Anwendungsbereich des LkSG, §§ 1 f. LkSG	39
1. Persönlicher Anwendungsbereich: Adressatenkreis, § 1 LkSG	39
a) Rechtsformunabhängigkeit des Unternehmensbegriffs	39
b) Inlandsbezug	40
c) Arbeitnehmerschwelle	41
d) Ungenauigkeit des § 1 Abs. 3 LkSG bei Konzernstrukturen	43
2. Sachlicher Anwendungsbereich des LkSG: Reichweite der Sorgfaltspflichten, § 2 LkSG	46
a) Menschenrechtliches Risiko, § 2 Abs. 2 LkSG	47
aa) Unklarheit der Handlungsverbote gemäß § 2 Abs. 2 Nr. 1 bis 12 LkSG	47
(1) Rechtsunsicherheit bei fehlendem oder unzureichendem Arbeitsschutz nach dem Recht des Beschäftigungsortes, § 2 Abs. 2 Nr. 5 LkSG	50
(2) Verfassungsrechtliche Bedenken gegenüber der Generalklausel gemäß § 2 Abs. 2 Nr. 12 LkSG	53
bb) Hinreichende Wahrscheinlichkeit eines Verstoßes	54
b) Umweltbezogenes Risiko, § 2 Abs. 3 LkSG	57
c) Lieferkette im Sinne des LkSG, § 2 Abs. 5 bis 8 LkSG	58
aa) Missverständlichkeit der „Lieferung an den Endkunden“, § 2 Abs. 5 S. 2 LkSG	58
bb) Unklarheit des Begriffs „erforderliche“ Schritte, § 2 Abs. 5 S. 2 LkSG	60
cc) Unklarheit bei der Reichweite des eigenen Geschäftsbereichs; unmittelbare und mittelbare Zulieferer	62
II. Sorgfaltspflichten nach dem LkSG, §§ 3 ff. LkSG	65
1. Ermessensspielraum durch die Angemessenheitsregelung, § 3 Abs. 2 LkSG	67
2. Systematisierung der Sorgfaltspflichten	69
a) Risikomanagement, § 4 LkSG	70
aa) Allgemein unklares aufbauorganisatorisches Ermessen, § 4 LkSG	70
bb) Unzureichende Regelung zum Menschenrechtsbeauftragten, § 4 Abs. 3 S. 1 LkSG	71
cc) Regelmäßige Informationspflicht, § 4 Abs. 3 S. 2 LkSG	73
b) Risikoanalyse, § 5 LkSG	73
aa) Unklarheit der Missbrauchsklausel, § 5 Abs. 1 S. 2 LkSG	74
bb) Unklarheit des Zeitpunkts der anlassbezogenen Risikoanalyse, § 5 Abs. 4 LkSG	76
c) Unklarheit im Hinblick auf den Zeitpunkt der Grundsatzerklärung, § 6 Abs. 2 LkSG	76
d) Unklarheit hinsichtlich der Unverzüglichkeit bei Präventions- und Abhilfemaßnahmen, §§ 6 Abs. 1 S. 1, 7 Abs. 1 S. 1 LkSG	77
e) Unklarheit der Darstellungstiefe bei der Berichtspflicht, § 10 LkSG	78
f) Mittelbare Zulieferer, § 9 LkSG	80
III. Exkurs: Weitere Regelungen des CSDDD-Entwurfs	81
IV. Bewertung des LkSG im Hinblick auf die Legalitätspflicht	85
§ 4 Verschulden	89
§ 5 Umgang mit rechtlicher Unsicherheit und gesetzlichem Entscheidungsspielraum	91
A. Der Ermessensspielraum durch die Angemessenheitsregelung gemäß § 3 Abs. 2 LkSG im Rahmen der Binnenhaftung	95
I. Meinungsstand zu Rechtsnormen mit gesetzgeberisch gewolltem Entscheidungsspielraum	95
II. Anwendbarkeit der Business Judgment Rule auf den gesetzlichen Ermessensspielraum gemäß § 3 Abs. 2 LkSG	99
1. Telos und Tatbestandsvoraussetzungen der Business Judgment Rule	100
a) Telos der Business Judgment Rule	101
aa) Entscheidung unter Unsicherheit	101
bb) Risikoaversion der Vorstandsmitglieder	102
cc) Rückschaufehler	102
b) Tatbestandsvoraussetzungen	104
aa) Unternehmerische Entscheidung	104
bb) Entscheidung zum Wohle der Gesellschaft	106
(1)tBestimmung des Gesellschaftswohls	106
(2) Ermessensspielraum bezüglich Gesellschaftswohleignung	108
cc) Entscheidung ohne Interessenkonflikte und sachfremde Einflüsse	109
dd) Entscheidung auf Grundlage angemessener Information	110
(1) Reichweite der Informationsgrundlage	111
(2) Gerichtlicher Beurteilungsmaßstab im Hinblick auf die Informationsgrundlage	113
ee) Gutgläubigkeit bei der Entscheidung	116
c) Zwischenergebnis	117
2. Anwendung der Business Judgment Rule auf den gesetzlichen Ermessensspielraum gemäß § 3 Abs. 2 LkSG	118
a) Schwächen der unternehmerischen Entscheidung als Abgrenzungskriterium	118
b) Entscheidung zum Wohle der Gesellschaft möglich	121
c) Unzureichende gerichtliche Kontrolldichte	122
d) Zwischenergebnis	123
III. Teleologische Erwägungen im Hinblick auf die Intensität der gerichtlichen Kontrolle	124
1. Förderung von Risikobereitschaft und Vermeidung von Risikoaversion	124
2. Gefahr von Rückschaufehlern	126
3. Zwischenergebnis	127
IV. Gerichtliche Kontrolldichte im Rahmen des gesetzlichen Ermessensspielraums gemäß § 3 Abs. 2 LkSG	127
1. Angemessene Entscheidungsgrundlage; Ermessensdefizit	130
2. Rechtmäßigkeitskontrolle der Maßnahmenwahl nach § 3 Abs. 2 LkSG	131
V. Gleiche behördliche Kontrolldichte im Außenverhältnis im Rahmen des Ermessensspielraums gemäß § 3 Abs. 2 LkSG: Anpassung des Gesetzeswortlauts von § 3 Abs. 2 LkSG	133
VI. Zwischenergebnis	134
B. Umgang mit rechtlicher Unsicherheit im Rahmen der Binnenhaftung	135
I. Rechtsvergewisserungspflicht bei unklarer Rechtslage	135
II. Definition des Begriffs „unklare Rechtslage“	139
III. Umgang mit einer unklaren Rechtslage	141
1. Meinungsstand zum Umgang mit unklarer Rechtslage	141
2. Herleitung der Handlungspflicht bei unklarer Rechtslage	144
a) Klare und unklare Rechtslage im Außenverhältnis der Gesellschaft	145
b) Keine Geltung der Legalitätspflicht im Innenverhältnis bei unklarer Rechtslage	145
c) Bedeutung der allgemeinen Schadensabwendungspflicht bei unklarer Rechtslage	146
d) Exkurs: Zivilrechtlicher Rechtsirrtum nach eventueller Anpassung des LkSG an die CSDDD	149
e) Rechtsirrtum im Straf- und Ordnungswidrigkeitenrecht	150
f) Konkretisierung der Handlungspflicht bei unklarer Rechtslage	152
g) Einordnung des Untersuchungsergebnisses in den Meinungsstand zum Umgang mit unklarer Rechtslage	154
h) Zwischenergebnis	155
IV. Dogmatische Einordnung des Vorstandshandelns bei unklarer Rechtslage in das Haftungsgefüge des § 93 Abs. 2 S. 1 AktG	156
1. Meinungsstand zur dogmatischen Einordnung des Vorstandshandelns bei unklarer Rechtslage	156
2. Enthaftung mangels Pflichtverletzung	158
3. Zwischenergebnis	159
V. Zwischenergebnis	160
§ 6 Schaden	161
A. Bußgelder, § 24 LkSG	164
I. Bußgeldrechtliches Sanktionsregime unter dem LkSG	166
1. Tatbestand der Verbandsgeldbuße	167
2. Rechtsfolge der Verbandsgeldbuße	168
3. Exkurs: Verbandssanktionenregime nach dem CSDDD-Entwurf	170
II. Anwendung des dualistischen Schadensbegriffs	171
1. Schadensberechnung mittels der Differenzhypothese	171
2. Normative Korrektur	173
a) Schutzzweck der Haftungsnorm	173
aa) Verhaltenssteuerung und Schadensausgleich	173
bb) Keine Modifikation des Schutzzwecks von § 93 Abs. 2 S. 1 AktG bei Bußgeldern	174
(1) Einheit der Rechtsordnung	175
(a) Auflösung eines Norm- oder Wertungswiderspruchs	176
(b) Keine Trennung von Zivil- und Ordnungswidrigkeitenrecht	179
(c) Zwischenergebnis	180
(2) Wertungen der Rechtsordnung: Höchstpersönlichkeit der Verbandsgeldbuße	181
(a) Wertungen angesichts der einfachgesetzlichen Bußgeldsystematik	181
(b) Wertungen aus Sinn und Zweck des Bußgeldrechts	184
(aa) Prävention und Repression	185
(bb) Keine Repressionsvereitelung	186
(cc) Keine Präventionsvereitelung	188
(dd) Zwischenergebnis	191
(c) Wertungen aus dem Verfassungsrecht	191
(aa) Kein Verstoß gegen die Anlassangemessenheit der Sanktion	192
(bb) Kein Verstoß gegen strafprozessuale Verfahrensgarantien	193
(cc) Kein Verstoß gegen das Doppelbestrafungsverbot	195
(dd) Zwischenergebnis	196
(d) Zwischenergebnis	197
(3) Exkurs: Europarechtliche Wertungen aufgrund des CSDDD-Entwurfs	197
cc) Vermögensschutz der Aktionäre als verfassungsrechtlicher Maßstab für einen Bußgeldregress	200
dd) Zwischenergebnis	202
b) Ausgleichfunktion des Schadensrechts	202
III. Zwischenergebnis	202
B. Folgen einer Vergabesperre, § 22 LkSG	203
C. Zwangsgelder, § 23 LkSG	203
D. Zwischenergebnis	204
§ 7 Versicherbarkeit des Haftungsrisikos	205
A. Funktion und Ausgestaltung der D&O-Versicherung	205
B. Interessenlage beim Abschluss einer D&O-Versicherung	208
C. Verpflichtender Selbstbehalt gemäß § 93 Abs. 2 S. 3 AktG und Versicherbarkeit	211
D. Begrenzung des Versicherungsschutzes bei Verstößen gegen das LkSG	212
I. Teilweise nicht versicherbarer Vermögensschaden	212
1. Vermögensschaden als Gegenstand bei D&O-Versicherungen	212
2. Regressschäden aufgrund LkSG-Verstößen vom versicherungsrechtlichen Vermögensschadensbegriff erfasst	213
3. Versicherbarkeit des Bußgeldregresses durch D&O-Versicherungen	214
a) Meinungsstand: Vergleichbarkeit der Versicherbarkeit des Bußgeldregresses mit einer im Voraus erklärten Erstattungszusage	214
b) Sittenwidrigkeit der Bußgeldregressversicherung	216
II. Erreichen der Versicherungssumme bei D&O-Versicherungen	218
III. Relevante Risikoausschlüsse	220
1. Vorsatz- und Wissentlichkeit-Ausschluss	220
2. Strafen- und Bußen-Ausschluss	221
3. Umweltausschluss	221
E. Zwischenergebnis	222
§ 8 Gesamtergebnis	223
Literaturverzeichnis	230
Sachwortverzeichnis	259

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