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Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz (Teil II)

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Wiebke, H. Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz (Teil II). . Die Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva. Credit and Capital Markets – Kredit und Kapital, 25(4), 584-606. https://doi.org/10.3790/ccm.25.4.584
Wiebke, Harald "Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz (Teil II). Die Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva. " Credit and Capital Markets – Kredit und Kapital 25.4, 1992, 584-606. https://doi.org/10.3790/ccm.25.4.584
Wiebke, Harald (1992): Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz (Teil II), in: Credit and Capital Markets – Kredit und Kapital, vol. 25, iss. 4, 584-606, [online] https://doi.org/10.3790/ccm.25.4.584

Format

Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz (Teil II)

Die Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva

Wiebke, Harald

Credit and Capital Markets – Kredit und Kapital, Vol. 25 (1992), Iss. 4 : pp. 584–606

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Harald Wiebke, München

References

  1. Akmann, Michael (1990), Die EG-Eigenmittelrichtlinie, Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen, 51 (1990), S. 186 - 194.  Google Scholar
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  8. Baltensperger, Ernst (1988), Die Regulierung des Bankensektors, WiSt Wirtschaftswissenschaftliches Studium, 17 (1988), S. 53 – 57.  Google Scholar

Abstract

International Activities to Harmonize Banking Supervision Regulations Concerning Bank Capital: An Interim-State Report

Part 2: Equity Capital Requirements in Respect of Risky

The Committee on Banking Supervision of the Bank for International Settlements (“Cooke” Committee) adopted a recommendation concerning the equity capital credit institutions are required to hold in respect of lendings exposed to the risk of being lost. This recommendation provides for a differenciating risk assessment of all asset positions and all transactions off the balance sheet as a function of the contracting partner’s creditworthines. According to the recommendation, the desired standard level of equity at the base of all risky transactions is 8% (4% of which must be core capital). Worldwide acceptance of this concept allows a level playing field to be created for all market participants. The EC solvency Directive largely conforms to the “Basle model” as regards its aims and systematics as well as its contents. It must have been cast into national law by 1 January 1993 which requires certain adaptations of Principle I pertaining to Section 10 of the Credit Act. The interest variation and other price risks represent risks for banks and securities houses because of the trend towards securitization and of the trade in derivative instruments. Covering the price risk is one of the foremost aims of the Interim-State Report submitted by the Basle Committee in 1990 as well as of the EC’s draft capital adequacy Directive. The latter distinguishes between the foreign exchange risk, the “position risk” in respect of fixed-interest securities and shares, the counterpart/y settlement risk as well as other (operational) risks. The equity capital provisions the Directive requires to have been met in respect of exposures apply both to the trading book of securities houses and to credit institutions.

Table of Contents

Section Title Page Action Price
Harald Wiebke: Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung\rbankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften:\rEine Zwischenbilanz (Teil II). Die Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva 584
IV. Die Erfassung des Ausfallrisikos und damit verbundener Risiken 584
1. Die Empfehlung des Baseler Ausschusses 584
a) Die Risikogewichtung bilanzierter Aktiva 585
b) Die Risikogewichtung nicht bilanzwirksamer Geschäfte 587
c) Fremdwährungs- und zinsbezogene nicht bilanzwirksame Geschäfte 588
2. Die Solvabilitäts-Richtlinie der EG 589
3. Die Großkredit-Richtlinie 590
4. Der Grundsatz I KWG 590
V. Die Erfassung von Marktrisiken 591
1. Der Vorschlag des Baseler Ausschusses 591
a) Die Erfassung des Fremdwährungsrisikos 592
b) Die Erfassung des Zinsänderungsrisikos 593
c) Sonstige Preisrisiken: das Positionsrisiko in Aktien 595
2. Die Kapitaladäquanz-Richtlinie der EG 596
a) Das Fremdwährungsrisiko 597
b) Das Positionsrisiko in festverzinslichen Wertpapieren 598
c) Das Positionsrisiko in Aktien 600
d) Sonstige Risiken 600
3. Der Grundsatz I a 601
VI. Schlußbetrachtung 602
Literatur 602
Zusammenfassung: Internationale Aktivitäten zur Harmonisierung bankaufsichtlicher Eigenkapitalvorschriften: Eine Zwischenbilanz. Teil II: Die Eigenkapitalunterlegung der Risikoaktiva 604
Summary: International Activities to Harmonize Banking Supervision Regulations Concerning Bank Capital: An Interim-State Report. Part 2: Equity Capital Requirements in Respect of Risky Lendings 605
Résumé: Activités internationales en vue de l'harmonisation de la surveillance bancaire des règlements de fonds propres: un bilan intermédiaire. Deuxième partie: L'obligation de fonds propres pour les actifs à risque 605